Court ruling № 109998623, 28.03.2023, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/9551/23

Провадження № 1-кс/761/6478/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2023 року Шевченківський районний суд міста Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрювана ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені суду клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії покладених обов`язків на підозрювану:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянка України, вища освіта, зареєстрована: АДРЕСА_1 ., фактично проживає: АДРЕСА_2 , раніше зі слів не притягувалась до кримінальної відповідальності, яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні 72022000400000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2022р.,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить: продовжити строк дії покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Кривий Ріг, громадянку України, зареєстровану за адресою: АДРЕСА_1 , обов`язків у межах строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72022000400000012 від 21.10.2022, а саме: прибувати на першу вимогу до слідчого, прокурора та/або суду; повідомити слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання; не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме із с. Холмок Ужгородського району Закарпатської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; утриматися від поза процесуального спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваних, свідків в межах даного кримінального провадження; здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну.

Як зазначає прокурор у клопотанні, Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 72022000400000012 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1 та ч. 3 ст. 212. КК України, а також за підозрами ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Публічне акціонерне товариство «ТРАНСНАЦІОНАЛЬНА ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА НАФТОВА КОМПАНІЯ «УКРТАТНАФТА», код ЄДРПОУ 00152307, утворено на підставі Указу Президента України №704/94 від 29 листопада 1994 року, Указу Президента Республіки Татарстан № УП-883 від 13 грудня 1994 року і Договору про створення і діяльність Компанії від 27 липня 1995 року, зареєстрованого в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 16.07.2010 за № 15851050026000574 та знаходиться за адресою: Полтавська область, місто Кременчук, вулиця Свіштовська, будинок 3, (перебуває на обліку як платник податків у Центральному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків за адресою: місто Київ, вулиця Кошиця, будинок 3).

Згідно з наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.11.2007 № 503 ОСОБА_5 призначено на посаду головного бухгалтера.

21.02.2022 ПАТ «УКРТАТНАФТА» до контролюючого органу подано Декларацію з акцизного податку за січень 2022 року за підписом службових осіб від імені керівника ПАТ «УКРТАТНАФТА» або уповноваженої особи - ОСОБА_6 та від імені головного бухгалтера - ОСОБА_5 , згідно якої задекларовано в Розділі В. «Податкові зобов`язання з реалізації пального» акцизного податку до сплати в сумі 1 055 802 481 грн.

ПАТ «УКРТАТНАФТА» упродовж лютого 2022 року здійснено перерахування в оплату податкових зобов`язань зі сплати акцизного податку грошових коштів в загальній сумі 449 879 210,82 грн.

Таким чином, податкові зобов`язання ПАТ «УКРТАТНАФТА» зі сплати акцизного податку станом на 02.03.2022 становили 605 923 270,18 грн.

На виконання незаконної вказівки виконувача обов`язків Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_6 , головний бухгалтер ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_5 , діючи умисно на виконання спільного злочинного умислу, усвідомлюючи, що вона фактично усуненням перешкод, які полягали у неподанні у період з 24.02.2022 по 02.03.2022 до фінансового відділу фінансово-економічного управління ПАТ «УКРТАТНАФТА» службової записки для формування в реєстрі платежів відомостей щодо необхідності сплати залишку акцизного податку в сумі 605 923 270,18 грн та невнесення на погодження Голови Правління або його Першого Заступника відповідних платіжних доручень з метою забезпечення повного та своєчасного перерахування податків і зборів, зокрема щодо сплати акцизного податку у сумі 605 923 270,18 грн, вчиняє пособництво виконувачу обов`язків Першого заступника Голови Правління ПАТ «УКРТАТНАФТА» ОСОБА_6 в умисному ухиленні від сплати акцизного податку, що входять в систему оподаткування, введеному в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За вказаних обставин 02.02.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23 відносно підозрюваної ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн.

Ураховуючи те, що строк дії покладених ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 обов`язків закінчується 02.04.2023, прокурор у порядку ч. 7 ст. 194 та ст. 199 КПК України звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням від 20.03.2023 про продовження строку дії покладених на підозрювану зазначеним рішенням суду обов`язків.

Після подання клопотання про продовження строку дії покладених на підозрювану обов`язків прокурору стали відомі інші обставини, що можуть вплинути на вирішення судом питання про продовження дії таких обов`язків.

Зокрема, ухвалою Київського апеляційного суду від 21.03.2023 скасовано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23, якою відносно підозрюваної ОСОБА_7 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн, та постановлено нову ухвалу, якою відносно підозрюваної ОСОБА_7 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 5 000 000 грн.

Враховуючі той факт, що ризики, передбачені ст. 177 КПК продовжують існувати, на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у продовженні обов`язків покладених на підозрювану ОСОБА_5 .

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Підозрювана ОСОБА_5 зі своїм захисником - адвокатом ОСОБА_4 щодо задоволення клопотання заперечували.

Заслухавши пояснення прокурора, думку підозрюваної та її захисника, вивчивши матеріали кримінального провадження, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За положеннями ч. 1 ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: 1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; 2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; 3) недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Таким чином, слідчий суддя має пересвідчитися та надати оцінку наявним ризикам, на які вказує прокурор.

Так, слідчим суддею встановлено, що 02.02.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Поняття «обґрунтована підозра» не визначене у національному законодавстві України, тому, виходячи з положень ч. 5 ст. 9 КПК України та позиції Європейського суду з прав людини, відображеної у п. 175 рішення від 21.04.2011 у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення, також вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення (рішення у справі «Мюррей проти Об`єднаного Королівства» від 28.10.1994, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990).

Підозра у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України обґрунтовується доказами, які зібрані у кримінальному провадженні, а саме:

- декларацією акцизного податку ПАТ «УКРТАТНАФТА» за січень 2022 року;

- витягом з особової картки платника податку (КОР) ПАТ «УКРТАТНАФТА»;

- листом ПАТ «УКРТАТНАФТА» з відомостями щодо залишків на рахунках підприємства.;

- інформаційною довідкою за результатами аналізу нарахування та сплати акцизного податку за декларацією з акцизного податку за 2022 рік ПАТ «УКРТАТНАФТА»;

- висновком судової економічної експертизи Київського відділення Національного наукового центру «Інститут судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса» Міністерства юстиції України від 16.01.2023 № 19, відповідно до якого станом на 21.10.2022 документально підтверджується ненадходження до бюджету коштів від сплати акцизного податку, задекларованого ПАТ «УКРТАТНАФТА» за січень 2022 року з терміном сплати до 02.03.2022 включно, в сумі 605 923 270,18 грн;

- наказом ПАТ «УКРТАТНАФТА» від 01.11.2007 № 503, відповідно до якого ОСОБА_5 призначено на посаду головного бухгалтера;

- положенням про головного бухгалтера ПАТ «УКРТАТНАФТА»;

- статутом ПАТ «УКРТАТНАФТА»;

- наказом щодо права підпису розрахунково-грошових документів;

- картками з банківських установ із зразками підписів;

- іншими матеріалами досудового розслідування в сукупності.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23 відносно підозрюваної ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн. та покладено на неї наступні обов`язки: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді та суду за кожною вимогою; не відлучатися з місця проживання без дозволу слідчого, прокурора, суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну; заборонити спілкуватися зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні.

Ухвалою Київського апеляційного суду від 21.03.2023 скасовано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 13.02.2023 № 761/4539/23, якою відносно підозрюваної ОСОБА_7 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 29 999 068 грн., та постановлено нову ухвалу, якою відносно підозрюваної ОСОБА_7 застосовано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 5 000 000 грн.

Крім цього, на підставі ч. 5 ст. 194 КПК України зазначеною ухвалою Київського апеляційного суду на підозрювану ОСОБА_7 у разі внесення застави покладено наступні обов`язки: прибувати на першу вимогу до слідчого, прокурора та/або суду; повідомити слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання; не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме із с. Холмок Ужгородського району Закарпатської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; утриматися від поза процесуального спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваних, свідків в межах даного кримінального провадження; здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну.

Відповідно до вимог ч. 7 ст. 194 КПК України, обов`язки, передбачені частинами п`ятою та шостою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

Враховуючи вказане, з метою забезпечення виконання підозрюваною, покладених на неї процесуальних обов`язків, а також запобігти спробам підозрюваної ухилитись від досудового розслідування та суду, слідчий суддя приходить до висновку, що для забезпечення належної поведінки підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , їй слід продовжити строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: прибувати до слідчого прокурора, слідчого судді чи суду за кожною вимогою; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме Ужгородського району Закарпатської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

При цьому, слідчий суддя вважає, що покладення на підозрювану вказаних обов`язків, регламентованих ст. 194 КПК України, є за своєю суттю пропорційними, помірними, та такими, що не становитимуть надмірний тягар для підозрюваної, у зв`язку з чим не суперечить п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, та правовій позиції ЄСПЛ, що викладена у рішеннях «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 року), «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 року) та «Ізмайлов проти Росії» (рішення від 16 жовтня 2008 року).

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 176-179, 193, 194, 196, 205, 309, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 - задовольнити.

Продовжити строк дії обов`язків, покладених на підозрювану ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

-прибувати до слідчого прокурора, слідчого судді чи суду за кожною вимогою;

-повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

-не відлучатися із населеного пункту місця свого проживання, а саме: Ужгородського району Закарпатської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

-утриматися від спілкування з особами, що перебувають у статусі підозрюваного, свідка в межах даного кримінального провадження;

-здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, та інші документи що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Строк дії обов`язків продовжити до 25 квітня 2023 року.

Контроль за виконанням ухвали залишити за органами Національної поліції за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя