№ 10969909, 01.09.2010, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дело № 9-421/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

1 сентября 2010 года Судья Мелитопольского горрайонного суда Запорожской области Мищенко Т.М., рассмотрев представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке,

УСТАНОВИЛ:

01.09.2010 года в Мелитопольский горрайонный суд обратился следователь СО НМ Мелитопольской ОГНИ майор налоговой милиции Давыденко А.А. с представлением о проведении выемки в филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области банковских документов ООО Фирма «Мета» код 19271018, которые имеют значение по уголовному делу.

В период времени с 01.02.2008г. по 30.09.2010г. директор ООО Фирма «Мета» ОСОБА_2 с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п. 5.1, 5.2 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в предоставленных в Мелитопольскую ОГНИ ежеквартальных налоговых декларациях по налогу на прибыль за 1-3 кв. 2008г., умышленно завысил валовые расходы по проведенным бестоварным операциям по приобретению компрессора у фиктивного предприятия ООО «Торговый дом «Талисман», сои у СМК «Тополь» и ООО «Корал», что привело к неначислению и неуплате в государственный бюджет налога на прибыль в сумме 192295 грн.

Также, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов, директор ООО Фирма «Мета» ОСОБА_2, в нарушении п.п. 7.2, 7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» в предоставленных в Мелитопольскую ОГНИ ежемесячных налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за период февраль-сентябрь 2008г. умышленно завысил налоговый кредит по мнимому приобретению ТМЦ у ООО «ТД «Талисман», СМК «Тополь», и ООО «Корал», что привело к неначислению и неуплате в государственный бюджет налога на добавленную стоимость за указанный период на общую сумму 153836грн.

Таким образом, директор ООО Фирма «Мета» ОСОБА_2 за указанный период времени уклонился от уплаты налогов на общую сумму 346131 грн ., что является значительным ущербом, так как в 1000 и более раз превышает установленный необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следствия было установлено, что должностные лица ООО Фирма «Мета» открыли расчетные счета № НОМЕР_1, №НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМЕР_2, №НОМЕР_4 в филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области, МФО 313043, через который осуществлялся расчет за поставленные и реализованные ТМЦ.

Изучив представление считаю, что для полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела необходимо провести выемку по расчетным счетам № НОМЕР_1, №НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМЕР_2, №НОМЕР_4 в Филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области МФО 313043, юридический адрес которого 72312,: г. Мелитополь, ул. К.Маркса,14 банковских документов, а именно: юридического дела клиента банка - ООО Фирма «Мета» код 19271018 в полном объеме; карточек с образцами подписи и оттиском печати ООО Фирма «Мета» код 19271018; доверенностей на осуществление банковских операций, ведение финансово-хозяйственной деятельности; выписки движения денежных средств за период с 01.02.2008 по 30.09. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку по расчетным счетам № НОМЕР_1, №НОМЕР_2, №НОМЕР_3, №НОМЕР_2, №НОМЕР_4 в Филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области МФО 313043, юридический адрес которого 72312,: г. Мелитополь, ул. К.Маркса,14 банковских документов, а именно:

- юридического дела клиента банка - ООО Фирма «Мета» код 19271018 в полном объеме;

- карточек с образцами подписи и оттиском печати ООО Фирма «Мета» код 19271018;

- доверенностей на осуществление банковских операций, ведение финансово-хозяйственной деятельности;

- выписки движения денежных средств за период с 01.02.2008 по 30.09. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.

Копию постановления направить Мелитопольскому межрайонному прокурору.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: