Court ruling № 106416765, 06.09.2022, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/18681/22

Провадження № 1-кс/686/8089/22

УХВАЛА

Іменем УКраїни

6 вересня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №42022240000000040 від 22.07.2022 року,

ВСТАНОВИВ:

06.09.2022 року слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період часу з 01.04.2019 по 31.03.2021. В ході проведення планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), було встановлено порушення: Вимог п. 44.1, 44.2 ст 44 пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПКУ, п.2.1, п.2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, п. 5 Положення про (стандарту) бухгалтерського обліку 11 «Забов`язання», . 5 Положення про (стандарту) бухгалтерського обліку 11 «Дохід» в результаті чого занижено суму податку прибутку на прибуток. Встановлено заниження значення податку на прибуток всього в сумі 3934807 грн.;

Вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1, 198.3 ст. 198 ПКУ та встановлено значення ПДВ всього у сумі 4372008 грн., за результатами, вказаного заходу, було складено Акт

Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальність « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН 40908698) № 3472\22-01-07-15\40908698 від 29.06.2021. В Акті Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальність « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ПН 40908698) № 3472\22-01-07-15\40908698 від 29.06.2021 серед іншого зазначенно адресу електроної пошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_4

Крім того на підставі результатів, вище вказаної, перевірки було винесено два податкових повідомлення - рішення № 8932\2201-0715 від 04.08.2021 та 8931\2201-0715 від 04.08.2021.

На даний час у слідства виникла необхідність отримати інформацію щодо фактичного місця здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Інформація, яка в розумінні ч. 2 ст. 99 КК України є документом у вигляді його електронного відображення, який створений з метою збереження інформації, про надання послуг користування електронною поштовою скринькою ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: технічна інформація про її реєстрацію, адміністрування, користування, історії листування у період часу з 01.04.2019 по теперішній час, яка перебуває у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , має доказове значення в кримінальному провадженні.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де міститься вищевказана інформація, неможливо.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Беручи до уваги викладене вище, а також тяжкість злочинуі неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, щоу матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до технічної інформації про реєстрацію, адміністрування, користування, історії листування електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_4 з моменту її створення по теперішній час, яка перебуває у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте в заяві зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_17 у кримінальному провадженні №42022240000000040 від 22.07.2022 року дозвіл на тимчасовий доступ до документів з правом вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ,що містятьвідомості продані,які вказувалиськористувачем підчас реєстрації, адміністрування та користування сервісами електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_4 із зазначенням дати, точного часу та ІР-адреси при кожній дії у період часу з 01.04.2019 по 02.09.2022.

Службовим та посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Ухвала діє по 06.11.2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя