№ 108714064, 30.01.2023, Frankivskyi District Court of Lviv City

Єдиний державний реєстр судових рішень

1-658/11

1/465/4/23

ПОСТАНОВА

судового засідання

30.01.2023 року Франківський районний суду м.Львова в складі:

головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, громадянина України, українця, з вищою освітою, тимчасово непрацюючого, розлученого, раніше не судимого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.191, ч.4 ст.358, ч.ч.1,2 ст.366 КК України

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки м.Львова, громадянки України, українки, з вищою освітою, працюючої головним бухгалтером ТзОВ „Мефіда, одруженої, раніше не судимої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_2

у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.3,4 ст.191, ч.ч.1,2 ст.366 КК України

за участю обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 , в період з червня 2006 року по червень 2009 року, в тому числі діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 та невстановленими особами, матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, умисно вчинив привласнення, розтрату та заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а також ті саміі дії, вчинені повторно та за попередньою змовою групою осіб, вчинення службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, складання завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки; використання завідомо підробленого документу, що мало місце за наступних обставин.

Так, у період з червня 2006 року по липень 2009 року ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді президента Закритого акціонерного товариства «С.ІД.», на яку він обраний рішенням зборів засновників вказаного товариства від 27.06.2002, про що був складений протокол №1, і призначений згідно наказу №1 від 12.07.2002, будучи службовою та матеріально-відповідальною особою, використовуючи можливості, які він мав за характером виконуваної ним роботи, маючи вільний доступ до печатки, документації підприємства, майна і грошових коштів підприємства, які перебували у його віданні, будучи наділеним правомочністю по розпорядженню, управлінню, доставці і зберіганню усього майна підприємства, а також виконуючи обов`язки організаційно-розпорядчого і адміністративно-господарського характеру, діючи умисно привласнив, розтратив та заволодів товарно-матеріальними цінностями очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Реалізовуючи свій вищевказаний злочинний умисел, приблизно на початку грудня 2005 року ОСОБА_4 запропонував головному бухгалтерові ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_5 , яка призначена на дану посаду згідно наказу №15/7/1-К від 15.07.2005 вчинити розтрату, привласнення та заволодіння майном даного товариства з метою особистого збагачення. З метою реалізації свого злочинного умислу на привласнення, розтрату та заволодіння майном ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 та ОСОБА_5 розробили детальний план злочинної діяльності, згідно якого розтрату майна товариства вони вирішили вчиняти шляхом оплати з розрахункового рахунку ЗАТ «С.ІД.» за товари, які використали на власні потреби, а для приховування своєї злочинної діяльності не проводили щорічних інвентаризацій майна товариства та складали ряд підроблених документів.

Так, достовірно знаючи, що коштами товариства заволоділи шляхом проведення оплати за товари та послуги, які фактично отримали вони особисто, ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , вносили до бухгалтерського обліку завідомо неправдиву інформацію про оприбуткування таких товарів та послуг, частину з яких у подальшому списували з балансу товариства на підставі спеціально оформлених ними фіктивних актів списання, а інформацію про ряд вказаних послуг та товарів взагалі не відображали у даних бухгалтерського обліку, вчиняючи таким чином службові підроблення.

При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , реалізовуючи свій вищевказаний злочинний умисел, систематично зловживали своїм службовим становищем, не забезпечували належного ведення бухгалтерського обліку та, розуміючи протиправність своїх дій, свідомо діяли всупереч інтересам служби, Законам України та іншим нормативним актам, що стосуються ведення бухгалтерського обліку, зокрема:

- всупереч п. 1 ст. 3, п. 3 ст. 8, п.6 ст. 8, п.7 ст. 8, п.1 ст.9, п.3 ст.9, п.5 ст. 9 та п. 8 ст. 9, п.1 ст.10 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 за № 996-ХIV, які вказують, що «метою ведення бухгалтерського обліку і складання звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої і неупередженої інформації про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства»; «Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів»; «Керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів»; «Бухгалтер підприємства: забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства»; «Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів складаються зведені облікові документи»; «Інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку»; «Господарські операції повинні бути відображені в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені», «Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи», «Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка»;

- всупереч ст. 1.2, 2.2, 2.5, 2.7, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 3.1, 3.2, 3.4, 6.1, 6.5, 6.7 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, які гласять, що «Господарські операції відображаються у бухгалтерському обліку методом їх суцільного і безперервного документування. Записи в облікових регістрах провадяться на підставі первинних документів»; « Первинні документи повинні бути складені у момент проведення кожної господарської операції або, якщо це неможливо, безпосередньо після її завершення»; « Документ має бути підписаний особисто, а підпис може бути скріплений печаткою»; «Первинні документи складаються на бланках типових і спеціалізованих форм, затверджених відповідним органом державної влади»; « Керівник підприємства, установи забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій, що були проведені, у первинних документах та виконання всіма підрозділами, службами і працівниками правомірних вимог головного бухгалтера щодо порядку оформлення та подання для обліку відомостей і документів»; «Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці первинні документи»; «Первинні документи підлягають обов`язковій перевірці працівниками, які ведуть бухгалтерський облік»; «Забороняється приймати до виконання первинні документи на операції, що суперечать нормативно-правовим актам, встановленому порядку приймання, зберігання і витрачання грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей та іншого майна, порушують договірну і фінансову дисципліну, завдають шкоди державі, власникам, іншим юридичним і фізичним особам. Такі документи повинні бути передані керівнику підприємства, установи для прийняття рішення»; «Облікові регістри - це узагальнення інформації з первинних документів, що прийняті до обліку»; «Інформація до облікових регістрів переноситься після перевірки первинних документів за формою і змістом»; «Відповідальність за несвоєчасне складання облікових регістрів та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці облікові регістри»; 6.1. Первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси підлягають обов`язковій передачі до архіву»; «Первинні документи поточного місяця, що пройшли обробку ручним способом і відносяться до відповідного облікового регістру, комплектуються в хронологічному порядку, нумеруються, переплітаються і супроводжуються довідкою для архіву»; «Зберігання первинних документів та облікових регістрів, що пройшли обробку і були підставою для складання звітності, а також бухгалтерських звітів і балансів, оформлення і передачу їх до архіву забезпечує головний бухгалтер підприємства, установи»;

З метою реалізації свого вищевказаного злочинного умислу та унеможливлення виявлення його злочинних дій іншими працівниками ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 запровадив у діяльності даного товариства практику, за якою тільки він особисто придбавав, як керівник, товарно-матеріальні цінності для потреб підприємства, замовляв виконання робіт і приймав такі роботи, а також проводив перерахунки коштів з розрахункового рахунку товариства, в тому числі на оплату послуг та придбання товарно-матеріальних цінностей.

I. Так, як встановлено, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих спонукань та реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів ЗАТ «С.ІД.», дізнавшись про те, що його знайомий ОСОБА_6 зареєстрований як приватний підприємцем, однак господарської діяльності фактично не здійснює, вирішив перерахути кошти ЗАТ «С.І.Д.» на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_6 під виглядом оплати за нібито надані останнім послуги з метою їх подальшого привласнення.

Реалізовуючи свій вищевказаний злочинний умисел, ОСОБА_4 29.03.2006 звернуся до ОСОБА_6 та запропонував надати йому ( ОСОБА_4 ) довіреність на право здійснення від його ( ОСОБА_6 ) підприємницької діяльності. При цьому ОСОБА_4 повідомив ОСОБА_6 завідомо неправдиву інформацію про те, що він ( ОСОБА_4 ) від імені ОСОБА_6 буде здійснювати підприємницьку діяльність. Будучи введеним ОСОБА_4 в оману та не підозрюючи про його фактичні злочинні наміри, ОСОБА_6 надав свою згоду на зазначену пропозицію ОСОБА_4 . Цього ж дня, тобто 29.03.2006, ОСОБА_6 оформив довіреність про уповноваження ОСОБА_4 дійти від його ( ОСОБА_6 ) імені та здійснювати підприємницьку діяльність, яку передав ОСОБА_4 . Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, у серпні 2006 року та січні 2007 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_6 , відкритий у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», кошти в загальній сумі 10000 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 18.08.2006 перерахував 3000 грн., 21.08.2006 - 3000 грн. та 05.01.2007 - 4000 грн. ніби-то, як оплата за інформаційно-консультативні та інформаційно-маркетингові послуги згідно договорів №4 від 01.03.2007 та №1 від 15.07.2006 з продажу належних ЗАТ «С.ІД.» частини приміщення, розташованого у м. Львові по вул. Окружній, 57а, та приміщення автостанції, розташованої у м. Дрогобичі.

Перераховані за вказаних обставин на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_6 кошти в загальній сумі 10000 грн. ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Також, як встановлено, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах третіх осіб, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, в червні 2006 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 приватного підприємства «Бронеметаліст», відкритий у Львівській обласній дирекції АКБ «Укрсоцбанк», під виглядом оплати за виконані роботи, кошти в загальній сумі 2000 грн., розтративши таким чином ці кошти, а саме з використанням системи «клієнт-банк», перебуваючи в приміщені ЗАТ «С.І.Д.» на вул.Окружна,57-а у м.Львові, 08.06.2006 у невстановлений точний час доби перерахував 1500 грн. та 26.06.2006 перерахував 500 грн. на рахунок вказаного суб`єку господарювання.

З метою проведення вказаних переказів коштів, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 3716 та 3810 на зазначені суми. При цьому, такі платіжні доручення ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що кошти перераховуються як оплата за послуги по ремонту металічних воріт, нібито проведених підприємством «Бронеметаліст» згідно рахунку б/н від 07.06.2006, вчинивши таким чином службові підроблення. Крім того, з метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі невстановленими слідством особами, матеріалами стосовно яких виділені в окреме провадження, повторно вчинив службові підроблення, а саме виготовив фіктивний акт прийому виконаних робіт від 21.08.2006 (надання послуг), в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ПП «Бронеметаліст» провело електрозварювальні роботи на суму 2000 грн., а ЗАТ «С.ІД.» прийняло ці роботи.

При цьому, оформляючи вказані підроблені документи, ОСОБА_4 достовірно знав, що ПП «Бронеметаліст» послуг ЗАТ «С.ІД.» з ремонту металічних воріт не надавало. Крім того, ОСОБА_4 , з метою унеможливлення виявлення його злочинної діяльності, не конкретизував у цих документах виду та переліку робіт, а також місця їх проведення.

Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства, після чого передав їх бухгалтеру ОСОБА_5 , яка долучила їх до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 685 Розрахунки з іншими кредиторами» та кредитом рахунку 311»Поточні рахунки в національній валюті» в червні 2006 року, операції по прийманні виконаних робіт за дебетом рахунку 84 «Інші операційні витрати» та кредитом рахунку 685»Розрахунки з іншими кредиторами».

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритого у центральній філії ПАТ «Кредобанк» ТОВ «Магік», як оплату за бруківку, кошти в сумі 11 174,48 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул.Окружній,57-а, 26.06.2006, 27.06.2006 та 16.07.2007 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 3812, 3813 та 5922 на суми 4000 грн., 2613,22 грн. та 4561,26 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказана бруківка купується для особистих потреб ОСОБА_4 , вніс до вказаних платіжних доручень завідомо неправдиву інформацію про те, що бруківка купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману в приміщенні офісу ТОВ «Магік», за адресою м. Львів, вул.Івана Франка,61, по накладних документах, в тому числі накладній №5843 від 24.07.2007 на суму 4561,26 грн. бруківку ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , використав на власні потреби, а саме встановив на території приватного будинку ОСОБА_4 , розташованого в м.Львові по вул. Іванюти, 29.

Вказану вище накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, достовірно знаючи, що вказана товарно-матеріальна цінність придбана не для потреб ЗАТ «С.І.Д.», перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.І.Д» по вул.Окружній,57-а у м.Львові, долучила до бухгалтерських документів і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення.

З метою приховування своїх злочинних дій, ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.09.2007 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000023 від 30.09.2007, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано плитку тротуарну «Бруківка Львівська» червона Н-6, 29,340 кв.м., та плитку тротуарну «Бруківка Львівська» чорна Н-6, 29,340 кв.м., достовірно знаючи про те, що вказана плитка придбана для особистих потреб ОСОБА_4 та зберігається по місцю проживання останнього за адресою на АДРЕСА_3 .

Крім того, 21.12.2006, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_5 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у СКБ «Дністер» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 ТОВ «Фокстрот», відкритого у Львівській філії ВАТ «УБРП», як оплата за телевізор «SAMSUNG», кошти в сумі 2759 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, 21.12.2006 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1346 на зазначену суму, а також 21.12.2006 оформив довіреність ЯНГ №091177 від 21.12.2006 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Фокстрот» телевізора «SAMSUNG», на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний телевізор він купує для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий телевізор купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 21.12.2006 в приміщенні ТОВ «Фокстрот», що в м. Львові по вул. Кн. Ольги, 106, по накладній № КО-5233 від 21.12.2006 телевізор «SAMSUNG CS29Z40HSQ» вартістю 2759 грн., ОСОБА_4 доставив та використовував в будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі, відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

Крім того, 03.07.2007, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Ваги Аксіс Україна», відкритого у філії ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк», як оплату за вагу електронну «EM-15R», кошти в сумі 1100 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 03.07.2007 оформив в електронній формі платіжне доручення №5801 на зазначену суму, а також цього ж дня оформив довіреність ЯНГ № 091137 від 03.07.2007 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Ваги Аксіс Україна» ваги електронної «EM-15R», на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знав, що вагу електронну «EM-15R» він купує для власних потреб та вніс до платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що вага електронна «EM-15R» купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману цього ж дня в приміщенні ТОВ «Ваги Аксіс Україна», що в м.Львові по вул.Суха,8, по накладній № РН-002194 від 03.07.2007 вагу електронну «EM-15R» вартістю 1100 грн. ОСОБА_4 використовував у приватному будинку ОСОБА_4 , розташованому в м.Львів-Білогорща по вул. Іванюти,29.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_4 у липні 2007 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість вітрини середньотемпературної ПВХС «Небраска», яку він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, 23.07.2007 року, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Ваги Аксіс Україна», відкритого у філії ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк», як оплату за вітрину середньотемпературну ПВХС «Небраска», кошти в сумі 4400 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 23.07.2007 та 26.07.2007 оформив в електронній формі платіжні доручення № 5970 на суму 3050 грн. та № 5993 на суму 1350 грн., а також довіреність ЯНГ № 091147, датовану 23.07.2007, на своє ім`я на отримання у ТОВ «Ваги Аксіс Україна» вітрини середньотемпературної ПВХС «Небраска», на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знав, що вказану вітрину він купує для власних потреб та вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадана вітрини середньотемпературної ПВХС «Небраска» купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману цього ж дня в приміщенні ТОВ «Ваги Аксіс Україна», що в м.Львові по вул.Суха,8, по накладній № РН-002484 від 30.07.2007 вітрину середньотемпературну ПВХС «Небраска» вартістю 4400 грн., ОСОБА_4 використав на власні потреби, а саме доставив та зберігав її у приватному будинку ОСОБА_4 , розташованому в АДРЕСА_3 .

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_4 у січні-серпні 2008 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість броньованих дверей та газового конвектора, які він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , відкритого у Львівській філії ВАТ «Піреус банк МКБ», м. Львів ФОП ОСОБА_8 , як оплату за броньовані двері та газовий конвектор, кошти в сумі 10 783 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 09.01.2008, 26.08.2008, 18.09.2008 та 23.09.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№7297, 8725, 8856 та 8879 на суми 1415 грн., 4690 грн., 3700 грн. та 978 грн., а також 10.01.2008 оформив довіреність ЯОЗ №544959 від 10.01.2008 на своє ім`я на отримання у ФОП ОСОБА_8 газового обладнання, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 достовірно знаючи, що газове обладнання купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що газове обладнання купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 10.01.2008 в приміщенні магазину ПП ОСОБА_8 , який зареєстрований у АДРЕСА_5 по накладній №1/р від 10.01.2008 на суму 1415 грн. газовий конвектор, ОСОБА_4 використав на власні потреби. Необхідну накладну, ОСОБА_4 з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Крім цього, в липні 2008, без оформлення довіреності і без оформлення накладної ОСОБА_4 отримав від ФОП ОСОБА_8 , змонтовані броньовані двері, які ФОП ОСОБА_8 доставив до будинку АДРЕСА_4 , де проживав ОСОБА_4 та встановив їх. Необхідну накладну, ОСОБА_4 з метою приховування злочинної діяльності, не оформив та не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.», що привело до заниженої вартості основних засобів за дебетом рахунку 106 «Інструменти, прилади та інвентар».

Окрім цього, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 , відкритого у ПАТ «Фольксбанк» та № НОМЕР_10 , відкритому в ЛОД «Райффайзен банк «Аваль», які належать ТОВ «Будівельна компанія «Комфортбуд-1», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі кошти в сумі 72 789 гривень.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 21.03.2008, 21.03.2008, 28.03.2008, 04.04.2008, 09.04.2008, 18.04.2008, 24.04.2008, 13.05.2008, 14.05.2008, 19.05.2008, 20.05.2008, 29.05.2008, 30.05.2008, 11.07.2008, 08.05.2009, 16.06.2008, 16.06.2008, 16.06.2008 та 18.06.2009 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 7880, 7885, 1505, 1512, 7958, 7979, 1529, 1530, 8089, 8172, 8191, 8228, 8243, 8315, 8322, 1623, 1121, 1172, 1167, 1169 та 1176 на суми відповідно 2908 грн., 3420 грн., 14220грн., 4000 грн.,4608 грн., 1270 грн., 3225 грн., 7000 грн., 4112 грн., 2000 грн., 1000 грн., 3800 грн., 1176 грн., 3669 грн., 1000 грн., 5341 грн., 2890 грн., 1050 грн.1565 грн., 1565 грн. та 2970 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 18220 грн. з кредитної лінії № 318581/1 по договору ДГ-0000147 від 24.03.2008 відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Для отримання товарно-матеріальних цінностей, ОСОБА_4 24.03.2008 оформив довіреність ЯОЗ № 544997 від 24.03.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отрииманий 29.03.2008 року та 03.04.2008 року відповідно в приміщенні ТОВ «БК «Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська, 121, по накладній № З 2903-4 від 29.03.2008 на суму 1710 грн., по накладній № З 0304-4 від 03.04.2008 на суму 1454 грн. щебінь ОСОБА_4 , за попередньою змовою з ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав його на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 31.03.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544982 від 31.03.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» блоків ФБС, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 02.04.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладним № П0204-01 від 02.04.2008 на суму 7110 грн., № П0204-05 від 02.04.2008 на суму 7110 грн. блоки ФБС, ОСОБА_4 використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, в квітні 2008 року ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544984 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» піску та блоків, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали купуються для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 08.04.2008 року та 10.04.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121 по накладній № З 0804-15 від 08.04.2008 на суму 1270 грн. пісок, та по накладних № З 1004-4 від 10.04.2008 на суму 3100 грн. та № З 1004-3 від 10.04.2008 на суму 3100 грн. бетон В15, ОСОБА_4 використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544993 від 30.04.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» піску, бетону та блоків, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будівельні матеріали купуються для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будівельні матеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2008 року та 01.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладних № П3004-01 від 30.04.2008 на суму 3225 грн., № З 3004-9 від 30.04.2008 на суму 750 грн., № З 3004-1 від 30.04.2008 на суму 4832 грн., № З 3004-10 від 30.04.2008 на суму 1270 грн. пісок, бетон та блоки, та по накладній № З 0105-1 від 01.05.2008 на суму 4832 грн. бетон В15, відповідно, ОСОБА_4 , використав їх на власні потреби, а саме використали для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 13.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544997 від 13.05.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» перемичок та бетону, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 за попереднеьою змовою з ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 13.05.2008 року та 20.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладній № П1305-03 від 13.05.2008 на суму 6837 грн. перемички, та по накладній № З 2005-5 від 20.05.2008 на суму 4976 грн. бетон, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344457 від 30.05.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь вони купують для свої особистих потреб, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 30.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121 по накладній № З 3005-18 від 30.05.2008 на суму 1765 грн. щебінь, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 14.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344471 від 14.07.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» бетону, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний бетон він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий бетон купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отиманий 14.07.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121 по накладній № З 1407-2 від 14.07.2008 на суму 4576 грн. бетон, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 08.05.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 54 від 08.05.2009 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 09.05.2009 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121, по накладній № З0905-00001 від 09.05.2009 на суму 1445 грн. та накладній №З0905-00002 від 09.05.2009 на суму 1445 грн. щебінь, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 16.06.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 55 від 16.06.2009 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню та піску, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 17.06.2009 року та 18.06.2009 відповідно в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул. Стрийська,121 по накладній № З1706-00027 від 17.06.2009 на суму 605 грн., накладній № З1706-00012 від 17.06.2009 на суму 1485, накладній № З1706-00035 від 17.06.2009, накладній № З1706-00031 від 17.06.2009, та по накладній № З1806-00019 від 18.06.2009 на суму 1485 грн. та, відповідно, по накладній № З1806-00021 від 18.06.2009 на суму 1485 грн. щебінь і пісок ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: блоки ФБС в кількості 48 шт., щебінь 20-40 в кількості 16 куб.м., бетон В15 в кількості 42 куб.м., пісок в кількості 22 куб.м., перемички 2 ПБ 25-3 п. в кількості 2 шт., перемички 2 ПБ 29-4 п. в кількості 2 шт., перемички 3 ПБ 13-37 п. в кількості 50 шт., перемички 3 ПБ 16-37 п. в кількості 4 шт., перемички 5 ПБ 25-37 п. в кількості 2 шт., перемички 5 ПБ 27-37 п. в кількості 2 шт. достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали ЗАТ «С.ІД.» не використані, придбані для особистих потреб та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував за період квітня серпня 2008 року з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 , відкритого у Львівській філії АКБ «Форум» ТОВ «Євробуд», як оплату за цеглу будівельну, кошти в загальній сумі 60210,71 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 30.04.2008, 13.06.2008, 01.07.2008, 10.07.2008 та 09.08.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№8115,1547, 8434, 8466, 8508, 8541 на суми відповідно 3900 грн., 8100 грн., 5000 грн., 6218 грн. та 5000 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 45140 грн. з кредитної лінії №3188581/1 по договору ДГ-0000153, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Також ОСОБА_4 08.04.2008 оформив довіреність ЯОЗ №544986 від 08.04.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказана цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 08.04.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в АДРЕСА_6 , по накладній № РН-0000178 від 08.04.2008 на суму 8340,71 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказані накладні ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили ці накладні до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, ОСОБА_4 20.05.2008 оформив довіреність НБІ №344452 від 20.05.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказана цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 20.05.2008 та 29.05.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в АДРЕСА_6 відповідно по накладній № РН-0000305 від 20.05.2008 на суму 15420 грн. та накладній № РН-0000392 від 29.05.2008 на суму 16200 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за ппередньою змовою з ОСОБА_5 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказані накладні ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили ці накладні до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, 09.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344462 від 09.06.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 09.06.2008 приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в м.Львів, по вул. Півколо, 14 по накладній № РН-0000429 від 09.06.2008 на суму 16200 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, 08.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ №344469 від 08.07.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цеглу будівельну, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що цегла купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримана 08.07.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в м. Львів, по вул. Півколо, 14 по накладній № РН-0000662 від 08.07.2008 на суму 4050 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано цеглу будівельну.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату майна очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість будівельних матеріалів, які він мав намір придбати у ТОВ «ІММ» для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 ТОВ «ІММ», відкритий у ЗГРУ КБ «Приватбанк», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 49 427,97 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 07.04.2008, 22.04.2008, 14.05.2008, 19.05.2008, 26.05.2008, 28.05.2008, 28.05.2008, 09.06.2008, 18.06.2008, 09.07.2008, 11.08.2008, 18.08.2008, 21.08.2008, 05.09.2008, 11.09.2008, 15.09.2008, 24.09.2008, 30.09.2008, 13.10.2008, 17.10.2008 та 18.05.2009 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№7963, 8077, 8183, 8217, 8265, 8303, 8305, 8385, 8447, 8506, 8673, 8707, 8713, 8766, 8823,8849, 8885, 8902, 8992, 9095 та 1131 на суми відповідно 2000 грн., 1920 грн., 1920 грн., 1920 грн., 960 грн., 558 грн., 2051,98 грн., 1920 грн., 3680 грн., 2816 грн., 3576, 1800 грн., 1680 грн., 2000 грн., 3000 грн., 1000 грн., 1000 грн., 841,99 грн., 1000 грн., 1000 грн., та 2784 грн. Крім того, ОСОБА_4 частково здійснив проплату в сумі 10000 грн. з кредитної лінії № 318581/1 по договору ДГ-0000153 від 31.03.2008, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , перебуваючи у вказаному приміщенні ЗАТ «С.ІД.», з метою отримання у ТОВ «ІММ» зазначених будматеріалів оформив ряд довіреностей на своє ім`я.

Так, 09.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544985 від 09.04.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний цемент він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 09.04.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул.Дж.Вашингтона, 7-б, по накладній № 1839 від 09.04.2008 на суму 2000 грн. цемент ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544995 від 30.04.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний цемент він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 30.04.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7-б, по накладній № 2234 від 30.04.2008 на суму 1920 грн. цемент ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 14.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544998 від 14.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 14.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 2560 на суму 1920 грн. цемент ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 19.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність №545000 від 19.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 19.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 2679 від 19.05.2008 на суму 1920 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 26.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344453 від 26.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 26.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 2869 від 26.05.2008 на суму 920 цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 28.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344456 від 28.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу та цегли, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу і цегли ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент і цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 28.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж. Вашингтона, 7б, по накладній № 2979 від 28.05.2008 на суму 598 грн. та 29.05.2008 по накладній №3023 від 29.05.2008 на суму 1920 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 09.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344461 від 09.06.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 09.06.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 3245 від 09.06.2008 на суму 1840 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 17.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344466 від 17.06.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу і цегли, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу і цегли ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент і цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 17.06.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 , по накладній № 3460 від 17.06.2008 на суму 3680,02 грн. цемент та накладній № 3459 від 17.06.2008 на суму 10211,98 грн. цеглу, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 09.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344470 від 09.07.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу і цегли, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу і цегли ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент і цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 09.07.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 3980 від 09.07.2008 на суму 2816 грн. цемент і цеглу, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 14.08.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344486 від 14.08.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, цегли, вапна, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних цементу, цегли і вапна ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані цемент, цегла і вапно купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 12.08.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 4860 від 12.08.2008 на суму 3576 грн. цеглу і вапно, 18.08.2008 по накладній №5062 від 18.08.2008 на суму 1740 грн. цемент і вапно та 22.08.2008 по накладній №5233 від 22.08.2008 на суму 1740 грн. цемент і вапно ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 02.09.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344495 від 02.09.2008 без зазначення товару на отримання в ТОВ «ІММ», на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання товару по цій довіреності ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що товар купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 02.09.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 5443 від 02.09.2008 на суму 3799,99 грн. цемент і цегла, 11.09.2008 по накладній № 5781 від 11.09.2008 на суму 940 грн. цемент та 15.09.2008 по накладній № 5868 від 15.09.2008 на суму 1222 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 15.09.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність № 4 від 15.09.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 24.09.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 6094 від 24.09.2008 на суму 940 грн. цемент та 26.09.2008 по накладній № 6194 від 26.09.2008 на суму 940 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 03.10.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність № 9 від 03.10.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 03.10.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 6435 від 03.10.2008 на суму 940 грн. та 17.10.2008 по накладній № 6834 від 17.10.2008 на суму 1060 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 19.05.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 44 від 19.05.2009 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 19.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 1402 від 19.05.2009 на суму 2784 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: цемент М-400 в кількості 17,65 тон., та цегла будівельна в кількості 7100 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у травні 2008 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість будівельних матеріалів, які він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , відкритого у ВАТ «Електрон Банк» ТОВ «Соломонове будівництво», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 75 139,32 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 16.04.2008 та 24.04.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 8054, 8087 на суми відповідно 4943,22грн. та 5760,38 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 62606,72 грн. з кредитної лінії №3188581/1 по договору ДГ-0000152, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.», а 30.05.2008 оформив довіреність НБІ № 344460 від 30.05.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Соломонове будівництво» блоків та панелей, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані блоки та панелі купуються для особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані блоки та панелі купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.05.2008 в приміщенні офісу ТОВ «Соломонове будівництво», зареєстрованого в АДРЕСА_8 , по накладній №30/05-4 від 30.05.2008 на суму 75840,52 грн. блоки і панелі ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання № СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: ПК 36.12.8 кількості 8 шт., ПК 36.15.8 кількості 3 шт., ПК 42.12.8 кількості 8 шт., ПК 42.15.8 кількості 6 шт., ПК 46.12.8 кількості 3 шт., ПК 46.15.8 кількості 4 шт., ПК 48.12.8 кількості 3 шт., ПК 48.15.8 кількості 2 шт., ПК 60.12.8 кількості 8 шт., ПК 60.15.8 кількості 7 шт., ПК 60.15.9 кількості 1 шт., ФБС24.4.6. в кількості 50 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 з корисливих спонукань, маючи умисел на розтрату коштів ЗАТ «С.ІД.», 18.10.2008, перебуваючи в смт.Куликів Жовківського району Львівської області, вчинив службове підроблення, а саме виготовив договір №5 від 18.10.2008 в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що очолюване ним товариство «С.І.Д.» замовило у МПП «ВІМ» послуги на суму 12307 грн. по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 метрів. Виготовлений таким чином підроблений документ ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на ньому відтиск печатки даного товариства.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 упродовж листопада-грудня 2006 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_14 малого приватного підприємства «ВІМ», відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк», під виглядом оплати за виконані роботи кошти в загальній сумі 12 307 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 03.11.2008, 10.11.2008, 13.11.2008, 17.11.2008, 21.11.2008, 28.11.2008 та 01.12.2008 перерахував відповідно 2000 грн., 5000 грн., 1307 грн., 1000 грн., 1000 грн., 1000 грн. та 1000 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 9210, 9261, 9304, 9356, 9394, 9458 та 9464 на зазначені суми. При цьому у вказані платіжні доручення ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що кошти перераховуються як оплата за роботи, виконані підприємством «ВІМ» на замовлення ЗАТ «С.ІД.» згідно договору №5 від 18.10.2008, вчинивши таким чином службове підроблення. При цьому ОСОБА_4 достовірно знав, що жодних послуг товариству підприємство «ВІМ» не надавало, а зазначеними коштами в сумі 12 307 грн. фактично оплачено послуги МПП «ВІМ» по проведенню газифікації належного йому ( ОСОБА_4 ) та зареєстрованому на його співмешканку ОСОБА_7 будинку АДРЕСА_4 .

З метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , повторно вчинив службові підроблення. Так, 18.12.2008, перебуваючи в смт. Куликів Жовківського району Львівської області, ОСОБА_4 виготовив договір підряду №5 від 18.12.2008, у який вніс неправдиву інформацію про замовлення у МПП «ВІМ» для потреб ЗАТ «С.ІД.» пневматичного випробування газопроводів та акт №1 від 18.12.2008 про прийняття виконаних підрядних робіт, в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що очолюване ним товариство прийняло виконані МПП «ВІМ» на замовлення ЗАТ «С.ІД.» послуги на суму 12307 грн. по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 м. Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства.

Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства, після чого передав їх ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та достовірно знаючи, що вказані кошти ОСОБА_4 розтрачено на власні потреби, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила їх до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» та кредитом рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», операції по прийманні виконаних робіт за дебетом рахунку 92 «Адміністративні витрати» та 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 685» Розрахунки з іншими кредиторами», вчинивши таким чином службові підроблення.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у серпні-листопаді 2008 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість гаражних воріт, розміром 4900*2160, які він мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» упродовж серпня-листопада 2008 року перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_15 СПДФО ОСОБА_9 , відкритого у АТ «Про Кредит Банк», як оплату за гаражні ворота, кошти в сумі 13473,45 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, оформив в електронній формі платіжні доручення № 8680 від 12.08.2008 на суму 4227.45 грн., № 8681 від 13.08.2008 на суму 5000 грн., № 8699 від 14.08.2008 на суму 1000 грн., № 8825 від 11.09.2008 на суму 3000 грн., та № 9278 від 11.11.2008 року на суму 246 грн. Крім того, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», 19.09.2008 оформив довіреність НБІ № 344497 на своє ім`я на отримання у СПД ФО ОСОБА_9 гаражних воріт НОМЕР_16 , на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані ворота він купує для власних потреб, вніс до вказаних платіжних доручень та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані гаражні ворота розміром НОМЕР_16 купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 20.09.2008 в приміщенні офісу СПД ФО ОСОБА_9 , що в АДРЕСА_9 , гаражні ворота розміром 4900*2160 вартістю 13473,45 грн. ОСОБА_4 використав на власні потреби, а саме встановив у належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, достовірно знаючи, що вказані кошти ОСОБА_4 розтрачено на власні потреби, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування злочинної діяльності, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 у листопаді 2008 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість кухонних меблів, які вони мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_17 , відкритого у Львівській філії ВАТ КБ «Надра», ФОП ОСОБА_10 , як оплату за столи, кошти в сумі 5 000 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній,57-а, 14.11.2008, 17.11.2008, 19.11.2008 та 21.11.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№9340, 9342, 9365 та 9393 на суму 1500 грн., 1500 грн., 1000 грн. та 1000 грн., а в листопаді 2008 року, без оформлення довіреності і накладної, отримав від ФОП ОСОБА_10 послуги з монтажу виготовлених таким суб`єктом кухонних меблів в будинку АДРЕСА_4 . При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані меблі він купуює для свої особистих потреб, вніс до вказаних платіжних доручень завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані кухонні меблі купуються як стіл для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Необхідну накладну ОСОБА_4 не оформив та не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 у жовтні-листопаді 2008 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість дверних полотен і лиштви, які він мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_18 ОСОБА_11 , відкритого у Першій Львівській філії ВАТ «Кредобанк», як оплату за обладнання, кошти в сумі 16 958,19 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 28.10.2008 оформив в електронній формі платіжне доручення №9174 на суму 6078 грн., 29.10.2008 оформив в електронній формі платіжне доручення № 9180 на суму 6078 грн.,, 13.11.2008 оформив в електронній формі платіжне доручення № 9308 на суму 3550 грн., та 17.11.2008 року оформив в електронній формі платіжне доручення № 9345 на суму 1252,19 грн., а також 30.10.2008 оформив довіреність б/н від 30.10.2008 та 28.11.2008 довіреність № 20 від 28.11.2008 на своє ім`я на отримання у СПД ФО ОСОБА_11 дверних полотен і лиштви, на яких власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані дверні полотна та лиштву він купує для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані товарно-матеріальні цінності купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 07.11.2008 в приміщенні магазину СПД ФО ОСОБА_12 , що в м. Львові по вул. Героїв УПА, 73, по накладній № Ко-0000002 від 07.11.2008, та 28.11.2008 по накладним № Ко-0000003 та № Ко-0000004 дверні полотна і лиштву загальною вартістю 16958,19 грн. ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Вказані накладні ОСОБА_4 не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.», не провів по обліку, що призвело до заниження вартості основних засобів за дебетом рахунку № 106 «Інструменти, прилади та інвентар».

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 у березні 2009 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість паркетної дошки, яку він придбав для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_19 , відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк» ФОП ОСОБА_13 , як оплату за паркетну дошку, кошти в сумі 3301,65 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 13.03.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення №10253 на вказану суму. При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказану паркетну дошку він купує для свої особистих потреб, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадана паркетна дошка купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 14.03.2008, паркетну дошку, по накладній № РН-0000005 від 14.03.2008 без оформлення довіреності в приміщенні магазину ФОП ОСОБА_13 , яка зареєстрована в АДРЕСА_10 , ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Вказані накладні ОСОБА_4 з метою приховування злочинної діяльності, не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення майна очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у червні 2009 року вирішив за рахунок коштів товариства оплатити вартість мобільного телефону (смартфону) «Nokia Е65», який вони мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, 22.06.2009, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_20 ТОВ «Фокстрот», відкритого у ВАТ «Електрон Банк» м. Львів, як оплату мобільного телефону (смартфону) «Nokia Е65», кошти в сумі 1799 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 22.06.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 10774 на зазначену суму, а також цього ж дня оформив довіреність № 53 від 22.06.2009 на ім`я ОСОБА_5 на отримання у ТОВ «Фокстрот» телефону, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказаний телефон вони купують для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий телефон купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 23.06.2009 року в приміщенні ТОВ «Фокстрот», що в м. Львові по вул. Городоцькій, 16, по накладній № ФГ-125 від 23.06.2009, мобільний телефон «Nokia Е65» (смартфон) вартістю 1799 грн., ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 привласнили та використали на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, достовірно знаючи, що вказані кошти ними розтрачені, а мобільний телефон використовуєтся ОСОБА_5 для власних потреб, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у березні 2009 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість світильників растрових накладних і лампи люмінесцентні, які він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою 23.03.2009 ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, під виглядом оплати за будівельні матеріали, кошти в сумі 892,20 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, оформив в електронній формі платіжне доручення №10304 на зазначену суму, а також 24.03.2009 довіреність №39 від 24.03.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних світильників растрових накладних і ламп люмінесцентних, ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані світильники і лампа, купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2009 в приміщенні магазину «Гіпермаркет м. Львів» ТОВ «Епіцентр К», що в м. Львові по вул. Городоцька, 302, по накладній № Pнк/LV-0001955 від 24.03.2009 на суму 892,20 грн. світильники і лампи, ОСОБА_4 використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання № СпТ-000008 від 31.03.2009, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано лампи люмісцентні хол. біл. L18/670 в кількості 10 шт., світильник растовий накладний 118 ARS/S в кількості 2 шт. та світильник растовий накладний 418 ARS/S в кількості 2 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у квітні 2009 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість панелей 6м, смуг стартових 6м, світильників точкових рефлекторних, ламп рефлекторних і стельовика марки REGINA-30, які вони мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою 29.04.2009 ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 1166,70 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, 29.04.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1131 на зазначену суму, а також 29.04.2009 довіреність № 55 від 29.04.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані товарно-матеріальні цінності купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2009 в приміщенні магазину «Гіпермаркет м. Львів» ТОВ «Епіцентр К», що в м. Львові по вул. Городоцька, 302, по накладній № Pнк/LV-0003008 від 30.04.2009 на суму 1166,70 грн. панелі 6м, смуги стартові 6м, світильники точкові рефлекторні, лампи рефлекторні і стельовик REGINA-30, ОСОБА_4 використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 та 30.06.2009 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивні акти списання № СпТ-000008 від 31.03.2009 та № СпТ-000014 від 30.06.2009, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано панель 6м коричнева 100*6000 в кількості 25 шт., смуга стартова 6 м коричнева в кількості 10 шт., світильник точковий рефлекторний Ринг 80АВ Brille в кількості 8 шт., лампа рефлекторна R-80 60W Br в кількості 8 шт. та стельовик Regina-30 в кількості 1 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату майна очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_4 у червні 2009 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість трансформатора зварювального, який він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, 19.06.2009, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, як оплату за трансформатор зварювальний, кошти в сумі 1390 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 19.06.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1179 на суму 5000 грн. та перерахував ці гроші на рахунок ТОВ «Епіцентр К», чим оплатив товарно-матеріальні цінності, в тому числі трансформатор зварювальний вартістю 1390 грн. Крім того ОСОБА_4 оформив довіреність № 56, датовану 19.06.2009, на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» магазин «Гіпермаркет м.Львів» вказаного трансформатора зварювального, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний трансформатор зварювальний він купує для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий трансформатор зварювальний купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий цього ж дня в приміщенні ТОВ «Епіцентр К» магазин «Гіпермаркет м. Львів», що в м.Львові по вул. Городоцькій, 302, по накладній № РНк/LV-0004882 від 22.06.2009, трансформатор зварювальний вартістю 1390 грн., ОСОБА_4 використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 та продовжуючи свою злочинну діяльність по заволодінню коштами очолюваного ним підприємства, в період з жовтня 2008 року по червень 2009 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», на картковий рахунок № НОМЕР_22 , відкритий в ЗГРУ КБ «Приватбанк» на його ( ОСОБА_4 ) ім`я кошти в загальній сумі 36660 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 03.08.2008, 10.10.2008, 13.10.2008, 19.02.2009, 13.03.2009, 25.03.2009, 03.04.2009, 17.04.2009, 30.04.2009, 08.05.2009, 20.05.2009, 01.06.2009, 24.06.2009 та 14.07.2009 перерахував відповідно 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 4250 грн., 2000 грн., 1700 грн., 2125 грн., 2125 грн., 1955 грн., 2550 грн. та 1955 грн., заподіявши товариству шкоду на дану суму. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 8949, 8980, 9025, 10068, 10240, 10307, 10365, 10466, 1137, 1119, 1132, 1146, 1183, 1203 на зазначені суми. При цьому у вказані платіжні документи ОСОБА_4 вніс неправдиві відомості, що кошти перераховуються згідно договору № 6 від 01.08.2008 та договору №1 від 06.02.2009, вчинивши таким чином службове підроблення.

З метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , повторно вчинив службові підроблення. Так, 01.08.2008, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 виготовив фіктивний договір № 6 від 01.08.2008 та 06.02.2009 виготовив фіктивний договір №1 від 06.02.2009, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що дані угоди укладені між ним ( ОСОБА_4 ) як фізичною особою та ЗАТ «С.ІД.» в його ( ОСОБА_4 ) особі, що він ( ОСОБА_4 ) передає належну йому автомашину марки Audi А4 держномер НОМЕР_23 товариству «С.ІД.» в оренду, а ЗАТ «С.ІД.» зобов`язується сплачувати йому ( ОСОБА_4 ) за користування автомашиною кошти в сумі 5000 грн. на місяць тобто суму коштів, які ОСОБА_4 повинен був сплачувати за кредитом за придбання даного автомобіля та оплачувати витрати, пов`язані із експлуатацією та ремонтом даної автомашини. При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 достовірно знали, що зазначений автомобіль використовується ОСОБА_4 для власних потреб. Вказаний підроблений документ ОСОБА_4 підписав від свого імені, проставив на ньому відтиск печатки ЗАТ «С.ІД.» та передав ОСОБА_5 для подальшого проведення по бухгалтерському обліку товариства.

Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 , діючи згідно плану злочинної діяльності та розподілу ролей, підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства, після чого передав їх ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та достовірно знаючи, що вказаними коштами заволодів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила їх до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела їх по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» та кредитом рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», операції по прийняті послуг з оренди автомобіля відображені за дебетом рахунку 92 «Адміністративні витрати» та 377 «Розрахунки з іншими дебіторами» та кредитом рахунку 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», вчинивши таким чином службові підроблення.

IІ.Крім того, у процесі скоєння за вказаних вище обставин розтрати та привласнення майна ЗАТ «С.ІД.», а також з метою отримання кредиту у ПАТ «Кредобанк», ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , а також невстановленими слідством особами, матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження, упродовж 2006-2009 років систематично вчиняв службові підроблення.

Так, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, в червні 2006 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», на розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 приватного підприємства «Бронеметаліст», відкритий у Львівській області дирекції АКБ «Укрсоцбанк», під виглядом оплати за виконані роботи кошти в загальній сумі 2000 грн., розтративши таким чином ці кошти, а саме з використанням системи «клієнт-банк» 08.06.2006 перерахував 1500 грн. та 26.06.2006 перерахував 500 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 3716 та 3810 на зазначені суми, куди вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що кошти перераховуються як оплата за послуги по ремонту металічних воріт, нібито проведених підприємством «Бронеметаліст» згідно рахунку б/н від 07.06.2006, вчинивши таким чином службові підроблення. Крім того, з метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , 21.08.2006, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 виготовив фіктивний акт здачі-прийняття робіт (надання послуг), в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ПП «Бронеметаліст» провело електрозварювальні роботи на суму 2000 грн., а ЗАТ «С.ІД.» прийняло ці роботи. При цьому, оформляючи вказані підроблені документи, ОСОБА_4 , достовірно знав, що ПП «Бронеметаліст» послуг ЗАТ «С.ІД.» по ремонту металічних воріт не надавало, а з метою унеможливлення виявлення його злочинної діяльності, не конкретизував у цих документах виду та переліку робіт, а також місця їх проведення.

Також, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих спонукань та реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення майна ЗАТ «С.ІД.», отримавши 29.03.2006 від ОСОБА_6 довіреність про уповноваження ОСОБА_4 дійти від його імені та здійснювати підприємницьку діяльність, перебуваючи у невстановлегому місці, безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_6 , відкритий у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», кошти в загальній сумі 10 000 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 18.08.2006 перерахував 3000 грн., 21.08.2006 - 3000 грн. та 05.01.2007 - 4000 грн., оформивши в електронній формі платіжні доручення № 4102, №4100 та №2, куди вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що кошти перераховуються як оплата за інформаційно-консультативні послуги згідно договору №4 від 01.03.2007 та інформаційно-маркетингові послуги згідно договору №1 від 15.07.2006, а також склав фіктивний договір № 1 про надання ОСОБА_6 маркетингових послуг з продажу основних засобів ЗАТ «С.ІД.» та 20.07.2006, 26.07.2006, 01.12.2006 та 18.12.2006, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», виготовив фіктивні акти приймання-передачі виконаних робіт за вказані дати, у які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ПП ОСОБА_6 надавав маркетингові послуги з продажу належних ЗАТ «С.ІД.» частини приміщення, розташованого у м. Львові по вул. Окружній, 57а, та приміщення автостанції, розташованої у м. Дрогобичі, а ЗАТ «С.ІД.» прийняло дані роботи, вчинивши таким чином службові підроблення. При цьому ОСОБА_4 достовірно знав, що жодних послуг товариству ФОП ОСОБА_6 , а також ОСОБА_4 , який діяв на підставі вказаного доручення від імені ОСОБА_6 , не надавав.

Перераховані за вказаних обставин на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_6 кошти в загальній сумі 10000 грн. ОСОБА_4 у подальшому привласнив та використав на власні потреби.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритого у центральній філії ПАТ «Кредобанк» ТОВ «Магік», як оплату за бруківку, кошти в сумі 11174,48 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 26.06.2006, 27.06.2006 та 16.07.2007 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№3812, 3813 та 5922 на суми 4000 грн., 2613,22 грн. та 4561,26 грн., при цьому достовірно знаючи, що вказану бруківку він купує для своїх особистих потреб, а тому вніс до вказаних платіжних доручень завідомо неправдиву інформацію про те, що бруківка купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману в приміщенні офісу ТОВ «Магік», за адресою м.Львів, вул. Івана Франка, 61, по накладних документах, в тому числі накладній №5843 від 24.07.2007 на суму 4561,26 грн. бруківку ОСОБА_4 використав на власні потреби, а саме встановив її у приватному будинку ОСОБА_4 , розташованому в м.Львові по вул. Іванюти, 29.

Крім того, 21.12.2006, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_5 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у СКБ «Дністер» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 ТОВ «Фокстрот», відкритого у Львівській філії ВАТ «УБРП», як оплата за телевізора «SAMSUNG», кошти в сумі 2759 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 21.12.2006 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1346 на зазначену суму, а також 21.12.2006 оформив довіреність ЯНГ № 091177 від 21.12.2006 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Фокстрот» телевізора «SAMSUNG», на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.», достовірно знаючи, що вказаний телевізор купується для власних потреб, а тому вніс до платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що такий купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 21.12.2006 в приміщенні ТОВ «Фокстрот», що в м. Львові по вул. Кн. Ольги, 106, по накладній № КО-5233 від 21.12.2006 телевізор «SAMSUNG CS29Z40HSQ» вартістю 2759 грн., ОСОБА_4 використав на власні потреби, а саме встановив у належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 03.07.2007, зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Ваги Аксіс Україна», відкритого у філії ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк», як оплату за вагу електронну «EM-15R», кошти в сумі 1100 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 03.07.2007 оформив в електронній формі платіжне доручення №5801 на зазначену суму, а також цього ж дня оформив довіреність ЯНГ № 091137 від 03.07.2007 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Ваги Аксіс Україна» ваги електронної «EM-15R», на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 достовірно знаючи, що вказані ваги електронні «EM-15R» він купує для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадана вага електронна «EM-15R» купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману цього ж дня в приміщенні ТОВ «Ваги Аксіс Україна», що в м.Львові по вул. Суха, 8, по накладній № РН-002194 від 03.07.2007 вагу електронну «EM-15R» вартістю 1100 грн. ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме встановили її у приватному будинку ОСОБА_4 , розташованому в АДРЕСА_3 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_4 23.07.2007 року, зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 ТОВ «Ваги Аксіс Україна», відкритого у філії ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк», як оплату за вітрину середньотемпературну ПВХС «Небраска», кошти в сумі 4400 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 23.07.2007 та 26.07.2007 оформив в електронній формі платіжні доручення № 5970 на суму 3050 грн. та № 5993 на суму 1350 грн., а також довіреність ЯНГ № 091147, датовану 23.07.2007, на своє ім`я на отримання у ТОВ «Ваги Аксіс Україна» вітрини середньотемпературної ПВХС «Небраска», на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знав, що вказану вітрину він купує для власних потреб та вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадана вітрини середньотемпературної ПВХС «Небраска» купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману цього ж дня в приміщенні ТОВ «Ваги Аксіс Україна», що в м. Львові по вул. Суха, 8, по накладній № РН-002484 від 30.07.2007 вітрину середньотемпературну ПВХС «Небраска» вартістю 4400 грн., ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме доставив та зберігав її у приватному будинку ОСОБА_4 , розташованому в АДРЕСА_3 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 , відкритого у Львівській філії ВАТ «Піреус банк МКБ», м. Львів ФОП ОСОБА_8 , як оплату за броньовані двері та газовий конвектор, кошти в сумі 10 783 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 09.01.2008, 26.08.2008, 18.09.2008 та 23.09.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№7297, 8725, 8856 та 8879 на суми 1415 грн., 4690 грн., 3700 грн. та 978 грн., а також 10.01.2008 оформив довіреність ЯОЗ №544959 від 10.01.2008 на своє ім`я на отримання у ФОП ОСОБА_8 газового обладнання, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 достовірно знаючи, що газове обладнання купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що газове обладнання купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 10.01.2008 в приміщенні магазину ПП ОСОБА_8 , який зареєстрований у АДРЕСА_5 по накладній №1/р від 10.01.2008 на суму 1415 грн. газовий конвектор, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби. Необхідну накладну, ОСОБА_4 з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Крім того,реалізовуючи свійзлочинний умиселна привласненнякоштів очолюваногоним ЗАТ«С.ІД.»і діючиза попередньоюзмовою вгрупі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 ,зловживаючи своїмслужбовим становищемта діючиза попередньоюзмовою вгрупі з ОСОБА_5 ,з використаннямсистеми «клієнт-банк»перерахував зрозрахункового рахунку№ НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.»,відкритому уЗГРУ КБ«Приватбанк» нарозрахунковий рахунок№ НОМЕР_9 ,відкритого уПАТ «Фольксбанк»та № НОМЕР_10 ,відкритому вПАТ «Райффайзенбанк «Аваль»,які належатьТОВ «Будівельнакомпанія «Комфортбуд-1»,як оплатуза будівельніматеріали,кошти всумі коштив сумі72789гривень.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 21.03.2008, 21.03.2008, 28.03.2008, 04.04.2008, 09.04.2008, 18.04.2008, 24.04.2008, 13.05.2008, 14.05.2008, 19.05.2008, 20.05.2008, 29.05.2008, 30.05.2008, 11.07.2008, 08.05.2009, 16.06.2008, 16.06.2008, 16.06.2008 та 18.06.2009 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 7880, 7885, 1505, 1512, 7958, 7979, 1529, 1530, 8089, 8172, 8191, 8228, 8243, 8315, 8322, 1623, 1121, 1172, 1167, 1169 та 1176 на суми відповідно 2908 грн., 3420 грн., 14220грн., 4000 грн.,4608 грн., 1270 грн., 3225 грн., 7000 грн., 4112 грн., 2000 грн., 1000 грн., 3800 грн., 1176 грн., 3669 грн., 1000 грн., 5341 грн., 2890 грн., 1050 грн.1565 грн., 1565 грн. та 2970 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 18220 грн. з кредитної лінії № 318581/1 по договору ДГ-0000147 від 24.03.2008 відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Для отримання товарно-матеріальних цінностей, ОСОБА_4 24.03.2008 оформив довіреність ЯОЗ № 544997 від 24.03.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отрииманий 29.03.2008 року та 03.04.2008 року відповідно в приміщенні ТОВ «БК «Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська, 121, по накладній № З 2903-4 від 29.03.2008 на суму 1710 грн., по накладній № З 0304-4 від 03.04.2008 на суму 1454 грн. щебінь ОСОБА_4 , за попередньою змовою з ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав його на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 31.03.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544982 від 31.03.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» блоків ФБС, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали купується для своїх особистих потреб, вніс до платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Окрім цього, в квітні 2008 року ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544984 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» піску та блоків, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали купуються для свої особистих потреб, вніс до платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Крім того, 30.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544993 від 30.04.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» піску, бетону та блоків, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будівельні матеріали купуються для свої особистих потреб, вніс до платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будівельні матеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2008 року та 01.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладних № П3004-01 від 30.04.2008 на суму 3225 грн., № З 3004-9 від 30.04.2008 на суму 750 грн., № З 3004-1 від 30.04.2008 на суму 4832 грн., № З 3004-10 від 30.04.2008 на суму 1270 грн. пісок, бетон та блоки, та по накладній № З 0105-1 від 01.05.2008 на суму 4832 грн. бетон В15, відповідно, ОСОБА_4 , привласнив та використав їх на власні потреби, а саме використали для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 13.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544997 від 13.05.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» перемичок та бетону, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 за попереднеьою змовою з ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 13.05.2008 року та 20.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладній № П1305-03 від 13.05.2008 на суму 6837 грн. перемички, та по накладній № З 2005-5 від 20.05.2008 на суму 4976 грн. бетон, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344457 від 30.05.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь вони купують для свої особистих потреб, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 30.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121 по накладній № З 3005-18 від 30.05.2008 на суму 1765 грн. щебінь, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 14.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344471 від 14.07.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» бетону, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний бетон він купує для свої особистих потреб, вніс до платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий бетон купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отиманий 14.07.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121 по накладній № З 1407-2 від 14.07.2008 на суму 4576 грн. бетон, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнили та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 08.05.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 54 від 08.05.2009 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 09.05.2009 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121, по накладній № З0905-00001 від 09.05.2009 на суму 1445 грн. та накладній №З0905-00002 від 09.05.2009 на суму 1445 грн. щебінь, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 16.06.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 55 від 16.06.2009 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню та піску, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 17.06.2009 року та 18.06.2009 відповідно в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул. Стрийська,121 по накладній № З1706-00027 від 17.06.2009 на суму 605 грн., накладній № З1706-00012 від 17.06.2009 на суму 1485, накладній № З1706-00035 від 17.06.2009, накладній № З1706-00031 від 17.06.2009, та по накладній № З1806-00019 від 18.06.2009 на суму 1485 грн. та, відповідно, по накладній № З1806-00021 від 18.06.2009 на суму 1485 грн. щебінь і пісок ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: блоки ФБС в кількості 48 шт., щебінь 20-40 в кількості 16 куб.м., бетон В15 в кількості 42 куб.м., пісок в кількості 22 куб.м., перемички 2 ПБ 25-3 п. в кількості 2 шт., перемички 2 ПБ 29-4 п. в кількості 2 шт., перемички 3 ПБ 13-37 п. в кількості 50 шт., перемички 3 ПБ 16-37 п. в кількості 4 шт., перемички 5 ПБ 25-37 п. в кількості 2 шт., перемички 5 ПБ 27-37 п. в кількості 2 шт. достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував за період квітня серпня 2008 року з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 , відкритого у Львівській філії АКБ «Форум» ТОВ «Євробуд», як оплату за цеглу будівельну, кошти в загальній сумі 60210,71 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 30.04.2008, 13.06.2008, 01.07.2008, 10.07.2008 та 09.08.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№8115,1547, 8434, 8466, 8508, 8541 на суми відповідно 3900 грн., 8100 грн., 5000 грн., 6218 грн. та 5000 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 45140 грн. з кредитної лінії №3188581/1 по договору ДГ-0000153, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Також ОСОБА_4 08.04.2008 оформив довіреність ЯОЗ №544986 від 08.04.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказана цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 08.04.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в АДРЕСА_6 , по накладній № РН-0000178 від 08.04.2008 на суму 8340,71 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказані накладні ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили ці накладні до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, ОСОБА_4 20.05.2008 оформив довіреність НБІ №344452 від 20.05.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказана цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 20.05.2008 та 29.05.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в АДРЕСА_6 відповідно по накладній № РН-0000305 від 20.05.2008 на суму 15420 грн. та накладній № РН-0000392 від 29.05.2008 на суму 16200 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за ппередньою змовою з ОСОБА_5 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказані накладні ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили ці накладні до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, 09.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344462 від 09.06.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 09.06.2008 приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в м.Львів, по вул. Півколо, 14 по накладній № РН-0000429 від 09.06.2008 на суму 16200 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, 08.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ №344469 від 08.07.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цеглу будівельну, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що цегла купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримана 08.07.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в м. Львів, по вул. Півколо, 14 по накладній № РН-0000662 від 08.07.2008 на суму 4050 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано цеглу будівельну.

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 ТОВ «ІММ», відкритий у ЗГРУ КБ «Приватбанк», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 49 427,97 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 07.04.2008, 22.04.2008, 14.05.2008, 19.05.2008, 26.05.2008, 28.05.2008, 28.05.2008, 09.06.2008, 18.06.2008, 09.07.2008, 11.08.2008, 18.08.2008, 21.08.2008, 05.09.2008, 11.09.2008, 15.09.2008, 24.09.2008, 30.09.2008, 13.10.2008, 17.10.2008 та 18.05.2009 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№7963, 8077, 8183, 8217, 8265, 8303, 8305, 8385, 8447, 8506, 8673, 8707, 8713, 8766, 8823,8849, 8885, 8902, 8992, 9095 та 1131 на суми відповідно 2000 грн., 1920 грн., 1920 грн., 1920 грн., 960 грн., 558 грн., 2051,98 грн., 1920 грн., 3680 грн., 2816 грн., 3576, 1800 грн., 1680 грн., 2000 грн., 3000 грн., 1000 грн., 1000 грн., 841,99 грн., 1000 грн., 1000 грн., та 2784 грн. Крім того, ОСОБА_4 частково здійснив проплату в сумі 10000 грн. з кредитної лінії № 318581/1 по договору ДГ-0000153 від 31.03.2008, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , перебуваючи у вказаному приміщенні ЗАТ «С.ІД.», з метою отримання у ТОВ «ІММ» зазначених будматеріалів оформив ряд довіреностей на своє ім`я ЯОЗ № 544985 від 09.04.2008, ЯОЗ № 544995 від 30.04.2008, ЯОЗ № 544998, №545000 від 19.05.2008, НБІ № 344453 від 26.05.2008, НБІ № 344456 від 28.05.2008, НБІ № 344461 від 09.06.2008, НБІ №344466 від 17.06.2008, НБІ № 344470 від 09.07.2008, НБІ № 344486 від 14.08.2008, НБІ № 344495 від 02.09.2008, № 4 від 15.09.2008, № 9 від 03.10.2008, № 44 від 19.05.2009 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.», при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний цемент він купує для своїх особистих потреб, а тому вніс до платіжних доручень та довіреностей завідомо неправдиву інформацію цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул.Дж.Вашингтона, 7-б, по накладних цемент ОСОБА_4 використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: цемент М-400 в кількості 17,65 тон., та цегла будівельна в кількості 7100 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , відкритого у ВАТ «Електрон Банк» ТОВ «Соломонове будівництво», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 75 139,32 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 16.04.2008 та 24.04.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 8054, 8087 на суми відповідно 4943,22грн. та 5760,38 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 62606,72 грн. з кредитної лінії №3188581/1 по договору ДГ-0000152, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.», а 30.05.2008 оформив довіреність НБІ № 344460 від 30.05.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Соломонове будівництво» блоків та панелей, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані блоки та панелі купуються для особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані блоки та панелі купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.05.2008 в приміщенні офісу ТОВ «Соломонове будівництво», зареєстрованого в АДРЕСА_8 , по накладній №30/05-4 від 30.05.2008 на суму 75840,52 грн. блоки і панелі ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання № СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: ПК 36.12.8 кількості 8 шт., ПК 36.15.8 кількості 3 шт., ПК 42.12.8 кількості 8 шт., ПК 42.15.8 кількості 6 шт., ПК 46.12.8 кількості 3 шт., ПК 46.15.8 кількості 4 шт., ПК 48.12.8 кількості 3 шт., ПК 48.15.8 кількості 2 шт., ПК 60.12.8 кількості 8 шт., ПК 60.15.8 кількості 7 шт., ПК 60.15.9 кількості 1 шт., ФБС24.4.6. в кількості 50 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 з корисливих спонукань, маючи умисел на розтрату коштів ЗАТ «С.ІД.», 18.10.2008, перебуваючи в смт.Куликів Жовківського району Львівської області, вчинив службове підроблення, а саме виготовив договір №5 від 18.10.2008 в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що очолюване ним товариство «С.І.Д.» замовило у МПП «ВІМ» послуги на суму 12 307 грн. по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 м. Виготовлений таким чином підроблений документ ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на ньому відтиск печатки даного товариства.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 упродовж листопада-грудня 2006 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_14 малого приватного підприємства «ВІМ», відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк», під виглядом оплати за виконані роботи кошти в загальній сумі 12 307 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 03.11.2008, 10.11.2008, 13.11.2008, 17.11.2008, 21.11.2008, 28.11.2008 та 01.12.2008 перерахував відповідно 2000 грн., 5000 грн., 1307 грн., 1000 грн., 1000 грн., 1000 грн. та 1000 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 9210, 9261, 9304, 9356, 9394, 9458 та 9464 на зазначені суми. При цьому у вказані платіжні доручення ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що кошти перераховуються як оплата за роботи, виконані підприємством «ВІМ» на замовлення ЗАТ «С.ІД.» згідно договору №5 від 18.10.2008, вчинивши таким чином службове підроблення. При цьому ОСОБА_4 достовірно знав, що жодних послуг товариству підприємство «ВІМ» не надавало, а зазначеними коштами в сумі 12 307 грн. фактично оплачено послуги МПП «ВІМ» по проведенню газифікації належного йому ( ОСОБА_4 ) та зареєстрованому на його співмешканку ОСОБА_7 будинку АДРЕСА_4 .

З метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , повторно вчинив службові підроблення. Так, 18.12.2008, перебуваючи в смт. Куликів Жовківського району Львівської області, ОСОБА_4 виготовив договір підряду №5 від 18.12.2008, у який вніс неправдиву інформацію про замовлення у МПП «ВІМ» для потреб ЗАТ «С.ІД.» пневматичного випробування газопроводів та акт №1 від 18.12.2008 про прийняття виконаних підрядних робіт, в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що очолюване ним товариство прийняло виконані МПП «ВІМ» на замовлення ЗАТ «С.ІД.» послуги на суму 12307 грн. по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 м. Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства.

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» упродовж серпня-листопада 2008 року перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_15 СПДФО ОСОБА_9 , відкритого у АТ «Про Кредит Банк», як оплату за гаражні ворота, кошти в сумі 13473,45 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, оформив в електронній формі платіжні доручення № 8680 від 12.08.2008 на суму 4227.45 грн., № 8681 від 13.08.2008 на суму 5000 грн., № 8699 від 14.08.2008 на суму 1000 грн., № 8825 від 11.09.2008 на суму 3000 грн., та № 9278 від 11.11.2008 року на суму 246 грн. Крім того, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», 19.09.2008 оформив довіреність НБІ № 344497 на своє ім`я на отримання у СПД ФО ОСОБА_9 гаражних воріт НОМЕР_16 , на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані ворота він купує для власних потреб, вніс до вказаних платіжних доручень та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані гаражні ворота розміром НОМЕР_16 купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 20.09.2008 в приміщенні офісу СПД ФО ОСОБА_9 , що в АДРЕСА_9 , гаражні ворота розміром 4900*2160 вартістю 13473,45 грн. ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме встановив у належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_17 , відкритого у Львівській філії ВАТ КБ «Надра», ФОП ОСОБА_10 , як оплату за столи, кошти в сумі 5 000 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в АДРЕСА_11 , 14.11.2008, 17.11.2008, 19.11.2008 та 21.11.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№9340, 9342, 9365 та 9393 на суму 1500 грн., 1500 грн., 1000 грн. та 1000 грн., а в листопаді 2008 року, без оформлення довіреності і накладної, отримав від ФОП ОСОБА_10 послуги з монтажу виготовлених таким суб`єктом кухонних меблів в будинку АДРЕСА_4 . При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані меблі він купуює для свої особистих потреб, вніс до вказаних платіжних доручень завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані кухонні меблі купуються як стіл для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Необхідну накладну ОСОБА_4 не оформив та не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_18 ОСОБА_11 , відкритого у Першій Львівській філії ВАТ «Кредобанк», як оплату за обладнання, кошти в сумі 16 958,19 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 28.10.2008 оформив в електронній формі платіжне доручення №9174 на суму 6078 грн., 29.10.2008 оформив в електронній формі платіжне доручення № 9180 на суму 6078 грн.,, 13.11.2008 оформив в електронній формі платіжне доручення № 9308 на суму 3550 грн., та 17.11.2008 року оформив в електронній формі платіжне доручення № 9345 на суму 1252,19 грн., а також 30.10.2008 оформив довіреність б/н від 30.10.2008 та 28.11.2008 довіреність № 20 від 28.11.2008 на своє ім`я на отримання у СПД ФО ОСОБА_11 дверних полотен і лиштви, на яких власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані дверні полотна та лиштву він купує для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані товарно-матеріальні цінності купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 07.11.2008 в приміщенні магазину СПД ФО ОСОБА_12 , що в м. Львові по вул. Героїв УПА, 73, по накладній № Ко-0000002 від 07.11.2008, та 28.11.2008 по накладним № Ко-0000003 та № Ко-0000004 дверні полотна і лиштву загальною вартістю 16958,19 грн. ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Крім того, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_19 , відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк» ФОП ОСОБА_13 , як оплату за паркетну дошку, кошти в сумі 3301,65 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 13.03.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення №10253 на вказану суму. При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказану паркетну дошку він купує для свої особистих потреб, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадана паркетна дошка купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 14.03.2008, паркетну дошку, по накладній № РН-0000005 від 14.03.2008 без оформлення довіреності в приміщенні магазину ФОП ОСОБА_13 , яка зареєстрована в АДРЕСА_10 , ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Вказані накладні ОСОБА_4 з метою приховування злочинної діяльності, не долучив до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Крім того, 23.03.2009 ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м.Києві, під виглядом оплати за будівельні матеріали, кошти в сумі 892,20 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, оформив в електронній формі платіжне доручення №10304 на зазначену суму, а також 24.03.2009 довіреність №39 від 24.03.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних світильників растрових накладних і ламп люмінесцентних, ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані світильники і лампа, купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2009 в приміщенні магазину «Гіпермаркет м. Львів» ТОВ «Епіцентр К», що в м. Львові по вул. Городоцька, 302, по накладній № Pнк/LV-0001955 від 24.03.2009 на суму 892,20 грн. світильники і лампи, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000008 від 31.03.2009, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано лампи люмісцентні хол. біл. L18/670 в кількості 10 шт., світильник растовий накладний 118 ARS/S в кількості 2 шт. та світильник растовий накладний 418 ARS/S в кількості 2 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, 29.04.2009 ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 1166,70 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 29.04.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1131 на зазначену суму, а також 29.04.2009 довіреність № 55 від 29.04.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані товарно-матеріальні цінності купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2009 в приміщенні магазину «Гіпермаркет м. Львів» ТОВ «Епіцентр К», що в м. Львові по вул. Городоцька, 302, по накладній № Pнк/LV-0003008 від 30.04.2009 на суму 1166,70 грн. панелі 6м, смуги стартові 6м, світильники точкові рефлекторні, лампи рефлекторні і стельовик REGINA-30, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 та 30.06.2009 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивні акти списання № СпТ-000008 від 31.03.2009 та № СпТ-000014 від 30.06.2009, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано панель 6м коричнева 100*6000 в кількості 25 шт., смуга стартова 6 м коричнева в кількості 10 шт., світильник точковий рефлекторний Ринг 80АВ Brille в кількості 8 шт., лампа рефлекторна R-80 60W Br в кількості 8 шт. та стельовик Regina-30 в кількості 1 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, 22.06.2009, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_20 ТОВ «Фокстрот», відкритого у ВАТ «Електрон Банк» м. Львів, як оплату мобільного телефону (смартфону) «Nokia Е65», кошти в сумі 1799 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 22.06.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 10774 на зазначену суму, а також цього ж дня оформив довіреність № 53 від 22.06.2009 на ім`я ОСОБА_5 на отримання у ТОВ «Фокстрот» телефону, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказаний телефон вони купують для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий телефон купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 23.06.2009 року в приміщенні ТОВ «Фокстрот», що в м. Львові по вул. Городоцькій, 16, по накладній № ФГ-125 від 23.06.2009, мобільний телефон «Nokia Е65» (смартфон) вартістю 1799 грн., ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 привласнили та використали на власні потреби.

Крім того, 19.06.2009, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, як оплату за трансформатор зварювальний, кошти в сумі 1390 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 19.06.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1179 на суму 5000 грн. та перерахував ці гроші на рахунок ТОВ «Епіцентр К», чим оплатив товарно-матеріальні цінності, в тому числі трансформатор зварювальний вартістю 1390 грн. Крім того ОСОБА_4 оформив довіреність № 56, датовану 19.06.2009, на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» магазин «Гіпермаркет м.Львів» вказаного трансформатора зварювального, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний трансформатор зварювальний він купує для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий трансформатор зварювальний купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий цього ж дня в приміщенні ТОВ «Епіцентр К» магазин «Гіпермаркет м. Львів», що в м.Львові по вул. Городоцькій, 302, по накладній № РНк/LV-0004882 від 22.06.2009, трансформатор зварювальний вартістю 1390 грн., ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Продовжуючи свою злочинну діяльність і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у травні 2006 року вирішив для власних потреб придбати у кредит автомобіль та при цьому для його оформлення використати завідомо підроблені документи.

Реалізовуючи свій вказаний умисел, ОСОБА_4 02.05.2006 звернувся до представника ВАТ «Кредобанк», від якого дізнався умови надання банківською установою кредиту для придбання автомобіля. Достовірно знаючи, що для отримання кредиту йому слід надати в банку довідку про відповідний рівень доходів, а його фактична заробітна плата є значно менша за такий рівень, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , вирішив виготовити підроблену довідку про свої доходи та внести у неї завідомо неправдиву інформацію про розмір отримуваної ним заробітної плати, завищивши її до потрібного рівня.

Діючи згідно плану злочинної діяльності за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 та зловживаючи своїм службовим становищем, ОСОБА_4 03.05.2006, перебуваючи в приміщенні ЗАТ »СІД», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, склав підроблену довідку про доходи на своє ім`я, в яку вніс завідомо неправдиві відомості про те, що він ( ОСОБА_4 ) працюючи на посаді президента ЗАТ «С.ІД.» щомісячно отримує заробітну плату в розмірі по 5000 грн. і у період з листопада 2005 року по квітень 2006 року його загальний дохід склав 30000грн. У даному підробленому документі ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 виконав підписи від імені службових осіб ЗАТ «С.ІД.», проставив відтиск печатки даного підприємства, а також вказав, що дана довідка видана 03.05.2006 та зареєстрована за №7, вчинивши таким чином службове підроблення.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 цього ж дня, тобто 03.05.2006, звернувся у ВАТ «Кредобанк», розташований в м. Львові по вул. Сахарова, 78-а, представнику якого подав свою заяву на отримання кредиту в розмірі 28000 доларів США, що в гривневому еквіваленті становило 139057,57 грн., для оплати придбання автомашини. До вказаної заявки ОСОБА_4 , як підтвердження платоспроможності, долучив вищевказану підроблену довідку про свої доходи, яку подав представнику банківської установи, використавши таким чином даний підроблений документ.

Крім того, ОСОБА_4 , 01.08.2008, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 виготовив фіктивний договір № 6 від 01.08.2008 та 06.02.2009 виготовив фіктивний договір № 1 від 06.02.2009, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ним укладені угоди між ним ( ОСОБА_4 ) як фізичною особою та ЗАТ «С.ІД.» в його ( ОСОБА_4 ) особі, про те, що він ( ОСОБА_4 ) передає належну йому автомашину марки Audi А4 держномер НОМЕР_23 товариству «С.ІД.» в оренду, а ЗАТ «С.ІД.» зобов`язується сплачувати йому ( ОСОБА_4 ) за користування автомашиною кошти в сумі 5000 грн. на місяць тобто суму коштів, які ОСОБА_4 повинен був сплачувати за кредитом за придбання даного автомобіля та оплачувати витрати, пов`язані із експлуатацією та ремонтом даної автомашини. При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 достовірно знали, що зазначений автомобіль використовується ОСОБА_4 для власних потреб. Вказаний підроблений документ ОСОБА_4 підписав від свого імені, проставив на ньому відтиск печатки ЗАТ «С.ІД.» та передав ОСОБА_5 для подальшого проведення по бухгалтерському обліку товариства.

Перераховані за вказаних обставин на картковий рахунок кошти в загальній сумі 36660 грн. ОСОБА_4 у подальшому спільно з ОСОБА_5 привласнив та використав на власні потреби.

IІІ. Крім того, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 вчинив використання завідомо підробленого офіційного документу, який надає права чи звільняє від обов`язків.

Діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у травні 2006 року вирішив для власних потреб придбати у кредит автомобіль та при цьому для його оформлення використати завідомо підроблений офіційний документ.

Так, реалізовуючи свій вказаний умисел, ОСОБА_4 02.05.2006 звернувся до представника ВАТ «Кредобанк», від якого дізнався умови надання банківською установою кредиту для придбання автомобіля. Достовірно знаючи, що для отримання кредиту йому слід надати в банку довідку про відповідний рівень доходів, а його фактична заробітна плата є значно менша за такий рівень, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , вирішив виготовити підроблену довідку про свої доходи та внести у неї завідомо неправдиву інформацію про розмір отримуваної ним заробітної плати, завищивши її до потрібного рівня.

Діючи згідно плану злочинної діяльності за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 та зловживаючи своїм службовим становищем, ОСОБА_4 03.05.2006, перебуваючи в приміщенні ЗАТ«С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній,57-а, склав підроблену довідку про доходи на своє ім`я, в яку вніс завідомо неправдиві відомості про те, що він ( ОСОБА_4 ) працюючи на посаді президента ЗАТ «С.ІД.» щомісячно отримує заробітну плату в розмірі по 5000 грн. і у період з листопада 2005 року по квітень 2006 року його загальний дохід склав 30000грн. У даному підробленому документі ОСОБА_4 та ОСОБА_5 виконали підписи від імені службових осіб ЗАТ «С.ІД.», а ОСОБА_4 проставив відтиск печатки даного підприємства, де вказав, що дана довідка видана 03.05.2006 та зареєстрована за №7, вчинивши таким чином службове підроблення.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 цього ж дня, тобто 03.05.2006, звернувся у ВАТ «Кредобанк», розташований в м.Львові по вул. Сахарова, 78-а, представнику якого подав свою заяву на отримання кредиту в розмірі 28000 доларів США, що в гривневому еквіваленті становило 139057,57 грн., для оплати придбання автомашини. До вказаної заявки ОСОБА_4 , як підтвердження платоспроможності, долучив вищевказану підроблену довідку про свої доходи, яку подав представнику банківської установи, використавши таким чином даний підроблений документ.

Крім цього, ОСОБА_5 , у період з червня 2006 року по червень 2009 року ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , умисно вчинила:

-розтрату чужого майна, вчинені шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а також вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб, а також у великих розмірах,

-службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів, що мало місце за наступних обставин.

Так, у період з червня 2006 року по червень 2009 року ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді президента Закритого акціонерного товариства «С.ІД.», на яку він обраний рішенням зборів засновників вказаного товариства від 27.06.2002, про що був складений протокол №1, і призначений згідно наказу № 1 від 12.07.2002, будучи службовою та матеріально-відповідальною особою, використовуючи можливості, які він мав за характером виконуваної ним роботи, маючи вільний доступ до печатки, документації підприємства, майна і грошових коштів підприємства, які перебували у його віданні, будучи наділеним правомочністю по розпорядженню, управлінню, доставці і зберіганню усього майна підприємства, а також виконуючи обов`язки організаційно-розпорядчого і адміністративно-господарського характеру, діючи умисно розтратив та заволодів товарно-матеріальними цінностями очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.», шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Реалізовуючи свій вищевказаний злочинний умисел, приблизно на початку грудня 2005 року ОСОБА_4 запропонував головному бухгалтерові ЗАТ «С.ІД.» ОСОБА_5 , яка призначена на дану посаду згідно наказу №15/7/1-К від 15.07.2005 вчинити розтрату та заволодіння майном даного товариства з метою особистого збагачення. На дану пропозицію ОСОБА_5 дала свою згоду і у подальшому приймала участь у розтраті майна ЗАТ «С.ІД.», чим заподіяла такому суб`єкту господарювання матеріальної шкоди.

З метою реалізації свого злочинного умислу на розтрату та заволодіння майном ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 та ОСОБА_5 розробили детальний план злочинної діяльності, згідно якого розтрату майна товариства вони вирішили вчиняти шляхом оплати з розрахункового рахунку ЗАТ «С.ІД.» за товари, які використали на власні потреби, а для приховування своєї злочинної діяльності не проводили щорічних інвентаризацій майна товариства та складали ряд підроблених документів.

Так, достовірно знаючи, що майно товариства ними розтрачено шляхом проведення оплати за товари та послуги, які фактично отримали вони особисто, ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , вносили до бухгалтерського обліку завідомо неправдиву інформацію про оприбуткування таких товарів та послуг, частину з яких у подальшому списували з балансу товариства на підставі спеціально оформлених ними фіктивних актів списання, а інформацію про ряд вказаних послуг та товарів взагалі не відображали у даних бухгалтерського обліку, вчиняючи таким чином службові підроблення.

При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , реалізовуючи свій вищевказаний злочинний умисел, систематично зловживали своїм службовим становищем, не забезпечували належного ведення бухгалтерського обліку та, розуміючи протиправність своїх дій, свідомо діяли всупереч інтересам служби, Законам України та іншим нормативним актам, що стосуються ведення бухгалтерського обліку, зокрема:

- всупереч п. 1 ст. 3, п. 3 ст. 8, п.6 ст. 8, п.7 ст. 8, п.1 ст.9, п.3 ст.9, п.5 ст. 9 та п. 8 ст. 9, п.1 ст.10 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 за № 996-ХIV, які гласять, що «метою ведення бухгалтерського обліку і складання звітності є надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої і неупередженої інформації про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства»; «Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів»; «Керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів»; «Бухгалтер підприємства: забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства»; «Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів складаються зведені облікові документи»; «Інформація, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, систематизується на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку»; «Господарські операції повинні бути відображені в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені», «Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи», «Для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка»;

- всупереч ст. 1.2, 2.2, 2.5, 2.7, 2.13, 2.14, 2.15, 2.16, 3.1, 3.2, 3.4, 6.1, 6.5, 6.7 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, які гласять, що «Господарські операції відображаються у бухгалтерському обліку методом їх суцільного і безперервного документування. Записи в облікових регістрах провадяться на підставі первинних документів»; « Первинні документи повинні бути складені у момент проведення кожної господарської операції або, якщо це неможливо, безпосередньо після її завершення»; « Документ має бути підписаний особисто, а підпис може бути скріплений печаткою»; «Первинні документи складаються на бланках типових і спеціалізованих форм, затверджених відповідним органом державної влади»; « Керівник підприємства, установи забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій, що були проведені, у первинних документах та виконання всіма підрозділами, службами і працівниками правомірних вимог головного бухгалтера щодо порядку оформлення та подання для обліку відомостей і документів»; «Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці первинні документи»; «Первинні документи підлягають обов`язковій перевірці працівниками, які ведуть бухгалтерський облік»; «Забороняється приймати до виконання первинні документи на операції, що суперечать нормативно-правовим актам, встановленому порядку приймання, зберігання і витрачання грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей та іншого майна, порушують договірну і фінансову дисципліну, завдають шкоди державі, власникам, іншим юридичним і фізичним особам. Такі документи повинні бути передані керівнику підприємства, установи для прийняття рішення»; «Облікові регістри - це узагальнення інформації з первинних документів, що прийняті до обліку»; «Інформація до облікових регістрів переноситься після перевірки первинних документів за формою і змістом»; «Відповідальність за несвоєчасне складання облікових регістрів та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці облікові регістри»; 6.1. Первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси підлягають обов`язковій передачі до архіву»; «Первинні документи поточного місяця, що пройшли обробку ручним способом і відносяться до відповідного облікового регістру, комплектуються в хронологічному порядку, нумеруються, переплітаються і супроводжуються довідкою для архіву»; «Зберігання первинних документів та облікових регістрів, що пройшли обробку і були підставою для складання звітності, а також бухгалтерських звітів і балансів, оформлення і передачу їх до архіву забезпечує головний бухгалтер підприємства, установи»;

З метою реалізації свого вищевказаного злочинного умислу та унеможливлення виявлення його злочинних дій іншими працівниками ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 запровадив у діяльності даного товариства практику, за якою тільки він особисто придбавав, як керівник, товарно-матеріальні цінності для потреб підприємства, замовляв виконання робіт і приймав такі роботи, а також проводив перерахунки коштів з розрахункового рахунку товариства, в тому числі на оплату послуг та придбання товарно-матеріальних цінностей.

1. Так, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , маючи умисел на розтрату коштів, з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритого у центральній філії ПАТ «Кредобанк» ТОВ «Магік», як оплату за бруківку, кошти в сумі 11 174,48 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул.Окружній,57-а, 26.06.2006, 27.06.2006 та 16.07.2007 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 3812, 3813 та 5922 на суми 4000 грн., 2613,22 грн. та 4561,26 грн., при цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказана бруківка купується для особистих потреб ОСОБА_4 , вніс до вказаних платіжних доручень завідомо неправдиву інформацію про те, що бруківка купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману в приміщенні офісу ТОВ «Магік», за адресою м. Львів, вул.Івана Франка, 61, по накладних документах, в тому числі накладній №5843 від 24.07.2007 на суму 4561,26 грн. бруківку ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 привласнив та використав на власні потреби, а саме встановив на території приватного будинку ОСОБА_4 , розташованого в м.Львові по вул. Іванюти, 29.

Вказану вище накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, достовірно знаючи, що вказана товарно-матеріальна цінність ним привласнена, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.І.Д» долучила до бухгалтерських документів і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.09.2007 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000023 від 30.09.2007, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано плитку тротуарну «Бруківка Львівська» червона Н-6, 29,340 кв.м., та плитку тротуарну «Бруківка Львівська» чорна Н-6, 29,340 кв.м., достовірно знаючи про те, що вказана плитка є привласненою, ЗАТ «С.ІД.» не використаною, та зберігається по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 , відкритого у ПАТ «Фольксбанк» та № НОМЕР_10 , відкритому в ЛОД «Райффайзен банк «Аваль», які належать ТОВ «Будівельна компанія «Комфортбуд-1», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі кошти в сумі 72 789 гривень.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 21.03.2008, 21.03.2008, 28.03.2008, 04.04.2008, 09.04.2008, 18.04.2008, 24.04.2008, 13.05.2008, 14.05.2008, 19.05.2008, 20.05.2008, 29.05.2008, 30.05.2008, 11.07.2008, 08.05.2009, 16.06.2008, 16.06.2008, 16.06.2008 та 18.06.2009 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 7880, 7885, 1505, 1512, 7958, 7979, 1529, 1530, 8089, 8172, 8191, 8228, 8243, 8315, 8322, 1623, 1121, 1172, 1167, 1169 та 1176 на суми відповідно 2908 грн., 3420 грн., 14220грн., 4000 грн.,4608 грн., 1270 грн., 3225 грн., 7000 грн., 4112 грн., 2000 грн., 1000 грн., 3800 грн., 1176 грн., 3669 грн., 1000 грн., 5341 грн., 2890 грн., 1050 грн.1565 грн., 1565 грн. та 2970 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 18220 грн. з кредитної лінії № 318581/1 по договору ДГ-0000147 від 24.03.2008 відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Для отримання товарно-матеріальних цінностей, ОСОБА_4 24.03.2008 оформив довіреність ЯОЗ № 544997 від 24.03.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 29.03.2008 року та 03.04.2008 року відповідно в приміщенні ТОВ «БК «Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська, 121, по накладній № З 2903-4 від 29.03.2008 на суму 1710 грн., по накладній № З 0304-4 від 03.04.2008 на суму 1454 грн. щебінь ОСОБА_4 , за попередньою змовою з ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав його на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 31.03.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544982 від 31.03.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» блоків ФБС, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 02.04.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладним № П0204-01 від 02.04.2008 на суму 7110 грн., № П0204-05 від 02.04.2008 на суму 7110 грн. блоки ФБС, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, в квітні 2008 року ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544984 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» піску та блоків, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали купуються для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 08.04.2008 року та 10.04.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121 по накладній № З 0804-15 від 08.04.2008 на суму 1270 грн. пісок, та по накладних № З 1004-4 від 10.04.2008 на суму 3100 грн. та № З 1004-3 від 10.04.2008 на суму 3100 грн. бетон В15, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544993 від 30.04.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» піску, бетону та блоків, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будівельні матеріали купуються для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будівельні матеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2008 року та 01.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладних № П3004-01 від 30.04.2008 на суму 3225 грн., № З 3004-9 від 30.04.2008 на суму 750 грн., № З 3004-1 від 30.04.2008 на суму 4832 грн., № З 3004-10 від 30.04.2008 на суму 1270 грн. пісок, бетон та блоки, та по накладній № З 0105-1 від 01.05.2008 на суму 4832 грн. бетон В15, відповідно, ОСОБА_4 , привласнив та використав їх на власні потреби, а саме використали для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 13.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544997 від 13.05.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» перемичок та бетону, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 за попереднеьою змовою з ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 13.05.2008 року та 20.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1», за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 121, по накладній № П1305-03 від 13.05.2008 на суму 6837 грн. перемички, та по накладній № З 2005-5 від 20.05.2008 на суму 4976 грн. бетон, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344457 від 30.05.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь вони купують для свої особистих потреб, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 30.05.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121 по накладній № З 3005-18 від 30.05.2008 на суму 1765 грн. щебінь, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 14.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344471 від 14.07.2008 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» бетону, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний бетон він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий бетон купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отиманий 14.07.2008 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121 по накладній № З 1407-2 від 14.07.2008 на суму 4576 грн. бетон, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнили та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 08.05.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 54 від 08.05.2009 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний щебінь він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий щебінь купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 09.05.2009 року в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул.Стрийська,121, по накладній № З0905-00001 від 09.05.2009 на суму 1445 грн. та накладній №З0905-00002 від 09.05.2009 на суму 1445 грн. щебінь, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 16.06.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 55 від 16.06.2009 на отримання в ТОВ «БК «Комфортбуд-1» щебеню та піску, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення.

Отриманий 17.06.2009 року та 18.06.2009 відповідно в приміщенні ТОВ «БК Комфортбуд-1» у м.Львові на вул. Стрийська,121 по накладній № З1706-00027 від 17.06.2009 на суму 605 грн., накладній № З1706-00012 від 17.06.2009 на суму 1485, накладній № З1706-00035 від 17.06.2009, накладній № З1706-00031 від 17.06.2009, та по накладній № З1806-00019 від 18.06.2009 на суму 1485 грн. та, відповідно, по накладній № З1806-00021 від 18.06.2009 на суму 1485 грн. щебінь і пісок ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: блоки ФБС в кількості 48 шт., щебінь 20-40 в кількості 16 куб.м., бетон В15 в кількості 42 куб.м., пісок в кількості 22 куб.м., перемички 2 ПБ 25-3 п. в кількості 2 шт., перемички 2 ПБ 29-4 п. в кількості 2 шт., перемички 3 ПБ 13-37 п. в кількості 50 шт., перемички 3 ПБ 16-37 п. в кількості 4 шт., перемички 5 ПБ 25-37 п. в кількості 2 шт., перемички 5 ПБ 27-37 п. в кількості 2 шт. достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим та отримані внаслідок розтрати коштів ЗАТ «С.ІД.» та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Крім того, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , який з використанням системи «клієнт-банк» перерахував за період квітня серпня 2008 року з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_11 , відкритого у Львівській філії АКБ «Форум» ТОВ «Євробуд», як оплату за цеглу будівельну, кошти в загальній сумі 60210,71 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 30.04.2008, 13.06.2008, 01.07.2008, 10.07.2008 та 09.08.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№8115,1547, 8434, 8466, 8508, 8541 на суми відповідно 3900 грн., 8100 грн., 5000 грн., 6218 грн. та 5000 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 45140 грн. з кредитної лінії №3188581/1 по договору ДГ-0000153, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Також ОСОБА_4 08.04.2008 оформив довіреність ЯОЗ №544986 від 08.04.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказана цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 08.04.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в АДРЕСА_6 , по накладній № РН-0000178 від 08.04.2008 на суму 8340,71 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказані накладні ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили ці накладні до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, ОСОБА_4 20.05.2008 оформив довіреність НБІ №344452 від 20.05.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказана цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 20.05.2008 та 29.05.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в АДРЕСА_6 відповідно по накладній № РН-0000305 від 20.05.2008 на суму 15420 грн. та накладній № РН-0000392 від 29.05.2008 на суму 16200 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за ппередньою змовою з ОСОБА_5 привласнив та використав на власні потреби, а саме для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказані накладні ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили ці накладні до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, 09.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344462 від 09.06.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цегли будівельної, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що цегла купується для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриману 09.06.2008 приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в м.Львів, по вул. Півколо, 14 по накладній № РН-0000429 від 09.06.2008 на суму 16200 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 за попереднім зговором із ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, не долучили до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.».

Також, 08.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ №344469 від 08.07.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Євробуд» цеглу будівельну, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що цегла купується для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримана 08.07.2008 в приміщенні ТОВ «Євробуд», зареєстрованого в м. Львів, по вул. Півколо, 14 по накладній № РН-0000662 від 08.07.2008 на суму 4050 грн. цеглу будівельну, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано цеглу будівельну.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату майна очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість будівельних матеріалів, які він мав намір придбати у ТОВ «ІММ» для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_12 ТОВ «ІММ», відкритий у ЗГРУ КБ «Приватбанк», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 49 427,97 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, 07.04.2008, 22.04.2008, 14.05.2008, 19.05.2008, 26.05.2008, 28.05.2008, 28.05.2008, 09.06.2008, 18.06.2008, 09.07.2008, 11.08.2008, 18.08.2008, 21.08.2008, 05.09.2008, 11.09.2008, 15.09.2008, 24.09.2008, 30.09.2008, 13.10.2008, 17.10.2008 та 18.05.2009 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№7963, 8077, 8183, 8217, 8265, 8303, 8305, 8385, 8447, 8506, 8673, 8707, 8713, 8766, 8823,8849, 8885, 8902, 8992, 9095 та 1131 на суми відповідно 2000 грн., 1920 грн., 1920 грн., 1920 грн., 960 грн., 558 грн., 2051,98 грн., 1920 грн., 3680 грн., 2816 грн., 3576, 1800 грн., 1680 грн., 2000 грн., 3000 грн., 1000 грн., 1000 грн., 841,99 грн., 1000 грн., 1000 грн., та 2784 грн. Крім того, ОСОБА_4 частково здійснив проплату в сумі 10000 грн. з кредитної лінії № 318581/1 по договору ДГ-0000153 від 31.03.2008, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.».

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , перебуваючи у вказаному приміщенні ЗАТ «С.ІД.», з метою отримання у ТОВ «ІММ» зазначених будматеріалів оформив ряд довіреностей на своє ім`я.

Так, 09.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544985 від 09.04.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний цемент він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 09.04.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул.Дж.Вашингтона, 7-б, по накладній № 1839 від 09.04.2008 на суму 2000 грн. цемент ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 30.04.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544995 від 30.04.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказаний цемент він купує для своїх особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 30.04.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7-б, по накладній № 2234 від 30.04.2008 на суму 1920 грн. цемент ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 14.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність ЯОЗ № 544998 від 14.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 14.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 2560 на суму 1920 грн. цемент ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 19.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність №545000 від 19.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 19.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 2679 від 19.05.2008 на суму 1920 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 26.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344453 від 26.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 26.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 2869 від 26.05.2008 на суму 920 цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 28.05.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344456 від 28.05.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу та цегли, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу і цегли ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент і цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 28.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж. Вашингтона, 7б, по накладній № 2979 від 28.05.2008 на суму 598 грн. та 29.05.2008 по накладній №3023 від 29.05.2008 на суму 1920 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 09.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344461 від 09.06.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 09.06.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 3245 від 09.06.2008 на суму 1840 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 17.06.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344466 від 17.06.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу і цегли, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу і цегли ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент і цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 17.06.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 , по накладній № 3460 від 17.06.2008 на суму 3680,02 грн. цемент та накладній № 3459 від 17.06.2008 на суму 10211,98 грн. цеглу, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 09.07.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344470 від 09.07.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу і цегли, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу і цегли ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, внесли до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент і цегла купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 09.07.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 3980 від 09.07.2008 на суму 2816 грн. цемент і цеглу, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 14.08.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344486 від 14.08.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, цегли, вапна, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних цементу, цегли і вапна ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані цемент, цегла і вапно купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 12.08.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 4860 від 12.08.2008 на суму 3576 грн. цеглу і вапно, 18.08.2008 по накладній №5062 від 18.08.2008 на суму 1740 грн. цемент і вапно та 22.08.2008 по накладній №5233 від 22.08.2008 на суму 1740 грн. цемент і вапно ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 02.09.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність НБІ № 344495 від 02.09.2008 без зазначення товару на отримання в ТОВ «ІММ», на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання товару по цій довіреності ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що товар купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 02.09.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 5443 від 02.09.2008 на суму 3799,99 грн. цемент і цегла, 11.09.2008 по накладній № 5781 від 11.09.2008 на суму 940 грн. цемент та 15.09.2008 по накладній № 5868 від 15.09.2008 на суму 1222 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 15.09.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність № 4 від 15.09.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 24.09.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 6094 від 24.09.2008 на суму 940 грн. цемент та 26.09.2008 по накладній № 6194 від 26.09.2008 на суму 940 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Окрім цього, 03.10.2008 ОСОБА_4 оформив довіреність № 9 від 03.10.2008 на отримання в ТОВ «ІММ» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних будматеріалів ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані будматеріали купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 03.10.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 6435 від 03.10.2008 на суму 940 грн. та 17.10.2008 по накладній № 6834 від 17.10.2008 на суму 1060 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Крім того, 19.05.2009 ОСОБА_4 оформив довіреність № 44 від 19.05.2009 на отримання в ТОВ «ІММ» цементу, на якій власноручно проставив відтиск печатки і штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаного цементу ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий цемент купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 19.05.2008 в приміщенні ТОВ «ІММ», за адресою: м. Львів, вул. Дж.Вашингтона, 7б, по накладній № 1402 від 19.05.2009 на суму 2784 грн. цемент, ОСОБА_4 привласнив та використав для будівництва належного ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: цемент М-400 в кількості 17,65 тон., та цегла будівельна в кількості 7100 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у травні 2008 вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість будівельних матеріалів, які він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , відкритого у ВАТ «Електрон Банк» ТОВ «Соломонове будівництво», як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 75 139,32 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 16.04.2008 та 24.04.2008 оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 8054, 8087 на суми відповідно 4943,22грн. та 5760,38 грн. Крім того, частково здійснив проплату в сумі 62606,72 грн. з кредитної лінії №3188581/1 по договору ДГ-0000152, відкритої в СКБ «Дністер» для ЗАТ «С.ІД.», а 30.05.2008 оформив довіреність НБІ № 344460 від 30.05.2008 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Соломонове будівництво» блоків та панелей, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані блоки та панелі купуються для особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані блоки та панелі купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.05.2008 в приміщенні офісу ТОВ «Соломонове будівництво», зареєстрованого в АДРЕСА_8 , по накладній №30/05-4 від 30.05.2008 на суму 75840,52 грн. блоки і панелі ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання № СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: ПК 36.12.8 кількості 8 шт., ПК 36.15.8 кількості 3 шт., ПК 42.12.8 кількості 8 шт., ПК 42.15.8 кількості 6 шт., ПК 46.12.8 кількості 3 шт., ПК 46.15.8 кількості 4 шт., ПК 48.12.8 кількості 3 шт., ПК 48.15.8 кількості 2 шт., ПК 60.12.8 кількості 8 шт., ПК 60.15.8 кількості 7 шт., ПК 60.15.9 кількості 1 шт., ФБС24.4.6. в кількості 50 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_4 .

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 з корисливих спонукань, маючи умисел на розтрату коштів ЗАТ «С.ІД.», 18.10.2008, перебуваючи в смт.Куликів Жовківського району Львівської області, вчинив службове підроблення, а саме виготовив договір №5 від 18.10.2008 в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що очолюване ним товариство «С.І.Д.» замовило у МПП «ВІМ» послуги на суму 12 307 грн. по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 метрів. Виготовлений таким чином підроблений документ ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на ньому відтиск печатки даного товариства.

Продовжуючи свою злочинну діяльність та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 упродовж листопада-грудня 2006 року безпідставно перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_14 малого приватного підприємства «ВІМ», відкритого у ЗГРУ КБ «Приватбанк», під виглядом оплати за виконані роботи кошти в загальній сумі 12 307 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 03.11.2008, 10.11.2008, 13.11.2008, 17.11.2008, 21.11.2008, 28.11.2008 та 01.12.2008 перерахував відповідно 2000 грн., 5000 грн., 1307 грн., 1000 грн., 1000 грн., 1000 грн. та 1000 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№ 9210, 9261, 9304, 9356, 9394, 9458 та 9464 на зазначені суми. При цьому у вказані платіжні доручення ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що кошти перераховуються як оплата за роботи, виконані підприємством «ВІМ» на замовлення ЗАТ «С.ІД.» згідно договору №5 від 18.10.2008, вчинивши таким чином службове підроблення. При цьому ОСОБА_4 достовірно знав, що жодних послуг товариству підприємство «ВІМ» не надавало, а зазначеними коштами в сумі 12 307 грн. фактично оплачено послуги МПП «ВІМ» по проведенню газифікації належного йому ( ОСОБА_4 ) та зареєстрованому на його співмешканку ОСОБА_7 будинку АДРЕСА_4 .

З метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , повторно вчинив службові підроблення. Так, 18.12.2008, перебуваючи в смт. Куликів Жовківського району Львівської області, ОСОБА_4 виготовив договір підряду №5 від 18.12.2008, у який вніс неправдиву інформацію про замовлення у МПП «ВІМ» для потреб ЗАТ «С.ІД.» пневматичного випробування газопроводів та акт №1 від 18.12.2008 про прийняття виконаних підрядних робіт, в який вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що очолюване ним товариство прийняло виконані МПП «ВІМ» на замовлення ЗАТ «С.ІД.» послуги на суму 12307 грн. по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 м. Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства.

Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства, після чого передав їх ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та достовірно знаючи, що вказані кошти ОСОБА_14 розтрачено на власні потреби, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила їх до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» та кредитом рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», операції по прийманні виконаних робіт за дебетом рахунку 92 «Адміністративні витрати» та 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 685» Розрахунки з іншими кредиторами», вчинивши таким чином службові підроблення.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на розтрату коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у серпні-листопаді 2008 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість гаражних воріт, розміром 4900*2160, які він мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» упродовж серпня-листопада 2008 року перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_15 СПДФО ОСОБА_9 , відкритого у АТ «Про Кредит Банк», як оплату за гаражні ворота, кошти в сумі 13473,45 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м.Львові по вул.Окружній, 57-а, оформив в електронній формі платіжні доручення № 8680 від 12.08.2008 на суму 4227.45 грн., № 8681 від 13.08.2008 на суму 5000 грн., № 8699 від 14.08.2008 на суму 1000 грн., № 8825 від 11.09.2008 на суму 3000 грн., та № 9278 від 11.11.2008 року на суму 246 грн. Крім того, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», 19.09.2008 оформив довіреність НБІ № 344497 на своє ім`я на отримання у СПД ФО ОСОБА_9 гаражних воріт НОМЕР_16 , на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані ворота він купує для власних потреб, вніс до вказаних платіжних доручень та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані гаражні ворота розміром НОМЕР_16 купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 20.09.2008 в приміщенні офісу СПД ФО ОСОБА_9 , що в АДРЕСА_9 , гаражні ворота розміром 4900*2160 вартістю 13473,45 грн. ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби, а саме встановив у належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_4 , який зареєстрований на співмешканку ОСОБА_4 - ОСОБА_7 .

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, достовірно знаючи, що вказані кошти ОСОБА_4 розтрачено на власні потреби, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування злочинної діяльності, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у червні 2009 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість мобільного телефону (смартфону) «Nokia Е65», який вони мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою, 22.06.2009, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_20 ТОВ «Фокстрот», відкритого у ВАТ «Електрон Банк» м. Львів, як оплату мобільного телефону (смартфону) «Nokia Е65», кошти в сумі 1799 грн.

З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 22.06.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 10774 на зазначену суму, а також цього ж дня оформив довіреність № 53 від 22.06.2009 на ім`я ОСОБА_5 на отримання у ТОВ «Фокстрот» телефону, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що вказаний телефон вони купують для власних потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згаданий телефон купується для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отриманий 23.06.2009 року в приміщенні ТОВ «Фокстрот», що в м. Львові по вул. Городоцькій, 16, по накладній № ФГ-125 від 23.06.2009, мобільний телефон «Nokia Е65» (смартфон) вартістю 1799 грн., ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 привласнили та використали на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, достовірно знаючи, що вказані кошти ними розтрачені, а мобільний телефон використовуєтся ОСОБА_5 для власних потреб, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення.

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у березні 2009 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість світильників растрових накладних і лампи люмінесцентні, які він мав намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою 23.03.2009 ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, під виглядом оплати за будівельні матеріали, кошти в сумі 892,20 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, оформив в електронній формі платіжне доручення №10304 на зазначену суму, а також 24.03.2009 довіреність №39 від 24.03.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що до придбання вказаних світильників растрових накладних і ламп люмінесцентних, ЗАТ «С.ІД.» жодного відношення не має, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані світильники і лампа, купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2009 в приміщенні магазину «Гіпермаркет м. Львів» ТОВ «Епіцентр К», що в м. Львові по вул. Городоцька, 302, по накладній № Pнк/LV-0001955 від 24.03.2009 на суму 892,20 грн. світильники і лампи, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання № СпТ-000008 від 31.03.2009, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано лампи люмісцентні хол. біл. L18/670 в кількості 10 шт., світильник растовий накладний 118 ARS/S в кількості 2 шт. та світильник растовий накладний 418 ARS/S в кількості 2 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, реалізовуючи свій злочинний умисел на привласнення коштів очолюваного ним ЗАТ «С.ІД.» і діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , ОСОБА_4 у квітні 2009 року вирішив за рахунок коштів очолюваного ним товариства оплатити вартість панелей 6м, смуг стартових 6м, світильників точкових рефлекторних, ламп рефлекторних і стельовика марки REGINA-30, які вони мали намір придбати для своїх особистих потреб.

З цією метою 29.04.2009 ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , з використанням системи «клієнт-банк» перерахував з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_21 ТОВ «Епіцентр К», відкритого у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, як оплату за будівельні матеріали, кошти в сумі 1166,70 грн. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, 29.04.2009 оформив в електронній формі платіжне доручення № 1131 на зазначену суму, а також 29.04.2009 довіреність № 55 від 29.04.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» будматеріалів, на якій власноручно проставив відтиск печатки та штампу ЗАТ «С.ІД.». При цьому ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що вказані будматеріали він купує для свої особистих потреб, вніс до вказаного платіжного доручення та довіреності завідомо неправдиву інформацію про те, що згадані товарно-матеріальні цінності купуються для ЗАТ «С.ІД.», вчинивши таким чином службове підроблення. Отримані 30.04.2009 в приміщенні магазину «Гіпермаркет м. Львів» ТОВ «Епіцентр К», що в м. Львові по вул. Городоцька, 302, по накладній № Pнк/LV-0003008 від 30.04.2009 на суму 1166,70 грн. панелі 6м, смуги стартові 6м, світильники точкові рефлекторні, лампи рефлекторні і стельовик REGINA-30, ОСОБА_4 привласнив та використав на власні потреби.

Вказану накладну ОСОБА_4 передав ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та з метою приховування їх спільної злочинної діяльності, долучила її до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками».

З метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 та 30.06.2009 оформили в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивні акти списання № СпТ-000008 від 31.03.2009 та № СпТ-000014 від 30.06.2009, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано панель 6м коричнева 100*6000 в кількості 25 шт., смуга стартова 6 м коричнева в кількості 10 шт., світильник точковий рефлекторний Ринг 80АВ Brille в кількості 8 шт., лампа рефлекторна R-80 60W Br в кількості 8 шт. та стельовик Regina-30 в кількості 1 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали є привласненим, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Крім того, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , та продовжуючи свою злочинну діяльність по заволодінню коштами ЗАТ «С.І.Д.» , в період з жовтня 2008 року по червень 2009 року безпідставно перерахано з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», на картковий рахунок № НОМЕР_22 , відкритий в ЗГРУ КБ «Приватбанк» на його ( ОСОБА_4 ) ім`я кошти в загальній сумі 36660 грн., а саме з використанням системи «клієнт-банк» 03.08.2008, 10.10.2008, 13.10.2008, 19.02.2009, 13.03.2009, 25.03.2009, 03.04.2009, 17.04.2009, 30.04.2009, 08.05.2009, 20.05.2009, 01.06.2009, 24.06.2009 та 14.07.2009 перерахувано відповідно 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 3000 грн., 4250 грн., 2000 грн., 1700 грн., 2125 грн., 2125 грн., 1955 грн., 2550 грн. та 1955 грн., заподіявши товариству шкоду на дану суму. З метою проведення вказаного перерахування коштів ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», розташованому в м. Львові по вул. Окружній, 57-а, у вказані дні оформив в електронній формі платіжні доручення відповідно №№8949, 8980, 9025, 10068, 10240, 10307, 10365, 10466, 1137, 1119, 1132, 1146, 1183, 1203 на зазначені суми. При цьому у вказані платіжні документи ОСОБА_4 вніс неправдиві відомості, що кошти перераховуються згідно договору № 6 від 01.08.2008 та договору №1 від 06.02.2009, вчинивши таким чином службове підроблення.

З метою приховування своєї злочинної діяльності та надання вказаним підробленим документам щодо перерахунку коштів вигляду достовірних, а самим фактам перерахунку коштів вигляду законних, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_5 , повторно вчинив службові підроблення. Так, 01.08.2008, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.», ОСОБА_4 виготовив фіктивний договір №6 від 01.08.2008 та 06.02.2009 виготовив фіктивний договір №1 від 06.02.2009, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що дані угоди укладені між ним ( ОСОБА_4 ) як фізичною особою та ЗАТ «С.ІД.» в його ( ОСОБА_4 ) особі, що він ( ОСОБА_4 ) передає належну йому автомашину марки Audi А4 держномер НОМЕР_23 товариству «С.ІД.» в оренду, а ЗАТ «С.ІД.» зобов`язується сплачувати йому ( ОСОБА_4 ) за користування автомашиною кошти в сумі 5000 грн. на місяць тобто суму коштів, які ОСОБА_4 повинен був сплачувати за кредитом за придбання даного автомобіля та оплачувати витрати, пов`язані із експлуатацією та ремонтом даної автомашини. При цьому ОСОБА_4 та ОСОБА_5 достовірно знали, що зазначений автомобіль використовується ОСОБА_4 для власних потреб. Вказаний підроблений документ ОСОБА_4 підписав від свого імені, проставив на ньому відтиск печатки ЗАТ «С.ІД.» та передав ОСОБА_5 для подальшого проведення по бухгалтерському обліку товариства.

Виготовлені таким чином підроблені документи ОСОБА_4 , діючи згідно плану злочинної діяльності та розподілу ролей, підписав від імені керівника ЗАТ «С.ІД.» та проставив на них відтиск печатки даного товариства, після чого передав їх ОСОБА_5 , яка, діючи згідно відведеної їй у злочинній діяльності ролі та достовірно знаючи, що вказані кошти ними привласнені, перебуваючи в приміщенні даного товариства долучила їх до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» і провела їх по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» та кредитом рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», операції по прийняті послуг з оренди автомобіля відображені за дебетом рахунку 92 «Адміністративні витрати» та 377 «Розрахунки з іншими дебіторами» та кредитом рахунку 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», вчинивши таким чином службові підроблення.

Перераховані за вказаних обставин на картковий рахунок кошти в загальній сумі 36660 грн. ОСОБА_4 у подальшому спільно з ОСОБА_5 привласнили та використали на власні потреби.

Крім того, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що придбана за 11 174,48 грн. в ТОМ «Магік» бруківка для особистих потреб, шляхом перерахування ОСОБА_4 коштів з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 ТОВ «Магік», з метою приховування злочинної діяльності, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.І.Д» долучила до бухгалтерських документів і провела накладні про придбання такої по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службові підроблення. Крім того, з метою приховування своїх злочинних дій ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_4 , в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.09.2007 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» акт списання №СпТ-000023 від 30.09.2007, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано плитку тротуарну «Бруківка Львівська» червона Н-6, 29,340 кв.м., та плитку тротуарну «Бруківка Львівська» чорна Н-6, 29,340 кв.м., достовірно знаючи про те, що вказана плитка є привласненою, ЗАТ «С.ІД.» не використаною, та зберігається по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 , чим вчинила службове підроблення.

Окрім цього, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що придбані, шляхом перерахунку коштів з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 , ТОВ «Будівельна компанія «Комфортбуд-1» будівельні матеріали за 72 789 гривень, купуються для своїх особистих потреб, а не потреб ЗАТ «С.І.Д.», з метою приховування своїх злочинних дій, в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: блоки ФБС в кількості 48 шт., щебінь 20-40 в кількості 16 куб.м., бетон В15 в кількості 42 куб.м., пісок в кількості 22 куб.м., перемички 2 ПБ 25-3 п. в кількості 2 шт., перемички 2 ПБ 29-4 п. в кількості 2 шт., перемички 3 ПБ 13-37 п. в кількості 50 шт., перемички 3 ПБ 16-37 п. в кількості 4 шт., перемички 5 ПБ 25-37 п. в кількості 2 шт., перемички 5 ПБ 27-37 п. в кількості 2 штук, чим вчинила службове підроблення.

Крім того, ОСОБА_5 ,зловживаючи своїмслужбовим становищемта діючиза попередньоюзмовою вгрупі з ОСОБА_4 ,достовірно знаючи,що придбана,шляхом перерахуванняза періодквітня серпня 2008року зрозрахункового рахунку№ НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.»на розрахунковийрахунок № НОМЕР_11 ТОВ «Євробуд»коштів всумі 60210,71грн., цегла будівельна для свої особистих потреб, а не потреб ЗАТ «С.І.Д.», з метою приховування своїх злочинних дій, в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано цеглу будівельну в кількості 67000 шт., чим вчинила службове підроблення.

Окрім цього, ОСОБА_5 ,зловживаючи своїмслужбовим становищемта діючиза попередньоюзмовою вгрупі з ОСОБА_4 ,достовірно знаючи,що придбанішляхом перерахуванняз розрахунковогорахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.»на розрахунковийрахунок № НОМЕР_12 ТОВ «ІММ»кошті всумі 49427,97грн. будівельні матеріали у вигляді цементу купується для своїх особистих потреб, а не потреб ЗАТ «С.І.Д», з метою приховування своїх злочинних дій, в порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: цемент М-400 в кількості 17,65 тон., та цегла будівельна в кількості 7100 шт., чим вчинила службове підроблення.

Крім того, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що придбаний шляхом перерахування коштів в сумі 75139,32 грн. з рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_13 , ТОВ «Соломонове будівництво» будівельні матеріали купуються для особистих потреб, а не потреб ЗАТ «С.І.Д», з метою приховування своїх злочинних дій, в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 30.06.2008 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання № СпТ-000022 від 30.06.2008, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано наступні будівельні матеріали: ПК 36.12.8 кількості 8 шт., ПК 36.15.8 кількості 3 шт., ПК 42.12.8 кількості 8 шт., ПК 42.15.8 кількості 6 шт., ПК 46.12.8 кількості 3 шт., ПК 46.15.8 кількості 4 шт., ПК 48.12.8 кількості 3 шт., ПК 48.15.8 кількості 2 шт., ПК 60.12.8 кількості 8 шт., ПК 60.15.8 кількості 7 шт., ПК 60.15.9 кількості 1 шт., ФБС24.4.6. в кількості 50 шт., вчинивши тим самим службове підроблення.

Окрім цього, ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем та діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що придбані шляхом перерахування коштів в сумі 12 307 грн. з рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ «С.ІД.», відкритому у ЗГРУ КБ «Приватбанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_14 малого приватного підприємства «ВІМ» послуги по пневматичному випробуванню газопроводів довжиною 800 метрів придбані не для потреб ЗАТ «С.І.Д.», а для особистих потреб ОСОБА_4 , з метою приховування своїх злочинних дій, у невстановлений точний час, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» на вул.Окружна,57а у м.Львові, долучила до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» наданій їй ОСОБА_4 договір підряду №5 від 18.12.2008, який містить неправдиву інформацію про замовлення у МПП «ВІМ» для потреб ЗАТ «С.ІД.» пневматичного випробування газопроводів, акт №1 від 18.12.2008 про прийняття виконаних підрядних робіт, після чого провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службове підроблення.

Крім того, ОСОБА_5 ,зловживаючи своїмслужбовим становищемта діючиза попередньоюзмовою вгрупі з ОСОБА_4 ,достовірно знаючи,що придбаніза коштиЗАТ «С.І.Д.»в сумі13473,45грн. в СПДФО ОСОБА_9 гаражні ворота НОМЕР_16 не потреб ЗАТ «С.І.Д», а для особистих потреб ОСОБА_4 , з метою приховування своїх злочинних дій, у невстановлений точний час, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» на вул.Окружна,57а у м.Львові, долучила до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» наданій їй ОСОБА_4 платіжні доручення № 8680 від 12.08.2008 на суму 4227.45 грн., № 8681 від 13.08.2008 на суму 5000 грн., № 8699 від 14.08.2008 на суму 1000 грн., № 8825 від 11.09.2008 на суму 3000 грн., та № 9278 від 11.11.2008 року на суму 246 грн. та довіреність НБІ № 344497 про отримання у СПД ФО ОСОБА_9 гаражних воріт НОМЕР_16 , після чого провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службове підроблення.

Окрім цього, ОСОБА_5 ,зловживаючи своїмслужбовим становищемта діючиза попередньоюзмовою вгрупі з ОСОБА_4 ,достовірно знаючи,що придбаніза коштиЗАТ «С.І.Д.»в сумі1799грн. ТОВ «Фокстрот» мобільного телефону (смартфону) «Nokia Е65» не потреб ЗАТ «С.І.Д», а для особистих потреб ОСОБА_4 , з метою приховування своїх злочинних дій, у невстановлений точний час, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» на вул.Окружна,57а у м.Львові, долучила до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» наданій їй ОСОБА_4 платіжне доручення №10774 на зазначену суму, а також довіреність №53 від 22.06.2009 на ім`я ОСОБА_5 на отримання у ТОВ «Фокстрот» телефону, після чого провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», вчинивши таким чином службове підроблення.

Крім того, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що придбані 23.03.2009 за кошти ЗАТ «С.І.Д.» в сумі 892,20 грн. в ТОВ «Епіцентр К» за платіжним дорученням №10304 світильники растрові накладні і лампи люмінесцентні не потреб ЗАТ «С.І.Д», а для особистих потреб ОСОБА_4 , з метою приховування своїх злочинних дій, у невстановлений точний час, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» на вул.Окружна,57а у м.Львові, долучила до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» наданій їй ОСОБА_4 платіжним дорученням №10304 на зазначену суму, а також довіреність №39 від 24.03.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» таких виробів, 31.03.2009 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивний акт списання №СпТ-000008 від 31.03.2009, згідно якого по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано лампи люмісцентні хол. біл. L18/670 в кількості 10 шт., світильник растровий накладний 118 ARS/S в кількості 2 шт. та світильник растовий накладний 418 ARS/S в кількості 2 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Окрім цього, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою в групі з ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що придбані 29.04.2009 за кошти ЗАТ «С.І.Д.» в сумі 1166,70 грн. в ТОВ «Епіцентр К» за платіжним дорученням № 1131 панелі 6м, смуги стартові 6м, світильники точкові рефлекторні, лампи рефлекторні і стельовики марки REGINA-30 не для потреб ЗАТ «С.І.Д», а для особистих потреб ОСОБА_4 , з метою приховування своїх злочинних дій, у невстановлений точний час, перебуваючи в приміщенні ЗАТ «С.ІД.» на вул.Окружна,57а у м.Львові, долучила до бухгалтерських документів ЗАТ «С.ІД.» наданій їй ОСОБА_4 платіжне доручення №1131 на зазначену суму, а також довіреність №55 від 29.04.2009 на своє ім`я на отримання у ТОВ «Епіцентр К» таких виробів, накладну №Pнк/LV-0003008 від 30.04.2009, провела по бухгалтерському обліку товариства, в тому числі відобразила за дебетом рахунку 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів», 644 «Податковий кредит» на суму ПДВ та кредитом рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», а також з метою приховування своїх злочинних дій, в порушення ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Первині облікові документи та регістри бухгалтерського обліку», 31.03.2009 та 30.06.2009 оформила в електронній системі бухгалтерського обліку «1С підприємство» ЗАТ «С.ІД.» фіктивні акти списання № СпТ-000008 від 31.03.2009 та № СпТ-000014 від 30.06.2009, згідно яких по бухгалтерському обліку товариства було безпідставно списано панель 6м коричнева 100*6000 в кількості 25 шт., смуга стартова 6 м коричнева в кількості 10 шт., світильник точковий рефлекторний Ринг 80АВ Brille в кількості 8 шт., лампа рефлекторна R-80 60W Br в кількості 8 шт. та стельовик Regina-30 в кількості 1 шт., достовірно знаючи про те, що вказані будівельні матеріали, ЗАТ «С.ІД.» не використані, та зберігаються по місцю проживання ОСОБА_4 , що за адресою АДРЕСА_3 .

Також, ОСОБА_5 , діячи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , маючи умисел на внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, достовірно знаючи, що фактична заробітна плата ОСОБА_4 є значно меншою, за відповідний рівень доходів, необхідний для розгляду можливості надання ВАТ «Кредобанк» кредиту для придбання автомобіля в розмірі 28 тис. доларів США, 03.05.2006, перебуваючи в приміщенні ЗАТ »СІД», розташованому в м.Львові по вул. Окружній, 57-а, підписала від свого імені складену довідку №7 про доходи на ім`я ОСОБА_4 , в яку внесено завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_4 , працюючи на посаді президента ЗАТ «С.ІД.» щомісячно отримує заробітну плату в розмірі по 5000 грн. і у період з листопада 2005 року по квітень 2006 року його загальний дохід склав 30000грн., вчинивши таким чином службове підроблення.

На підставі вказаної довідки, що містила завідомо недостовірні відомості, яку ОСОБА_4 03.05.2006 подав у відділення ВАТ «Кредобанк» у м.Львові на вул.Сахарова, 78-а для отримання кредиту та отримав в подальшому в розмірі 28000 доларів США.

Відтак дії ОСОБА_4 вірно кваліфіковані:

за ч.2ст.191КК України- привласнив кошти ЗАТ «СІД» шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем;

за ч.3 ст.191 КК України - розтратив кошти ЗАТ «СІД», шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене повторно;

ч.3 ст.191 КК України розтратив майно ЗАТ «СІД», шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, повторно та за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5 ;

ч.4 ст.191 КК України - розтратив майно ЗАТ «СІД», вчиненого у великих розмірах, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_5 та повторно;

ч.1 ст.366 КК України вчинив службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів;

ч.1 ст.366 КК України вчинив службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів, повторно;

ч.2 ст.366 КК України вчинив службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів, які спричинили тяжкі наслідки, повторно;

ч.4 ст.358 КК України - використав завідомо підроблений офіційний документ.

Відтак дії ОСОБА_5 вірно кваліфіковані:

ч.3ст.191КК України вчинила розтрату майна ЗАТ «СІД», вчиненого шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненого за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_4 ;

ч.3 ст.191 КК України - вчинила розтрату майна ЗАТ «СІД», вчиненого шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, повторно та за попередньою змовою з ОСОБА_4 ;

ч.4ст.191КК України-вчинила розтрату майна ЗАТ «СІД», вчиненого у великих розмірах, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попереденьою змовою групою осіб з ОСОБА_4 ;

ч.4ст.191КК України-вчинила розтрату майна ЗАТ «СІД», вчиненого у великих розмірах, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, повторно та за попередньою змовою з ОСОБА_4 ;

ч.1 ст.366 КК України вчинила службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів;

ч.1 ст.366 КК України вчинила службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів, повторно;

ч.2 ст.366 КК України вчинила службове підробленні, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання завідомо неправдивих документів, які спричинили тяжкі наслідки, повторно.

Згідно п.11Розділу XІ"Перехідніположення"КПК України (2012 року), кримінальні справи, які до дня набрання чинності цим Кодексом надійшли до суду від прокурорів з обвинувальним висновком, постановою про застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру, постановою про направлення справи до суду для вирішення питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності, розглядаються судами першої, апеляційної та касаційної інстанцій в порядку, що діяв до набрання чинності цим Кодексом. Відтак, зазначена кримінальна справа підлягає розгляду за правиламиКПК України(1960 року).

Обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 звернулись до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності. В обґрунтування клопотання зазначають, що в провадженні Франківського районного суду м. Львова знаходиться кримінальна справа за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.1,3,4 ст. 191, ч.4 ст.358, ч.ч.1,2 ст.366 КК України та ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.3,4 ст. 191, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України. Злочин, передбачений ч. 1 ст. 191 КК України є нетяжким. Злочини, передбачені ч. З та ч.4 ст. 191 КК України є тяжкими. Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 358 КК України є кримінальним проступком. Кримінальні правопорушення, передбачені ч.1, 2 ст. 366 КК України є кримінальними проступками. Відповідно довимог ч.1ст.49КК України, зважаючи на те, що інкриміновані підсуднім кримінальні правопорушення вчинені в 2005- 2009 роках, строки давності притягнення до відповідальності закінчилися. Відповідно, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 просять звільнити їх від кримінальної відповідальності та провадження у кримінальній справі закрити. Крім того просять скасувати арешти нерухомого майна ОСОБА_4 та ОСОБА_15 , накладені Постановою слідчого ОСОБА_16 від II .01. 2010 року в кримінальній справі 121- 1549, 10.11.2009, в тому числі скасувати накладені арешти в Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, а також скасувати арешт рухомого майна ОСОБА_4 накладений Постановою слідчого ОСОБА_16 10.05.2011 року, та повернути ОСОБА_4 автомобіль марки АІШІ А4 д.н.з. НОМЕР_23 (ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_24 ) вилучений та переданий на зберігання директору ПП «Гал-Всесвіт» ОСОБА_17 , згідно Протоколу накладення арешту на майно від 18.05.2011 року.

Прокурор Франківської окружної прокуратури ОСОБА_3 в судовому засіданні не заперечив щодо задоволення заявленого обвинуваченими клопотанням про звільнення їх від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинені злочини, оскільки дане клопотання є правом обвинувачених.

Представник потерпілого (цивільного позивача) подав до суду заяви про розгляду справи у їхню відсутність, просить призначити справедливе покарання обвинуваченим. У відповідності до вимог ст.277 КПК України, директору ТОВ «С.І.Д.» ОСОБА_18 прокурором скеровано постанову про зміну обвинувачення в порядку ст.277 КПК України (в ред. КПК України 1960 року) у кримінальній справі №184-0-144 про обвинувачення ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та у відповідно до вимог ч.4 ст.277 КПК України, роз`яснюю, право підтримувати обвинувачення у раніше пред`явленому обсязі, якщо в постанові прокурора ставиться питання про застосування кримінального закону, який передбачає відповідальність за менш тяжкий злочин, чи про зменшення обсягу обвинувачення. Суд відповідно до вимог ст. 267-268 КПК України(в редакції 1960 року) постановив розглядати дану кримінальну справу у відсутність представника потерпілого (цивільного позивача).

Суд, заслухавши клопотання обвинувачених, думку прокурора, який в судовому засіданні підтримав клопотання про звільнення обвинувачених від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до наступних висновків.

З постанови в порядку ст.277 КПК України від 13.12.2022 року вбачається, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.1,3,4 ст. 191, ч.4 ст.358, ч.ч.1,2 ст.366 КК України та ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.3,4 ст. 191, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України.

Злочин, передбачений ч. 1 ст. 191 КК України є нетяжким. Злочини, передбачені ч. З та ч.4 ст. 191 КК України є тяжкими. Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст. 358 КК України є кримінальним проступком. Кримінальні правопорушення, передбачені ч.1, 2 ст. 366 КК України є кримінальними проступками.

Відповідно до ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняєтьсявід кримінальноївідповідальності,якщо здня вчиненнянею кримінальногоправопорушення ідо днянабрання вирокомзаконної силиминули такістроки:два роки-у разівчинення кримінальногопроступку,за якийпередбачене покаранняменш суворе,ніж обмеженняволі;три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років; п 'ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини: десять років - у разі вчинення тяжкого злочину.

Зважаючи на те, що інкриміновані підсуднім кримінальні правопорушення вчинені в 2005-2009 роках, строки давності притягнення до відповідальності закінчилися. Відповідно, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підлягають звільненню від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п.5. ч.1ст.7-1 КПК України(в редакції 1960 року) провадження в кримінальній справі може бути закрито судом у зв`язку із закінченням строків давності.

Згідно із ч.2ст.11-1 КПК України(в редакції 1960 року), суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених частиною першоюстатті 49 Кримінального кодексу України, закриває кримінальну справу у зв`язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Відповідно до ч. 1ст. 282 КПК України(в редакції 1960 року) якщо під час судового розгляду справи будуть установлені підстави для закриття справи, передбачені пунктами 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 статті6і статтями7-1,7-2,8,9,10цьогоКодексу, суд, вислухавши думку учасників судового розгляду і висновок прокурора, своєю мотивованою ухвалою, а суддя - постановою, закриває справу.

Виходячи з фактичних обставин справи, так як вони викладені в постанові прокурора Франківської окружної прокуратури м.Львова ОСОБА_3 від 13.12.2022 року, події кримінальних правопорушень мали місце 2005-2009 роках, відтак з дня вчинення кримінального правопорушення, минуло більше десяти років.

В матеріалах провадження відсутні будь-які дані, які б вказували на те, що обвинувачені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вчинили нове кримінальне правопорушення.

При цьому, слід врахувати роз`яснення п.8 постанови пленуму Верховного Суду України №-12 від 23 грудня 2005 року «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності», що звільнення особи від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України, коли минули певні строки давності, відповідно до ст. 11-1КПК України, є обов`язковим, за винятком випадку застосування давності, передбаченого ч.4ст.49 КК України.

Злочини, у яких обвинувачується ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не відноситься до категорій кримінальних правопорушень, згаданих законодавцем у ч. 4 та ч.5ст.49 КК України.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що з часу вчинення ОСОБА_4 та ОСОБА_5 злочинів, минуло більше десяти років, суд вважає можливим звільнити останніх від кримінальної відповідальності у зв`язку зі спливом строків давності.

Оскільки судомвстановлено наявністьпідстави длязвільнення ОСОБА_4 від кримінальноївідповідальності за ч.ч.1,3,4ст.191,ч.4ст.358,ч.ч.1,2ст.366КК України та ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч.ч.3,4 ст. 191, ч.ч. 1,2 ст.366 КК України на підставі ч.2ст.49 КК України, суд приходить до висновку про можливість закриття кримінальної справи у зв`язку із закінченням строків давності, відповідно до ч. 2 ст. 11-1КПК України(в редакції 1960).

Враховуючи системний аналіз нормКПК України1960 року, суд дійшов висновку, що цивільний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «С.І.Д.» про стягнення з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 завданої шкоди, не підлягає розгляду у випадках закриття кримінального провадження як на досудовому розслідуванні, так і в суді, а тому залишає цивільні позови без розгляду, та одночасно роз`яснює цивільному позивачу його право пред`явити аналогічний позов у порядку цивільного судочинства, що відповідає вимогамст. 28 КПК України(в редакції 1960 року), оскільки закриття кримінальної справи з підстав, зазначених у ст. 7-1КПК України, не звільняє особу від обов`язку відшкодувати в установленому законом порядку матеріальні збитки, завдані нею державним, громадським організаціям або громадянам.

Згідно п.15 Розділу XІ"Перехідніположення"КПК України (в редакції 2012 року), апеляційні та касаційні скарги, заяви про перегляд судових рішень у кримінальних справах, які були розглянуті до набрання чинності цим Кодексом, або у справах, розгляд яких не завершено з набранням чинності цим Кодексом, подаються і розглядаються у порядку, що діяв до набрання чинності цим Кодексом, з урахуванням положень, передбачених § 3розділу 4 Закону України "Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів".

Цивільний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «С.І.Д.» про стягнення з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 завданої шкоди - залишити без розгляду.

Роз`яснити цивільному позивачу його право пред`явити аналогічний позов у порядку цивільного судочинства, що відповідає вимогамст. 28 КПК України(в редакції 1960 року), оскільки закриття кримінальної справи з підстав, зазначених у ст. 7-1КПК України, не звільняє особу від обов`язку відшкодувати в установленому законом порядку матеріальні збитки, завдані нею державним, громадським організаціям або громадянам.

Крім того, судом встановлено, що в межах кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_4 та ОСОБА_5 постановами слідчого ОСОБА_16 від 13.01. 2010 року (т.4 а.310-342) та 10.05.2011 року (т.17 а.6-11) накладено арешти на майно ОСОБА_4 та його дружини ОСОБА_7 .

Постанови виконані, накладено арешти на рухоме та нерухоме майно ОСОБА_4 та ОСОБА_7 , та вилучено належний ОСОБА_4 автомобіль, що підтверджується інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, зокрема:

Тип обтяження: арешт нерухомого майна Реєстраційний номер обтяження:9443100 Зареєстровано: 22.01.2010 15:27:40 за N9443100 реєстратором: Перша Львівська державна нотаріальна контора, 79005, Львівська обл., м. Львів /м. Львів, вул. Саксаганського, 6. (0322 74- 00-83, 74-41-23). Підстава обтяження: кримінальна справа, 121-1549, 10.11.2009, Слідчий ОСОБА_16 . Об`єкт обтяження: невизначене майно, все нерухоме майно Власник: ОСОБА_4 Обтяжувач: СУ ГУ МВСУ у л/о, Код: 08592247, Львівська обл., м. Львів, пл. Ген.Григоренка. буд.№3 Заявник СУ ГУ МВСУ у л/о.;

Тип обтяження: арешт нерухомого майна Реєстраційний номер обтяження:9443049 Зареєстровано: 22.01.2010 15:23:07 за N9443049 реєстратором: Перша Львівська державна нотаріальна контора. 79005, Львівська обл., м. Львів /м. Львів, вул. Саксаганського. 6. (0322) 74-00-83, 74-41-23 Підстава обтяження: кримінальна справа, 121-1549, 10.11.2009, Слідчий ОСОБА_16 . Об`єкт обтяження: невизначене майно, все нерухоме майно Власник: ОСОБА_7 Обтяжувач: СУ ТУ МВСУ у л/о. Код: 08592247, Львівська обл., м. Львів, пл. Ген.Григоренка. буд.№3 Заявник: СУ ГУМВС України у Львівській області;

Тип обтяження: арешт нерухомого майна Реєстраційний номеробтяження :9545 075 Зареєстровано: 22.02.2010 15:38:09 за N9545075 реєстратором: Перша Львівська державна нотаріальна контора, 79005, Львівська обл., м. Львів /м. Львів, вул. Саксаганського, 6, (0322) 74- 00-83. 74-41-23 Підстава обтяження: кримінальна справа, 121-1549, 10.11.2009, Слідчий Кремінець. М.М. Об`єкт обтяження: земельна ділянка, земельна ділянка сільськогосподарського призначення, адреса: Львівська обл., Жовківський р., смт. Куликів, вулиця Шептицького, будинок 18, кадастровий номер:4622755600:02:011:0026 Власник: ОСОБА_7 Обтяжувач: Слідче управління ГУ МВС України у Львівській області, Код:08592247, Львівська обл., м. Львів, пл. Г.Григоренка, З Заявник: СУ ГУ МВСУ у Л/о;

Тип обтяження: арешт нерухомого майна Реєстраційний номер обтяження:9545217 Зареєстровано: 22.02.2010 15:44:48 за N9545217 реєстратором: Перша Львівська державна нотаріальна контора, 79005, Львівська обл., м. Львів /м. Львів, вул. Саксаганського, 6, (0322) 74- 00-83, 74-41-23 Підстава обтяження: кримінальна справа, 121-1549, 10.11.2009, Слідчий Кремінець. М.М. Об`єкт обтяження: земельна ділянка, земельна ділянка, адреса: Львівська обл..Жовківський р., смт. Куликів, вулиця Шептицького, будинок 18, кадастровий номер: 4622755600:02:011:0029 Власник: ОСОБА_7 Обтяжувач: Слідче управління ГУ МВС України у Львівській області, Код:08592247, Львівська обл., м. Львів, пл. Г.Григоренка, З Заявник: СУ ГУ МВСУ у Л/о.

Відповідно до п. 9 Розділу ХІ «Перехідні положення» КПК України, запобіжні заходи, арешт майна, відсторонення від посади, застосовані під час дізнання та досудового слідства до дня набрання чинності цим Кодексом, продовжують свою дію до моменту їх зміни, скасування чи припинення у порядку, що діяв до набрання чинності цим Кодексом.

Згідно ст. 126 КПК України 1960р., накладення арешту на майно скасовується постановою слідчого, коли в застосуванні цього заходу відпаде потреба.

Відтак, оскільки арешт майна накладено слідчим в період чинності КПК України 1960р., такий не може бути скасований судом за правилами ст. 174 КПК України 2012р.

Крім того, відповідно до ст. 335 КПК України 1960р., в резолютивній частині обвинувального вироку повинно бути зазначено, серед іншого, рішення про речові докази і судові витрати.

Після надходження кримінального провадження до суду питання щодо скасування арешту повинно вирішуватись суддею при ухвалені вироку відповідно до п.8 ч.1ст. 324 КПК України(в редакції 1960 року).

В той же час, частина 4статті 41 Конституції України, частина 1статті 321ЦК України наголошує, що право власності є непорушним. Ніхто не може бути протиправно позбавлений цього права чи обмежений у його здійсненні.

Відтак суд приходить до перконання, що арешт, накладений на нерухоме майно ОСОБА_4 та ОСОБА_15 , накладені Постановою слідчого ОСОБА_16 від 13.01.2010 року в кримінальній справі 121- 1549, 10.11.2009, в тому числі арешти в Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, а також арешт рухомого майна ОСОБА_4 накладений Постановою слідчого ОСОБА_16 10.05.2011 року - підлягають скасуванню. Повернути ОСОБА_4 автомобіль марки AUDI А4 д.н.з. НОМЕР_23 (ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_24 ) вилучений та переданий на зберігання директору ПП «Гал-Всесвіт» ОСОБА_17 , згідно Протоколу накладення арешту на майно від 18.05.2011 року.

На підставі ст.49 КК України, керуючись ст.7-1, ст.11-1, 335, 349 КПК України(в редакції 1960 року), суд -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання обвинувачених ОСОБА_4 та ОСОБА_5 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.191, ч.4 ст.358, ч.ч.1,2 ст.366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених ч.ч.3,4 ст.191, ч.ч.1,2 ст.366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Провадження укримінальній справіза обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.191, ч.4 ст.358, ч.ч.1,2 ст.366 КК України та ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.ч.3,4 ст.191, ч.ч.1,2 ст.366 КК України - закрити у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі ч. 2 ст. 11-1 КПК України(в редакції 1960 року).

Скасувати арешти нерухомого майна ОСОБА_4 та ОСОБА_15 , накладені Постановою слідчого ОСОБА_16 від 13.01.2010 року в кримінальній справі 121- 1549, 10.11.2009, в тому числі скасувати арешти в Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна.

Cкасувати арешт рухомого майна ОСОБА_4 , накладений Постановою слідчого ОСОБА_16 10.05.2011 року. Повернути ОСОБА_4 автомобіль марки AUDI А4 д.н.з. НОМЕР_23 (ідентифікаційний номер транспортного засобу НОМЕР_24 ) вилучений та переданий на зберігання директору ПП «Гал-Всесвіт» ОСОБА_17 , згідно Протоколу накладення арешту на майно від 18.05.2011 року.

Цивільний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «С.І.Д.» про стягнення з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 завданої шкоди - залишити без розгляду.

Роз`яснити цивільному позивачу його право пред`явити аналогічний позов у порядку цивільного судочинства, що відповідає вимогамст. 28 КПК України(в редакції 1960 року), оскільки закриття кримінальної справи з підстав, зазначених у ст. 7-1КПК України, не звільняє особу від обов`язку відшкодувати в установленому законом порядку матеріальні збитки, завдані нею державним, громадським організаціям або громадянам.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Львівського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1