№ 11024499, 03.09.2010, Central District Court of Makiivka City

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 31 серпня 2010 року

Суддя Центрально-Міського районного суду м. Макіївки Донецької області Мироненко В.В., розглянувши подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податкової міліції Кудлаєнко Н.О. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969, мотивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 22-10-05-04 , порушена відносно директора ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) ОСОБА_4, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що ОСОБА_4, будучи службовою особою директором ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Макіївської міської Ради від 18.12.2003 года, реєстраційний № 3124 за юридичною адресою: АДРЕСА_1, поставлено на податковий облік з 27.12.2003 года в Червоногвардійскому відділені Макіївської ОДПІ за № 59, у порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями), п.5.1, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями), діючи умисно, в період січня 2008 р. по грудень 2008р., ухилився від сплати податків, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування валових витрат та віднесення до податкового кредиту з податку на додану вартість сум по безтоварних операціях з ПП «Будпроммаш 07» (ЄДРПОУ 34579968), що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 894 433 грн. та податку на прибуток у сумі 474 256 грн, всього податків у сумі 1368 689 грн., що у 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Службовими особами ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) документи щодо здійснення фінансово-господарчої діяльності за період встановлених порушень надані частково, що не дає можливості в повному обсязі встановити рух товарно-грошових потоків та стосунків з субєктами господарювання.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, дослідження механізму проведених ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) розрахунків з ПП «Будпроммаш 07», яке має ознаки „фіктивності”, встановлення ланцюгу придбання товарно-матеріальних цінностей, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), зокрема даних про рух грошових коштів по поточному рахунку, у звязку з чим, ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами, є дані про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713).

У поданні ставиться питання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969 відомостей, які відображують надходження та списання за період з 30.03.2009 р. по 20.08.2010 р. грошових коштів по рахунку № 2600910171980, що належить ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, у звязку з тим, що ці відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ Кудлаєнко Н.О. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969 по клієнту ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) підлягає задоволенню, у звязку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображують реальні розрахунки по операціях, що проводяться ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачається, що у зазначеній злочинній схемі ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) використовувався поточний рахунок № 2600910171980, який знаходиться у ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969.

Враховуючи, що у службових осіб ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969 є інформація про рух грошових коштів по поточному рахунку № 2600910171980 ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) на паперовому та електронному (магнітному) носіях, справи з юридичного оформлення рахунку, картки зі зразками підписів, грошові чеки на видачу готівки з вказанного рахунку, копії векселів, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб в приміщеннях ПАТ «Український Бізнес Банк» м.Донецьк, МФО 334969 документів, що містять банківську таємницю за період з 30.03.2009 р. по 20.08.2010 р., а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 30.03.2009 р. по 20.08.2010 р. грошових коштів по рахунку № 2600910171980 , що належить ТОВ „Фенікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та щохвилинного часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього на паперовому та магнітному носіях;

- документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному носіях;

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ ?енікс-сервіс” (ЕДРПОУ 32698713), в тому числі: реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи ?лієнт-банк”, наказів про призначення та звільнення службових осіб, заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і відбитків печаток підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку;

- копій векселів, предявлених для погашення заборгованості,

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, які підтверджують вилучення оригіналів.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам ГВПМ Макіївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко