№ 11192549, 15.09.2010, Central District Court of Makiivka City

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 13 вересня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання про проведення виїмки документів, що складають банківську ,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий прокуратури Центрально-Міського району м. Макіївки звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії ВАТ КБ „Надра” Донецьке РУ м.Донецьк, МФО 334862, мотивуючи тим, що у провадженні Центрально-Міського району м. Макіївки знаходиться кримінальна справа № 26-30443, порушена відносно посадових осіб ТОВ «Донстальінвест ЛТД», за ознаками злочину, передбаченного ч.2 ст.364 КК України.

В поданні зазначено, що 29 серпня 2008 року УДП ТОВ «Фірма «Карбон», ТОВ «Донстальінвест ЛТД» і ЗАТ АК «Промінвестбанк» уклали угоду про виробничу співпрацю.

Предметом угоди була співпраця у виробничій сфері по проведенню гірничних видобуток і поверхневого вироблення запасів вугілля на території між західними і східними блоками шахти №222 пласта L7.

Виконання умов договору, згідно актів вимірів здобутого вугілля і актів оприбутковування готової вугільної продукції, за період з листопада 2008 року по жовтень 2009 року, в результаті видобутку кам'яного вугілля, частина здобутого вугілля, належить ТОВ «Донстальінвест ЛТД» склала 2038,17 т.

Згідно листа ТОВ «Нортекс» вартість вугілля на той період з ПДВ складала 600 грн. за 1 т. Таким чином ТОВ «Донстальінвест ЛТД» за вищезгаданий період здобуло вугілля на суму 1019085 грн. без ПДВ.

Зіставленням декларацій з податку на прибуток і розрахунком суми, яка має бути сплачена ТОВ «Донстальінвест ЛТД» у вигляді податку на прибуток встановлено, що посадовими особами ТОВ «Донстальінвест ЛТД» порушено п. 5.9 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результати чого, було занижено податок на прибуток в сумі 254 771 тис. грн.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ „Донстальінвест ЛТД” мало фінасово-господарські відносини з ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714).

Службовими особами ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714) документи щодо здійснення фінансово-господарчої діяльності за період встановлених порушень не надані, що не дає можливості в повному обсязі встановити рух товарно-грошових потоків та стосунків з субєктами господарювання.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, дослідження механізму проведених ТОВ „Донстальінвест ЛТД” розрахунків з ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714), встановлення ланцюгу придбання товарно-матеріальних цінностей, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714), зокрема даних про рух грошових коштів по поточному рахунку, у звязку з чим, ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами, є дані про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714).

У поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в , який знаходиться в ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК” м.Донецьк, МФО 335946, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2008 р. по 10.09.2010 р. грошових коштів по рахунку № 26007010113140, що належить ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, у звязку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК” м.Донецьк, МФО 335946, по клієнту ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714) підлягає задоволенню, у звязку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображують реальні розрахунки по операціях, що проводяться ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714), мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

Враховуючи, що у службових осіб ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК” м.Донецьк, МФО 335946, є інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку № 26007010113140 ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, картки зі зразками підписів, грошові чеки на видачу готівки з вказанного рахунку, копії векселів, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК” м.Донецьк, МФО 335946, документів, що містять банківську таємницю, в період з 01.01.2008 р. по 10.09.2010 р., в тому числі :

- роздруківки на магнітному й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказанням реквізитів учасників фінансової операції, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по поточному рахунку№ 26007010113140 ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по поточному рахунку № 26007010113140 ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714);

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів банківського рахунку № 26007010113140 ТОВ „Тріада” (ЄГРПОУ 32442714), наказів про призначення службових осіб ТОВ «Тріада» та інші документи;

- банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки ТОВ “Тріада”;

- доручень на зняття готівки;

- чеків на зняття готівки, обявок про зачислення готівки

- договорів щодо використання системи клієнт банк.

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам ГВПМ Макіївської ОДПІ ДПА у Донецькій області.

Суддя В.В. Мироненко