Court ruling № 111101372, 19.04.2023, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/12882/23

Провадження № 1-кс/761/8568/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , підозрюваних ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива 1-го відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , що погоджене заступником Генерального прокурора ОСОБА_11 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

14.04.2023 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива 1-го відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , що погоджене заступником Генерального прокурора ОСОБА_11 про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Повноваження прокурора та захисників, які були присутніми в судовому засіданні, слідчим суддею перевірені.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА» (далі - ПАТ «УКРТАТНАФТА»), код ЄДРПОУ якого 00152307, утворено на підставі Указу Президента України №704/94 від 29 листопада 1994 року, Указу Президента Республіки Татарстан № УП-883 від 13 грудня 1994 року і Договору про створення і діяльність Компанії від 27 липня 1995 року, зареєстрованого в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 16.07.2010 за № 15851050026000574 та знаходиться за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Свіштовська, будинок 3, (перебуває на обліку як платник податків у Центральному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків за адресою: місто Київ, вулиця Кошиця, будинок 3).

Згідно з наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.03.2010 № 4/340 ОСОБА_9 призначено на посаду заступника Голови Правління з персоналу та соціальної сфери.

Наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 27.09.2019 № 4/2121 на заступника Голови Правління з персоналу та соціальної сфери ОСОБА_9 покладено обов`язки Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА».

Відповідно до п. 1.6 Положення про Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» під час відсутності Голови Правління Перший заступник Голови Правління виконує на підставі наказу його обов`язки, набуває відповідні права, здійснює функції Голови Правління в межах компетенції Голови Правління, встановленої законодавством України, Статутом, внутрішніми документами Компанії та рішеннями органів управління Компанії.

06.02.2010 на підставі наказу № 4/204 ОСОБА_12 призначено на посаду Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА».

Згідно відомостей щодо перетину кордону ОСОБА_12 05.10.2019 перетнув державний кордон України та більше не повертався, таким чином останній фактично був відсутній на робочому місці.

За вказаних обставин у період відсутності Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» на ОСОБА_9 відповідно до чинного законодавства України покладено відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджету, обов`язок дотримуватися вимог Конституції України та чинних нормативно-правових актів.

Крім того, відповідно до статуту ПАТ «УКРТАТНАФТА» Голова Правління, правами і обов`язками якого був наділений виконувач обов`язків Першого заступника Голови Правління ОСОБА_9 , здійснював інші повноваження, передбачені законодавством та цим Статутом.

Згідно з наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.11.2007 № 503 ОСОБА_8 призначено на посаду головного бухгалтера.

Відповідно до п 2.3.1. Положення про головного бухгалтера ПАТ «УКРТАТНАФТА» головний бухгалтер здійснює планування, організацію прийняття рішень та контроль виконання заходів щодо організації роботи бухгалтерської служби Компанії, щодо забезпечення ведення бухгалтерського обліку з дотриманням єдиних методологічних засад, встановлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливості діяльності Компанії та технології обробки облікових даних.

Згідно п. 2.3.3. Положення головний бухгалтер здійснює організацію контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій.

Пунктом 2.3.8. Положення головний бухгалтер за погодженням з Головою Правління або його Першим Заступником забезпечує повне та своєчасне перерахування податків і зборів, неподаткових платежів, передбачених законодавством, проведення розрахунків з іншими кредиторами згідно з договірними зобов`язаннями Компанії.

21.02.2022 ПАТ «УКРТАТНАФТА» до контролюючого органу подано Декларацію з акцизного податку за січень 2022 року, згідно якої задекларовано в Розділі В. «Податкові зобов`язання з реалізації пального» акцизного податку до сплати в сумі 1 055 802 481 грн.

Декларація з акцизного податку за січень 2022 року подано за підписом службових осіб від імені керівника ПАТ «УКРТАТНАФТА» або уповноваженої особи - ОСОБА_9 та від імені головного бухгалтера - ОСОБА_8 .

Відповідно особової картки платника податків ПАТ «УКРТАТНАФТА» за січень 2022 року задекларовано суму до сплати акцизного податку в розмірі 1 055 802 481 грн з терміном сплати 02.03.2022.

ПАТ «УКРТАТНАФТА» упродовж лютого 2022 року здійснено перерахування в оплату податкових зобов`язань зі сплати акцизного податку грошових в загальній сумі 449 879 210,82 грн.

Відповідно підпункту 222.1.1 пункту 222.1 статті 222 Податкового кодексу України, суми податку перераховуються до бюджету платниками акцизного податку протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого цим Кодексом для подання податкової декларації за місячний податковий період.

Так, у зв`язку з поданням податкової декларації з акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» у період січня 2022 року виникли податкові зобов`язання на загальну суму 1 055 802 481 грн, в оплату яких упродовж лютого 2022 року підприємством здійснено перерахування на загальну суму 449 879 210,82 грн.

Таким чином, податкові зобов`язання ПАТ «УКРТАТНАФТА» зі сплати акцизного податку станом на 02.03.2022 становили 605 923 270,18 грн.

У свою чергу ОСОБА_9 , будучи службовою особою ПАТ «УКРТАТНАФТА», перебуваючи на посаді виконувача обов`язків Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА», будучи наділеним правами та обов`язками Голови Правління зазначеного підприємства у зв`язку з відсутністю останнього на робочому місці, у період з 21.02.2022 по 02.03.2022 у невстановленому слідством місці, діючи всупереч вимогам чинного законодавства, вступив у злочинну змову з ОСОБА_8 щодо невнесення на погодження Голови Правління або його Першого Заступника відповідних платіжних доручень з метою забезпечення повного та своєчасного перерахування податків і зборів, зокрема щодо сплати акцизного податку у сумі 605 923 270,18 грн, а також неподання службових записок до фінансового відділу фінансово-економічного управління ПАТ «УКРТАТНАФТА» для формування в реєстрі платежів відомостей щодо необхідності сплати залишку акцизного податку в сумі 605 923 270,18 грн, достовірно знаючи про наявність достатньої для сплати податкових зобов`язань за січень 2022 року кількості коштів на рахунках ПАТ «УКРТАТНАФТА», не забезпечив перерахування коштів зазначеного підприємства до бюджету, тим самим умисно ухилився від сплати акцизного податку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За вказаних обставин ОСОБА_9 25.01.2023 повідомлено про підозру в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також 02.02.2023 повідомлено про підозру ОСОБА_8 у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім цього, службові особи ПАТ «УКРТАТНАФТА» у період лютого 2022 року здійснювали відвантаження (реалізацію) власно виробленого пального в адресу покупців та відповідно до п.п. 213.1.1 п. 213.1 ст. 213, п. 216.1 ст. 216 Податкового кодексу України, наказу Міністерства фінансів України 23.01.2015 № 14 «Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку» із змінами та доповненнями, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30.01.2015 за № 105/26550, самостійно визначили податкові зобов`язання зі сплати акцизного податку при реалізації виробленого пального, підготувавши письмову декларацію з акцизного податку за лютий 2022 року, в якій відобразили суму до сплати 742 201 417 грн.

Зокрема, на виконання вимог податкового законодавства 21.03.2022 начальником податкового сектору управління бухгалтерського та податкового обліку ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_13 на робочому місці в кабінеті 232 за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Свіштовська, 3, підготовлено та складено письмову декларацію з акцизного податку за лютий 2022 року, яку останній разом з додатками надав головному бухгалтеру ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_8 , яка того ж дня перевірила вказану декларацію з додатками та в графі «головний бухгалтер» поставила свій підпис, чим засвідчила правильність та повноту внесених відомостей.

У подальшому головний бухгалтер підприємства ОСОБА_8 підписану зі своєї сторони декларацію з акцизного податку за лютий 2022 року разом з додатками, які являються її невід`ємною частиною, надала для погодження та підпису виконувачу обов`язки першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_9 .

У свою чергу, ОСОБА_9 , обіймаючи посаду виконувача обов`язків першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА», будучи наділеним правами та обов`язками Голови Правління товариства у зв`язку з відсутністю останнього на робочому місці, перебуваючи за місцем здійснення господарської діяльності ПАТ «УКРТАТНАФТА» за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Свіштовська, 3, 21.03.2022 вчинив дії, пов`язані з умисним ухиленням від сплати акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» шляхом не декларування податкового зобов`язання зі сплати акцизного податку за лютий 2022 року та подальшої умисної несплати коштів на виконання зазначеного зобов`язання при наявної можливості щодо такої.

Зокрема, ОСОБА_9 , діючи всупереч вимогам податкового законодавства, а саме п.п. 213.1.1 п. 213.1 ст. 213, п. 216.1 ст. 216 Податкового кодексу України наказу Міністерства фінансів України 23.01.2015 № 14 «Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку» із змінами та доповненнями, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30.01.2015 за № 105/26550, розуміючи злочинність своїх дій та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету, перебуваючи за місцем здійснення господарської діяльності ПАТ «УКРТАТНАФТА» за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Свіштовська, 3, 21.03.2022 відмовився засвідчити своїм підписом декларацію з акцизного податку за лютий 2022 року з додатками та організувати її подачу до Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків, у зв`язку з чим повернув головному бухгалтеру ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_8 зазначену декларацію без її засвідчення власним підписом, що у свою чергу мало наслідком умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету.

Того ж дня 21.03.2022 ОСОБА_8 повернула підписану зі своєї сторони декларацію з акцизного податку за лютий 2022 року з додатками ОСОБА_13 .

У подальшому, з метою приховування злочину та уникнення відповідальності ОСОБА_9 упродовж 2022 року скеровував листи до Державної податкової служби України щодо неможливості належного ведення податкового та бухгалтерського обліку ПАТ «УКРТАТНАФТА» внаслідок пошкоджень, отриманих складськими та офісними приміщеннями підприємства у ході збройної агресії російської федерації та республіки білорусь, зазначивши що ракетні удари, які відбулися 02.04.2022, 24.04.2022, 12.05.2022, 18.06.2022, призвели до знеструмлення систем електропостачання ПАТ «УКРТАТНАФТА».

У свою чергу відповідно до наказу Міністерства фінансів України 23.01.2015 № 14 «Про затвердження форми декларації акцизного податку, Порядку заповнення та подання декларації акцизного податку» із змінами та доповненнями, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30.01.2015 за № 105/26550, у додатку 1 декларації з акцизного податку за лютий 2022 року службові особи ПАТ «УКРТАТНАФТА» повинні були відобразити суму податкового зобов`язання, яка підлягає сплаті в бюджет, у розмірі 687 603 866 грн та задекларувати зазначений показник в графі В1 (Операції з реалізації виробленого в Україні пального, підтверджені зареєстрованими акцизними накладними в Єдиному реєстрі акцизних накладних (підпункт 213.1.1 пункту 213.1 статті 213 розділу VI Кодексу)) декларації акцизного податку за лютий 2022 року.

Таким чином податкові зобов`язання ПАТ «УКРТАТНАФТА» зі сплати акцизного податку станом на 02.04.2022 становили 687 603 866 грн.

За вказаних обставин ОСОБА_9 23.03.2023 повідомлено про нову та зміну раніше повідомленої підозри в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012 від 21.10.2022 продовжено заступником Генерального прокурора до трьох місяців, тобто до 25.04.2023.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершується 25 квітня 2023 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку є неможливим, у зв`язку з вийнятковою складністю кримінального провадження та необхідністю проведення та завершення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні.

Так, слідчий вказує, на те що у кримінальному провадженні необхідно провести комп`ютерно-технічну експертизу з метою встановлення відомостей щодо підготовки документу, а саме декларації акцизного податку за лютий 2022 року, провести судову економічну експертизу щодо заподіяних збитків в результаті розтрати службовими особами ПАТ «УКРТАТНАФТА» 72 734,961 тонн нафти AZERI LIGHT, провести судову економічну експертизу щодо встановлення заподіяних збитків державному бюджету в результаті несплати митних платежів ТОВ «ОДЕСНАФТОПРОДУКТ» при здійсненні відпуску з митного складу нафти AZERI LIGHT, провести судову економічну експертизу щодо встановлення заподіяних збитків державному бюджету в результаті несплати митних платежів ТОВ «ЕКСІМНАФТОПРОДУКТ» при здійсненні відпуску з митного складу нафти AZERI LIGHT, провести судову економічну експертизу щодо встановлення заподіяних збитків державному бюджету в результаті несплати митних платежів ТОВ «СИНТЕЗ ОЙЛ» при здійсненні відпуску з митного складу нафти AZERI LIGHT, отримати висновок аналітичного дослідження з податку на прибуток ПАТ «УКРТАТНАФТА» за 2021 рік, призначити судову економічну експертизу з метою підтвердження висновку аналітичного дослідження з податку на прибуток ПАТ «УКРТАТНАФТА» за 2021 рік, отримати матеріали оперативного підрозділу СБУ за результатами виконання наданих слідчим в порядку ст. 40 КПК України доручень щодо проведення слідчих (розшукових) дій за участю свідків, провести одночасний допит підозрюваних ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , провести одночасний допит підозрюваного ОСОБА_9 та свідка ОСОБА_14 , встановити додаткових свідків з числа співробітників ПАТ «УКРТАТНАФТА», які безпосередньо вказують на вчинення кримінальних правопорушень службовими особами підприємства, та допитати їх, встановити інших співучасників вчинення кримінального правопорушення та провести відносно них комплекс слідчих (процесуальних) та розшукових дій з метою притягнення останніх до кримінальної відповідальності, виконати інші слідчі та процесуальні дії, необхідність в яких може виникнути.

Оскільки провести необхідні слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не представилося можливим, у зв`язку із зазначеними вище обставинами, слідчий звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України до 6 місяців.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також підозрювані ОСОБА_8 та ОСОБА_9 з приводу продовження строку досудового розслідування заперечували, вказуючи що підозри у кримінальному провадженні необґрунтовані. Надали слідчому судді письмові заперечення.

Дослідивши клопотання слідчого та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку присутніх у судовому засіданні учасників процесу, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, у судовому засіданні було встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершується 25 квітня 2023 року.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу, 2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім, 3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу, 4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті, 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину, 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.

Так, на переконання слідчого судді, на день розгляду клопотання наявні підозри стосовно ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , і такі підозри, на думку слідчого судді, є обґрунтованими, про що свідчать додані до клопотання та досліджені слідчим суддею копії матеріалів кримінального провадження.

Разом із цим, слід зауважити, що на даному етапі провадження слідчий суддя не має процесуальних повноважень вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винуватою чи невинуватою у вчиненні кримінального правопорушення.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, перелік яких наведено у клопотанні.

Граничний строк досудового розслідування, визначений у п. 4 ч. 3 ст. 219 КПК України наразі не завершився.

Водночас, враховуючи конкретні обставини справи, а також те, що строк досудового розслідування спливає 25 квітня 2023 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, беручи до уваги те, що в силу вимог ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний визначити найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про часткову обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення в частині продовження строку досудового розслідування до 5 місяців.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого детектива 1-го відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , що погоджене заступником Генерального прокурора ОСОБА_11 , про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, а також за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України до 5 (п`яти) місяців, тобто до 25.06.2023 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде оголошено о 08 годині 05 хвилин 20 квітня 2023 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1