№ 11283121, 20.08.2010, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Дело № 492/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

20 августа 2010 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Литвиненко В.Н., рассмотрев согласованное с и.о. прокурора г.Павлограда представление и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюка Б.Л. о проведении выемки,

У С Т А Н О В И Л:

В производстве и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Михайлюк Б.Л. находится уголовное дело №99103507, возбужденное по ст. 212 ч.3 УК Украины в отношении ОСОБА_2, который являясь директором ООО «Лада» (код ЕГРПОУ 32057990), зарегистрированного Межевской государственной районной администрацией Днепропетровской области за № 1 207 105 0003 000047 от 10.02.2003 г. по адресу: Днепропетровская обл., Межевской район, с. Райполе, ул. Пушкина, д. 76, будучи должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.10.2008 г. по 20.02.2010 г . , то есть, в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п.5.3.9. п.5.3. ст5, п.4.1 ст.4, п.п.8.1.1 п.8.1 ст.8, п.3.1 ст.3 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.5. п.7.4. ст.7, п.3.1 ст.3 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, ч. 5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216, ст. 662, 655, 656 ГК Украины, путём безосновательного завышения в налоговых декларациях предприятия сумм валовых расходов и налогового кредита по НДС, уклонился от уплаты налога на прибыль в размере 2166633 грн., налога на добавленную стоимость в размере 819725 грн., а всего налогов на общую сумму 2986358 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на указанную сумму.

Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд с представлением о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ООО «Лада» (код ЕГРПОУ 32057990) №№ 26007015578810, 26052015578810 открытым в Днепропетровском РУ публичного акционерного общества «КБ «ЮЖКОМБАНК» (МФО 305266) с целью изъятия документов, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств на счета предприятия, за период с 01.03.2008 г. по 20.02.2010 г., а также в связи с тем, что по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся в банковском учреждении и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

Изучив представление и предоставленные материалы, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, так как, в соответствии со ст. 60 Закона Украины ? банках и банковской деятельности”, информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по настоящему уголовному делу, невозможно.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.14-1, 178 УПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Украины ? банках и банковской деятельности”,

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести выемку в Днепропетровском РУ публичного акционерного общества «КБ «ЮЖКОМБАНК» (МФО 305266) оригиналов документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ООО «Лада» (код ЕГРПОУ 32057990) №№ 26007015578810, 26052015578810, а именно:

? документов, отражающих открытие, распоряжение вышеуказанными счетами: заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

? юридического дела ООО «Лада» (код ЕГРПОУ 32057990), в том числе, копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетами (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

? сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период с 01.03.2008 г. по 20.02.2010 г. с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и электронном носителях;

? первичных платежных документов по указанным счетам, денежных чеков и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья В.Н. Литвиненко