№ 10717397, 09.08.2010, Central District Court of Makiivka City

Справа № 4-354/10

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

09 серпня 2010 року суддя Центрально-Міського району м. Макіївки Донецької області Мащенко С. В. , розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Макіївської ОДПІ майора податкової міліції Москальової О. І. „Про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 122-10-05-0002, порушена відносно директора СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221) ОСОБА_3 за фактом ухилення від сплати податків та ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи посадовою особою директором СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221, зареєстроване розпорядженням Представника Президента України Амвросіївської районної державної адміністрації Донецької області, реєстраційний № 330 від 06.05.1993 року, перереєстроване рішенням Амвросіївської районної державної адміністрації, реєстраційний номер 254 від 19.04.1996 року, за юридичною адресою: Амвросіївський район, село Олексіївка, та знаходиться на податковому обліку з 21.05.1993 року в ДПІ Амвросіївського району під № 359) в період з жовтня 2009 року по грудень 2009 року, в порушення вимог п. п. 7.4.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями, в результаті необґрунтованого формування кредиту по безтоварним операціям щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Абріс-09» (ЄДРПОУ 36345633), умисно ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість в сумі 197839500 грн., що у 5000 і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, у звязку із чим визнається особо крупним розміром.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Абріс-09» має ознаки фіктивності й фактично товарно-матеріальні цінності СФГ «Українське» у ТОВ «Абріс-09» не придбавались, а тому фінансово-господарські операції носили безтоварний характер.

Крім того, досудовим слідством встановлено,що СФГ «Українське», в свою чергу, користувалося послугами з придбання сільгосппродукції, борошна та соняшника у таких підприємств, як: «Донтрансторг» (код ЄДРПОУ 36061529), ПП «Восток-Енерго» (код ЄДРПОУ 36442613), ТОВ «Техно-Коммерц», (код ЄДРПОУ 20365040), ТОВ Торгівельний будинок «Цвітень» (код ЄДРПОУ 33257047), ТОВ «Споживсоюз» (код ЄДРПОУ 35887095) та інших.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та дослідження механізму проведених з контрагентами розрахунків й встановлення реальних сум валового доходу та податкових зобовязань СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221), виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточним рахункам зазначених вище підприємств з урахуванням того, що матеріали юридичних справ та чеки на видачу готівки й векселі, надані підприємством до банківської установи, містять дані про осіб, причетних до його діяльності, зразки їх підписів, а тому мають істотне значення для встановлення істини по справі.

У звязку із зазначеним старший слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ Москальова О. І. за узгодженням із Прокурором м. Макіївки Поляковим О. О. звернулась до суду з відповідним поданням про розкриття банківської таємниці клієнта та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в Філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Торез Донецької області» (МФО 334282).

Заслухавши пояснення слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальна справа № 122-10-05-0002 та вивчивши її матеріали, суд вважає, що подання про розкриття банківської таємниці клієнта та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки вказані документи знаходяться в приміщеннях Філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Торез Донецької області» (МФО 334282), іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі, неможливо, а зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення істини по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у посадових осіб Філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Торез Донецької області» (МФО 334282), документів клієнта СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221), що знаходяться в банківській установі, розташованій за адресою: 86600, м. Торез, вул. Миколаєва, буд. З5, в оригіналах і в повному обсязі (в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 19.05.2009 р. по 31.12.2009 р. грошових коштів по рахунку № 26003301463963, код валюти 980, що належить СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунку та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхніх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електромагнітному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку СФГ «Українське» (ЄДРПОУ 25329221), в тому числі: реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», заяв та доручень від імені посадових осіб підприємства, а також карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошових чеків на видачу готівки зі вказаного рахунку;

- договорів на купівлю простих векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції ВПМ Шахтарської ОДПІ.

Суддя: С. В. Мащенко