Sentence № 10664346, 12.05.2009, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

дело № 1-100/08

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

2009 года, мая месяца, 12-го дня, в городе Луганске, Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего судьи Тарановой Е.П.

с участием прокурора Таранского А.В.

при секретаре Великоцкой А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Ленинского районного суда города Луганска уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Луганска, украинец, гражданин Украины, образование среднее, холост, не работает, проживающий по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судим, по части 1 статьи 27, части 1, части 2 статьи 205 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, обвиняется в том, что он, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, порядок государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, порядок налогообложения и получения кредитных ресурсов, права собственности, совершил фиктивное предпринимательство - создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, т.е. умышленное корыстное преступление при следующих обстоятельствах:

Эпизод 1.

ОСОБА_1 не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, в конце осени 2006 г., при распитии спиртных напитков в кафе «Марика» на кв. Дружба в г. Луганске познакомился с мужчиной, который представился ОСОБА_1 и предложил ему зарегистрировать на своё имя субъект предпринимательской деятельности в организационно-правовой форме Частное предприятие «Патан-Е (далее - ЧП «Патан-Е») и стать его фиктивным директором за ежемесячное материальное вознаграждение в сумме 300 гривен. Спустя несколько дней, при очередной встрече с ОСОБА_1. узнал от этого мужчины, что его фамилия, имя и отчество ОСОБА_2, при этом ОСОБА_2 заверил ОСОБА_1 в поддержке и оказании помощи в случае, если фактом создания данного субъекта предпринимательской деятельности заинтересуются правоохранительные органы, а также разъяснил, что работникам правоохранительных структур не нужно отвечать об обстоятельствах создания данного предприятия и в случае вызова для дачи пояснения об обстоятельствах его сознания, его роли и роли ОСОБА_2 ничего не рассказывать. ОСОБА_2 также сообщил, что непременным условием создания данного предприятия является передача ОСОБА_2 всех учредительных и регистрационных документов, а также печати предприятия.

Таким образом, ОСОБА_1 убедившись в поддержке ОСОБА_2 в доведении преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности до конца, руководствуясь корыстным мотивом, имея умысел на пособничество в совершении фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с нарушением порядка занятия предпринимательской деятельностью, договорился с ОСОБА_2 о создании ЧП «Патан-Е» с юридическим адресом по месту своего жительства, а именно: АДРЕСА_1, то есть вступил в преступный сговор о совершении преступления и распределили между собой преступные обязанности.

При этом, ОСОБА_1 здесь же в кафе «Марика» договорился с ОСОБА_2, что предоставит ему свой паспорт и идентификационный код, для открытия и регистрации частного предприятия «Патан-Е», а ОСОБА_2 самостоятельно зарегистрирует это предприятие без его участия, выдавая себя за уполномоченное лицо, чтобы никто из работников государственных контролирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности и правоохранительных органов заподозрили, что данное предприятие создаётся с целью занятия фиктивным предпринимательством и не помешали в доведении преступного умысла до конца.

В соответствии со ст. 45 ГК Украины предпринимательство в Украине осуществляется в любой организационной форме, предусмотренной законом, на выбор предпринимателя.

Согласно ст. 62 Хозяйственного кодекса Украины, одной из организационных форм предпринимательства является предприятие - то есть самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным государственным органом государственной власти или органом местного самоуправления или иными субъектами для удовлетворения общественных или личных нужд путём систематического осуществления производственной научно-исследовательской, торговой, иной хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами.

В соответствии с ч. 1 ст. 65 Хозяйственного кодекса Украины управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами на основе объединения прав собственника относительно хозяйственного использования своего имущества и участия в управлении трудового коллектива.

Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно либо через уполномоченный им орган в соответствии с Уставом предприятия или иных учредительных документов (ч. ст. 65 ХКУ) .

Ч. 1 ст. 87 ГК Украины определено, что для создания юридического лица его участники «учредители») разрабатывают учредительные документы, которые составляются письменно и подписываются всеми участниками (учредителями), если законом не установлен иной порядок их утверждения.

Ст. 80 ГК Украины определено, что юридическое лицо является организацией, созданной и зарегистрированной в установленном законом порядке. При этом юридическое лицо наделяется гражданской правоспособностью и дееспособностью может быть истцом и ответчиком в суде.

Ст. 57 ХК Украины определено, что учредительными документами субъекта хозяйствования является решение о его создании или учредительный договор, а в случаях, предусмотренных законом, устав (положение) субъекта хозяйствования.

При этом, в учредительных документах должны быть указаны наименование и местонахождение субъекта хозяйствования, цель и предмет хозяйственной деятельности, состав и компетенция его органов управления, порядок принятия им решений, порядок формирования имущества, распределения прибыли и убытков, условия его реорганизации и ликвидации, если иное не предусмотрено законом.

Таким образом, ОСОБА_1 в нарушение ч. 1 ст. 87 ГК Украины незаконно передал ОСОБА_2 свой личный паспорт и справку идентификационного номера, в результате чего был разработан и составлен устав ЧП «Патан-Е» не учредителем, которым, сот хно учредительных документов является ОСОБА_1, а иным лицом.

При этом ОСОБА_1 осознавая, что не имеет намерения заниматься предпринимательской деятельностью, так как для этого не имеет денежных средств, образования, опыта ведения предпринимательской и хозяйственной деятельности, а также осознавая, что высказывает своё волеизъявление только на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности по предварительному сговору с ОСОБА_2 и последующей передачи ему учредительных и регистрационных документов, а также печати предприятия, передал ОСОБА_2 свой гражданский паспорт и справку о присвоении идентификационного номера, который прибыл к нему домой через несколько дней, по адресу: АДРЕСА_1

Впоследствии ОСОБА_2, действуя от имени ОСОБА_1 предоставил в государственные учреждения все необходимые документы для открытия и регистрации ЧП «Патан-Е», по результатам чего: исполнительным комитетом Луганского городского совета ЧП «Патан-Е» включено в единый государственный реестр предприятий и организаций Украины. 04.12.2006 г. предприятие было поставлено на учет плательщиков налогов в Ленинской МГНИ в г. Луганске, в том числе плательщиком налога на добавленную стоимость и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 100011689 от 12.01.2007 года.

Согласно данным Устава ЧП «Патан-Е» юридическим и фактическим адресом предприятия является: г. Луганск, пер. 5-й Славянский, 64А, однако, фактически предприятие по данному адресу никогда не располагалось, никакой финансово-хозяйственной деятельностью ЧП «Патан-Е» ОСОБА_1 заниматься не собирался, и в последующем, получая ежемесячное денежное вознаграждение в размере 300 грн., осуществлял действия по прикрытию незаконной деятельности легальными плательщиками.

При этом, ОСОБА_1 в нарушение ч. 1 ст. 24 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц предпринимателей», согласно которой для проведения государственной регистрации юридического лица учредитель или уполномоченное им лицо обязаны лично предоставить государственному регистратору (направить рекомендованным письмом) следующие документы: заполненную регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица; копию решения учредителей или уполномоченного им органа о создании юридического лица в случаях, предусмотренных законом; два экземпляра учредительных документов; документ, который свидетельствует внесение регистрационного сбора за проведение государственной регистрации юридического лица, пакет соответствующих документов государственному администратору не предоставлял.

Таким образом, ОСОБА_1 устранил препятствия ОСОБА_2 в приобретении вновь созданного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия ЧП «Патан-Е» с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с нарушением порядка занятия предпринимательской деятельностью.

В результате этого ЧП «Патан-Е» незаконно приобрело гражданские права и обязанности юридического лица, вследствие чего не должно было осуществлять деятельность после государственной регистрации через свои органы в соответствии с законами и учредительными документами, так как в нарушение порядка его создания, фактически явилось фиктивным субъектом предпринимательской деятельности.

Эпизод 2.

Повторно, в декабре 2006 г., ОСОБА_1 по предложению со стороны ОСОБА_2 о совершении фиктивного предпринимательства, а именно пособничества в приобретении ранее созданного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «ТТФ Стиль-Модив», вступил в преступный сговор с ОСОБА_2 о совершении умышленного преступления при следующих обстоятельствах:

Так, в декабре 2006 г., ОСОБА_1 находясь в г. Луганске встретился с ОСОБА_2 и договорился оказать содействие ОСОБА_2 и устранить препятствия в приобретении ранее созданного и зарегистрированного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «ТТФ Стиль-Модив» путём назначения фиктивным директором и бухгалтером фиктивного предприятия ЧП «ТТФ Стиль-Модив» с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов и порядка занятия предпринимательской деятельности.

От ОСОБА_2 ОСОБА_1 узнал, что учредителем и директором ЧП «ТТФ Стиль-Модив» является ОСОБА_4, которая также по предложению ОСОБА_2 заказала компетентным лицам составление учредительных документов, в результате чего указанное предприятие было зарегистрировано Исполнительным комитетом Луганского городского совета, о чём в книге государственной регистрации была сделана запись за номером № 13821020000004789 от 30.06.2005 г., и предприятие включено в единый государственный реестр предприятий и организаций Украины за номером 33619538.

21.07.2005 г. предприятие было поставлено на учёт плательщиков налогов в Ленинской МГНИ в г. Луганске, в том числе плательщиком налога на добавленную стоимость и выдано свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 17326448 от 28.07.2005 г.

Однако ОСОБА_1 в нарушение ч. 1 ст. 29 Закона Украины «О государственной регистрации юридических и физических лиц предпринимателей», согласно которой для проведения государственной регистрации изменений к учредительным документам юридического лица учредители (участники) или уполномоченное ими орган или лицо обязаны лично предоставить государственному регистратору (направить рекомендованным письмом) следующие документы: заполненную регистрационную карточку на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица; нотариально удостоверенную копию решения учредителей (участников) юридического лица или уполномоченного ими органа, которым подтверждено изменения к учредительным документам; оригинал учредительных документов юридического лица с отметкой о их государственной регистрации; два экземпляра изменений к учредительным документам в новой редакции, или два экземпляра учредительных документов в новой редакции; документ, подтверждающий внесение регистрационного сбора за проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы, пакет соответствующих документов государственному регистратору не предоставлял.

При этом ОСОБА_1 осознавая, что участвует в совершении преступления, связанного с соучастием в приобретении ОСОБА_2 фиктивного субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов, дал своё согласие ОСОБА_2 в доведении преступного умысла до конца, то есть стать подставным директором ЧП «ТТФ «Стиль-Модив».

После этого ОСОБА_2 внёс в регистрационную карточку на внесение изменений ведомости, которые находятся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц - предпринимателей от 15.11.2006 г. о том, что ОСОБА_1 назначен на должность директора и главного бухгалтера частного предприятия «ТТФ «Стиль-Модив», которое также создано с целью прикрытия незаконной деятельности.

Таким образом ОСОБА_1 устранил препятствия ОСОБА_2 в приобретении ранее созданного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия ЧП «ТТФ «Стиль-Модив» с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов и нарушения порядка занятия предпринимательской деятельностью.

В результате этого ЧП «ТТФ «Стиль-Модив» в нарушении ч. 1 ст. 92 ПС Украины и ч. ст. 65 ХК Украины продолжало незаконно иметь гражданские права и обязанности юридического лица, вследствие чего продолжало осуществлять деятельность через подставного (фиктивного) директора, так как в нарушении порядка замены директора фактически продолжало являться фиктивным субъектом предпринимательской деятельности.

Допрошенный судом подсудимый ОСОБА_1 в судебном заседании свою вину в совершении инкриминируемого преступления признал полностью, в содеянном чистосердечно раскаялся, не отказавшись от дачи показаний, суду пояснил, что в постановлении о привлечении его в качестве обвиняемого указано все так, как было на самом деле, а также им было заявлено ходатайство о рассмотрении дела в усечённом порядке. Фактических обстоятельств и собранных по делу доказательств не оспаривал (т. 3, л. д. 126-129) .

Кроме полного признания подсудимым ОСОБА_1 своей виновности, его вина подтверждается доказательствами, исследованными судом в их совокупности и материалами уголовного дела которые не оспариваются подсудимым, а именно: протоколом очной ставки ОСОБА_1 - ОСОБА_2, в ходе которой ОСОБА_1 пояснил, что именно по предложению ОСОБА_2, за материальное вознаграждение от него в сумме 300 грн., он в 2006 г. открыл на своё имя ЧП «Патан-Е». после этого он предал все документы и печать предприятия ОСОБА_2, который и вёл хозяйственную деятельность предприятия. Он к финансово-хозяйственной деятельности предприятия не касался, он подписывал много документов как директор, но документы были составлены ОСОБА_2, которые он давал ему подписывать, их содержание ОСОБА_5 не знал.

ОСОБА_2 пояснил, что не имеет отношения к деятельности ЧП «Патан-Е», что ОСОБА_1 оговаривает его в преступлении по просьбе неизвестных лиц, никаких документов от имени ОСОБА_1 не составлял (т. 3, л. д. 130-133); обобщёнными материалами № 0689/2007/ДСК, собранными государственным комитетом финансового мониторинга Украины в отношении ЧП «Патан-Е» от 10.10.2007 г. (т. 1, л. д. 39-55); протоколом выемки от 23.04. 2008 г. у государственного регистратора регистрационных документов ЧП «ТТФ Стиль-Модив, а именно доверенностью от 14.11.2006 г., согласно которой директор ЧП «ТТФ Стиль-Модив» ОСОБА_1 доверяет представлять интересы в государственных органах ОСОБА_6 (т. 1, л. д. 68); протоколом выемки от 24.06.2008 г. в Ленинской МГНИ в г. Луганске учётно-регистрационного дела ЧП «Патан-Е», в документах которого находятся подписи ОСОБА_1 (т. 3, л. д. 38-49); письмом заместителя начальника Ленинской МГНИ в г. Луганске к начальнику УНМ ГНА в Луганской обл. о необходимости проверки ОСОБА_1С, как директора ЧП «Патан-Е» на предмет фиктивности (т. 3, л. д. 43); протоколом выемки от 26.06.2008 г. учредительных и регистрационных документов ЧП «Патан-Е», содержащих подпись ОСОБА_1 (т. 3, л. д. 54-76) .

При таких обстоятельствах действия подсудимого ОСОБА_1 правильно следует квалифицировать по части 5 статьи 27 - части 1 статьи 205 УК Украины по признакам пособничества в совершении преступления другими участниками; по признакам фиктивного предпринимательства, т.е. создания или приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет, причинившие крупный материальный ущерб государству, банку, кредитным учреждениям, иным юридическим лицам или гражданам; по части 5 статьи 27 - части 1 статьи 205 УК Украины по признакам пособничества в совершении преступления другими участниками; по признакам фиктивного предпринимательства, т.е. создания или приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет, совершёнными повторно и причинившие крупный материальный ущерб государству, банку, кредитным учреждениям, иным юридическим лицам или гражданам.

Избирая вид и меру наказания суд, учитывает характер общественной опасности совершенных преступлений, которое отнесено законом к преступлениям средней тяжести, личность подсудимого, который ранее не был судим, по месту жительства характеризуется положительно, обстоятельств смягчающих наказание, в соответствии со ст. 66 УК Украины - чистосердечное раскаяние, отягчающих наказание обстоятельств в силу ст. 67 УК Украины - не выявлено. Суд приходит к убеждению, что для достижения цели исправления и перевоспитания подсудимого, достаточным будет наказание в виде.. ....

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УПК Украины.

Гражданский иск по делу заявлен истцом Ленинской МГНИ в г. Луганске в сумме 17075021,00 грн.

Судебных издержек по делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323,324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, признать виновным

по части 5 статьи 27 - части 1 статьи 205 УК Украины, и назначить ему наказание в виде ограничения свободі сроком на один год,

по части 5 статьи 27 - части 2 статьи 205 УК Украины, и назначить ему наказание с применением ст. 69 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 11 месяцев 18 дней

На основании ст. 70 УК Украины окончательно назначить ему наказание путём поглощения менее строгого наказания более строгим наказанием в виде в виде лишения свободы сроком на 11 месяцев 18 дней.

Вещественные доказательства, перечисленные в постановлении о признании вещественными доказательствами и их приобщении к материалам дела, оставить в материалах данного уголовного дела

Меру пресечения в отношении осужденного до вступления приговора в законную силу изменить с содержания под стражей на подписку о не выезде с постоянного места жительства, освободив его из под стражи в зале суда немедленно в связи с отбытием срока наказания.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Луганской области через Ленинский районный суд г. Луганска путем подачи апелляции в течение 15 суток с момента его провозглашения.