Sentence № 11429441, 22.09.2010, Leninskyi District Court of Dnipropetrovsk City

ДЕЛО № 1-480/10 2010 год

-25-

ПРИГОВОР

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

6 сентября 2010 года Ленинский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи - Демина А.Л.

при секретаре - Брилевской Н.В

с участием прокурора - Чередника А.Ф.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Днепропетровска, гражданина Украины, украинца, не женатого, образованнее среднее, временно не работающего, проживающего в АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 совершил преступление в сфере хозяйственной деятельности при следующих обстоятельствах:

Так, примерно в декабре 2006 года, у ОСОБА_1, действовавшего из корыстных побуждений, возник единый умысел на создание группы предприятий для противоправного обогащения путем получения незаконной прибыли в виде вознаграждения от предоставления, в нарушение установленного Законом Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» порядка, финансовых услуг, т. е. проведения операций с финансовыми активами, осуществляемыми за счет и в интересах третьих лиц, без создания юридического лица, внесенного в реестр финансовых учреждений, под прикрытием специально созданных для этого, без намерения заниматься уставной хозяйственной деятельностью, субъектов предпринимательской деятельности - хозяйственных обществ, управляемых им.

Предоставление финансовых услуг будет заключаться в конвертации финансовых активов денежных средств группы предприятий, в их интересах, из безналичной денежной формы в наличные денежные средства, путем проведения бестоварных финансово-хозяйственных операций, с использованием реквизитов, текущих банковских счетов специально созданных для прикрытия данной незаконной деятельности хозяйственных обществ - фиктивных предприятий.

Так, занимаясь хозяйственной деятельностью по поставке шкур крупного рогатого скота, ОСОБА_1, покупая за наличные денежные средства шкуры у неустановленных следствием частных лиц, отображал приобретение указанного товара, якобы от созданных и управляемых им вышеуказанных предприятий, перечисляя денежные средства на текущие счета данных предприятий, для последующей конвертации финансовых активов - денежных средств из безналичной формы в наличную.

По замыслу ОСОБА_1 привлеченные к планируемой незаконной деятельности лица, должны были выступить в роли учредителей и должностных лиц, создаваемых для прикрытия указанной деятельности по предоставлению финансовых услуг по конвертации денежных средств субъектов предпринимательской деятельности, имеющих право открытия и распоряжения банковскими счетами предприятий, посредством которых бы они и осуществляли финансовые операции, при этом последние не должны были знать об их фактическом использовании в незаконной деятельности.

В период с декабря 2006 г. по декабрь 2009 г., ОСОБА_1, в нарушение ст. 3 Хозяйственного Кодекса Украины, в соответствии с которой предпринимательство осуществляется в порядке установленном законодательством, было создано 9 фиктивных предприятий, а именно ЧП «Оникс ЛС» (35396865), ЧП «Гранит-торг» (35984599),ЧП «Арникс ВЛ» (36161358), ЧП «Викленд-К» (36906899), ЧП «Директория-Д» (36440919), ЧП «Камбит» (34822723), ЧП «Варнус» (35544501), ЧП «УШК-ЮК» (35608266), ООО «КФ МКС-Промтех» (36366145) для прикрытия фактически осуществляемой незаконной деятельности по предоставлению финансовых услуг.

При этом созданные хозяйственные общества ЧП «Оникс ЛС» (35396865), ЧП «Гранит-торг» (35984599),ЧП «Арникс ВЛ» (36161358), ЧП «Викленд-К» (36906899), ЧП «Директория-Д» (36440919), ЧП «Камбит» (34822723). ЧП «Варнус» (35544501), ЧП «УШК-ЮК» (35608266), ООО «КФ МКС-Промтех» (36366145), в нарушение требований ст. 1, 4, 5 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынка финансовых услуг» в соответствующий государственный реестр финансовых учреждении включены не были, учетная и регистрационная система, профессиональные качества персонала не соответствовали требованиям установленным законодательством Украины, внутренние правила с требованиями законов Украины и нормативно-правовых актов государственных органов, осуществляющих регулирование и надзор за рынками финансовых услуг согласованы не были.

1. Так, ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в декабре 2006 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лип и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, без намерения осуществлять уставную деятельность, предложил своему знакомому ОСОБА_2, не осведомленному о преступных намерениях зарегистрировать субъект предпринимательской деятельности ЧП «Камбит», без предоставления ему права заниматься уставной деятельностью. ОСОБА_2 дав свое согласие, предоставил ОСОБА_1 свои паспортные данные, а также справку о присвоении идентификационного кода.

17.12.2006 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «Камбит» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1, используя, предоставленные ОСОБА_2. копии паспорта и идентификационного кода, поставил ЧП «Камбит» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Камбит»

Таким образом. ОСОБА_1 создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Камбит» получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Камбит» в ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовал текущий счет ЧП «Камбит» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600130324201 и № 2605630324201 в ПАО "Банк Кредит Днепр" безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Камбит» с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальыых ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Камбит» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

2. Продолжая преступную деятельность ОСОБА_1 действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в октябре 2007 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, без намерения осуществлять уставную деятельность, предложил своему знакомому ОСОБА_2, не осведомленному о преступных намерениях зарегистрировать субъект предпринимательской деятельности ЧП «Варнус», без предоставления ему права заниматься уставной деятельностью. ОСОБА_2, дав свое согласие, предоставил ОСОБА_1 свои паспортные данные, а также справку о присвоении идентификационного кода.

05.11.2007 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «Варнус» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1, используя, предоставленные ОСОБА_2 копии паспорта и идентификационного кода, поставил ЧП «Варнус» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Варнус.

Таким образом, ОСОБА_1 создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Варнус» получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Варнус» в ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовал текущий счета ЧП «Варнус» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600130353201 № 2605630353201b ПАО "Банк Кредит Днепр" безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Варнус», с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Варнус»» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

3. Продолжая преступную деятельность ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в сентябре 2007 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, без намерения осуществлять уставную деятельность, предложил своему знакомому ОСОБА_5, не осведомленному о преступных намерениях зарегистрировать субъект предпринимательской деятельности ЧП «Оникс ЛС», без предоставления ему права заниматься уставной деятельностью. ОСОБА_2, дав свое согласие, предоставил ОСОБА_1 свои паспортные данные, а также справку о присвоении идентификационного кода.

17.09.2007 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «Оникс ЛС» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1, используя, предоставленные ОСОБА_5 копии паспорта и идентификационного кода, поставил ЧП «Оникс ЛС» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Оникс ЛС»

Таким образом, ОСОБА_1 создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Оникс ЛС», получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Оникс ЛС», в ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовал текущий счета ЧП «Оникс ЛС» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600930346001 и № 2605430346001 в ПАО "Банк Кредит Днепр" безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Оникс ЛС» с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Оникс ЛС» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

4. Продолжая преступную деятельность ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в декабре 2007 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, без намерения осуществлять уставную деятельность, предложил своему знакомому ОСОБА_2, не осведомленному о преступных намерениях зарегистрировать субъект предпринимательской деятельности ЧП «УШК-ЮК», без предоставления ему права заниматься уставной деятельностью. ОСОБА_2 дав свое согласие, предоставил ОСОБА_1 свои паспортные данные, а также справку о присвоении идентификационного кода.

17.12.2007 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «УШК-ЮК» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1, используя, предоставленные ОСОБА_2. копии паспорта и идентификационного кода, поставил ЧП «УШК-ЮК» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «УШК-ЮК».

Таким образом, ОСОБА_1 создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «УШК-ЮК» получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «УШК-ЮК» в ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовал текущий счета ЧП «УШК-ЮК» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600530359401 и № 2605030359401 в ПАО "Банк Кредит Днепр" безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «УШК-ЮК», с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 1 1 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «УШК-ЮК»» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

5. Продолжая преступную деятельность ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в июне 2008 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, предоставил в государственные органы регистрации от своего имени документы, необходимые для создания юридического лица.

11.06.2008 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «Гранит-торг» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того. ОСОБА_1, используя документы на свое имя., поставил ЧП «Гранит-торг» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Гранит-торг»,

Таким образом, ОСОБА_1, создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Гранит-торг», получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Гранит-торг» в банке ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовали текущий счет ЧП «Гранит-Торг» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600830381401 и № 2605330381401 в ПАО "Банк Кредит Днепр",безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Гранит-Торг» с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 1 1 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Гранит-торг» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

6. преступную деятельность ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в сентябре 2008 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, предоставил в государственные органы регистрации от своего имени документы, необходимые для создания юридического лица.

15.09.2008 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «АРНИКС ВЛ» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1, используя документы на свое имя., поставил ЧП «Арнике ВЛ» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Арнике ВЛ»,

Таким образом, ОСОБА_1, создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Арнике ВЛ», получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Арнике ВЛ» в банке ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовали текущий счет ЧП «Арнике ВЛ» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600930398701 и № 2605430398701 в ПАО "Банк Кредит Днепр",безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Арнике ВЛ» с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Арнике ВЛ» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

7. Продолжая преступную деятельность ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в январе 2009 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, предложил своему ОСОБА_3, не осведомленному о преступных намерениях зарегистрировать субъект предпринимательской деятельности ЧП «КФ МКС-Промтех», без предоставления ему права заниматься уставной деятельностью. ОСОБА_3. дав свое согласие, предоставил ОСОБА_1 свои паспортные данные, а также справку о присвоении идентификационного кода.

28.01.2009 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «КФ МКС-Промтех» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1, используя документы на свое имя., поставил ЧП «КФ МКС-Промтех» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «КФ МКС-Промтех».

Таким образом, ОСОБА_1 создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «КФ МКС-Промтех» получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «КФ МКС-Промтех» в банке ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовали текущий счет ЧП «КФ МКС-Промтех» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600630426801 и № 2605130426801 в ПАО "Банк Кредит Днепр",безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «КФ МКС-Промтех» с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001. в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999. т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «КФ МКС-Промтех» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

8. Так, реализуя преступный умысел, ОСОБА_1 в марте 2009 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, используя приобретенный от неустановленных лиц паспорт на имя ОСОБА_6 предоставил от имени последнего документы для регистрации предприятия.

30.03. 2009 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «Директория Д» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того. ОСОБА_1, используя, предоставленные неустановленными лицами копии паспорта и идентификационного кода на имя ОСОБА_6, поставил ЧП «Директория Д» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Директория Д»,

Таким образом, ОСОБА_1 создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Директория Д», получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Директория Д» в банке ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовали текущий счет ЧП ЧП «Директория Д» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600430425901, № 2605930425901 в ПАО "Банк Кредит Днепр",безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Директория Д», с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001. в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Директория Д»» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

9. Продолжая преступную деятельность ОСОБА_1, действуя с единым умыслом на создание ряда фиктивных предприятий, в декабре 2009 г., решив незаконно обогатиться путем получения прибыли от предоставления, в нарушение установленного законом порядка, финансовых услуг - конвертации финансовых активов - денежных средств третьих лиц и с целью прикрытия незаконной деятельности - создания фиктивного предприятия, используя приобретенный от неустановленных лиц паспорт на имя ОСОБА_7 предоставил от имени последней документы для регистрации предприятия.

25.12.2009 года решением государственного регистратора было зарегистрировано предприятие ЧП «Викленд-К» в качестве субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица.

Кроме того, ОСОБА_1 , используя, предоставленные неустановленными лицами копии паспорта и идентификационного кода на имя ОСОБА_7 , поставил ЧП «Викленд К» на учет в налоговых органах, и получил разрешение на изготовление печати ЧП «Викленд-К»,

Таким образом, ОСОБА_1, создав субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Викленд-К», получил печать данного предприятия, открыл счет ЧП «Викленд-К» в банке ПАО "Банк Кредит Днепр", получил чековую книжку, использовали текущий счет ЧП «Викленд-К» и документы о финансово - хозяйственной деятельности предприятия, содержащие сведения о выполнении различных работ и услуг, для зачисления на счета предприятия № 2600430425901, № 2605930425901 в ПАО "Банк Кредит Днепр",безналичных денежных средств.

Затем ОСОБА_1, оказывал финансовые услуги, заключавшиеся в конвертации финансовых активов - денежных средств в своих интересах, из безналичной формы в наличную, со счета ЧП «Викленд-К» с целью получения прибыли и безосновательного формирования кредита, для приобретения товаро-материальных ценностей (шкур крупного рогатого скота) за наличные денежные средства в нарушение ст. 5, ст. 6, ст. 7 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.06.2001, в нарушение ст. 4, ст. 8, ст. 11 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999, т.е. использовал субъект предпринимательской деятельности ЧП «Викленд-К» для прикрытия незаконной деятельности по оказанию финансовых услуг.

Допрошенный в качестве подсудимого, ОСОБА_1 свою вину в содеянном преступлении, предусмотренном ч. 1 ст. 205 УК Украины, признал полностью, чистосердечно раскаялся и суду пояснил, что действительно он при изложенных в настоящем приговоре обстоятельствах, месте и времени, создавал субъекты предпринимательской деятельности с целью прикрытия заведомо незаконной деятельности связанной с обналичиванием денежных средств и незаконного формирования налогового кредита.

Кроме полного признания своей вины подсудимым ОСОБА_1 его вина в инкриминируемом ему преступлении также подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами:

- Обобщенными материалами государственного комитета финансового мониторинга Украины №1032-2009- ДСК и дополнительными материалами № 0049-20ІО-ДСК о финансовых операциях, проведенных ЧП «Директория Д», согласно которых установлена деятельность данного предприятия по незаконному «обналичиванию» денежных средств, /т.1 л.д.84-105/;

- Обобщенными материалами государственного комитета финансового мониторинга Украины № 0411/2009/ДСК о финансовых операциях, проведенных ЧП «КФ «МКС-ПРОМТЕХ», согласно которых установлена деятельность данного предприятия по незаконному «обналичиванию» денежных средств, /т.1 л.д. 197-223/;

- Заключением специалиста - главным государственным налоговым ревизором инспектором отдел организации работы по мониторингу финансовых операций ГНА в Днепропетровской области, по которому предприятием ЧП «УШК-ЮК» неправомерно сформирован налоговый кредит, при отсутствии фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Агроальянс»;

- Заключением специалиста-аудитора № 86 от 16.11.2009 года, согласно которому предприятием ЧП «КФ «МКС-ПРОМТЕХ» неправомерно сформирован налоговый кредит, при отсутствии фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений, /т.1 л.д. 159-168/;

- Извлечениями из единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей, согласно которому в последнем в качестве юридических лиц - субъектов предпринимательской деятельности зарегистрированы предприятия ЧП «Оникс ЛС» (35396865), ЧП «Гранит-торг» (35984599),ЧП «Арнике ВЛ» (36161358), ЧП «Варнус» (35544501), ЧП «УШК-ЮК» (35608266), ООО «КФ МКС-Промтех» (36366145), /т.1 л.д.49-79/;

- Информацией ООО «Агроальянс» об отсутствии финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «УШК-ЮК», что подтверждает неправомерность формирования налогового кредита ОСОБА_1, /т. 1. л.д. 112/;

- Информацией ООО «Омега» об отсутствии финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «УШК-ЮК», что подтверждает неправомерность формирования налогового кредита ОСОБА_1 /т. I. л.д. 113/;

- Информацией ООО «Холдинг-Центр ЛТД» об отсутствии финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «УШК-ЮК», что также подтверждает неправомерность формирования налогового кредита ОСОБА_1 /т. 1. л.д. 125/;

- Сведениями о движении денежных средств по счетам № 2600430425901, № 2605930425901 в ПАО "Банк Кредит Днепр", принадлежащих ЧП «Директория-Д» согласно которых на текущий счет переводились безналичные денежные средства от предприятий, подконтрольных ОСОБА_1, которые впоследствии снимались в наличном виде, якобы под закупку товароматериальных ценностей, /т.2 л.д.44-78/;

- Сведениями о движении денежных средств по счетам № 2600530359401 и № 2605030359401 в ПАО "Банк Кредит Днепр", принадлежащих ЧП «УШК-ЮК» согласно которому на текущие счета переводились безналичные денежные средства от предприятий - контрагентов, средства от предприятий, подконтрольных ОСОБА_1, которые впоследствии снимались в наличном виде, якобы под закупку товароматериальных ценностей, /т.2 л.д. 86-128/;

- Свидетельством серии А01 № 053038 о государственной регистрации, согласно которому 30.03.2009 года исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «Директория-Д», /т.2 л.д. 20/;

- Справкой АА № 238710 из Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики зарегистрировано субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - ЧП «Директория-Д», /т.2 л.д. 22/;

- Уставами ЧП «Директория Д», /т.2 л.д. 33-43 , т. 3 л.д.26-36/, ЧП «Варнус» /т.3 л.д. 107-114/, ЧП «Викленд-К», /т.2. л.д. 123-130/, ЧП «Гранит-торг», ЧП «КФ «МКС-ПРОМТЕХ», /т. 4 л.д. 83-95/, ЧП «УШК-ЮК», /т.4 л.д. 153-161/, ЧП «Камбит», /т.4 л.д. 204-212/;

- Свидетельством серии А01 № 053038 о государственной регистрации, согласно которому 30.03.2009 года исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «Директория-Д», /т.5 л.д. 63/;

- Справкой АА № 238710 из Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики было зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - ЧП «Директория-Д», /т 5 л.д. 64/;

- Свидетельством серии АО 1 № 052561 о государственной регистрации, согласно которому 28.01.2009 года исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «КФ МКС-ПРОМТЕХ», /т.5 л.д. 141/;

- Справкой АА № 239347 из Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики было зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - ЧП «КФ МКС-ПРОМТЕХ», /т. 5 л.д. 128/;

- Свидетельством серии А01 № 04274І о государственной регистрации, согласно которому 17.09.2007 года исполнительным комитетом Днепропетровского совета было зарегистрировано создание юридического лица ЧП «Оникс Лс», /т. 5, л.д. 242/;

- Справкой АА № 13830 из Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики было зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - ЧП «ОНИКС ЛС», /т.5 л.д. 243/;

- Свидетельством серии АОI № 048652 о государственной регистрации, согласно которому 11.06.2008 года исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «ГРАНИТ-ТОРГ», /т.6 л.д. 88/;

- Справкой АА № 045333 из Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики было зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - ЧП «ГРАНИТ-ТОРГ», /т.6 л.д. 89/;

- Свидетельством серии А01 № 050040 о государственной регистрации, согласно которому 12.09.2008 года исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «АРНИКС-ВЛ», /т.6 л.д. 98/;

- Справкой АА № 225847 из Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики было зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - ЧП «АРНИКС-ВЛ», /т.6 л.д. 99/;

- Свидетельством серии АО 1 № 057778 о государственной регистрации, согласно которому 25.12.2009 исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «Викленд-К», /т.6 л.д. 146/;

- Справкой АА № 24661Зиз Единого реестра предприятий и организаций Украины, согласно которой в органах статистики зарегистрировано субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо - П «Викленд-К»;

- Свидетельством серии А01 № 048883 о государственной регистрации, согласно которому 17.12.2007 исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета было зарегистрировано создание юридического лица - ЧП «УШК-ЮК», /т.6 л.д. 160/.

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает, что виновность подсудимого ОСОБА_1 нашла своё полное подтверждение в процессе судебного следствия и его умышленные действия, выразившиеся в создании субъектов предпринимательской деятельности юридических лиц, с целью прикрытия незаконной деятельности (фиктивное предпринимательство), по ч. 1 ст. 205 УК Украины квалифицированны правильно.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания подсудимому ОСОБА_1 суд учитывает степень тяжести совершённого им преступления, которое относится к категории небольшой тяжести, данные о личности подсудимого, который ранее не судим, на учёте у врачей нарколога и психиатра не состоит, не занимается общественно-полезным трудом.

Подсудимый ОСОБА_1 чистосердечно раскаялся в содеянном, активно способствовал раскрытию преступления, эти обстоятельства, в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 66 УК Украины, суд признаёт как смягчающие наказание подсудимому.

Обстоятельства, отягчающие наказание, судом не установлены.

Суд, исходя из степени тяжести совершенного ОСОБА_1 преступления, данных о его личности, обстоятельств смягчающих наказание и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, а также всех вышеизложенных установленных в ходе настоящего судебного разбирательства обстоятельств в их общей совокупности, делает вывод о том, что подсудимому необходимо назначить наказание в виде штрафа .

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 5100 (пять тысяч сто) гривен .

На приговор могут быть поданы апелляции в 15-дневный срок с момента его провозглашения в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области через районный суд.

Судья: