Court ruling № 1040342, 07.08.2007, Commercial Court of Lviv Oblast

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

79014, м. Львів, вул. Личаківська, 128

УХВАЛА

07.08.07 Справа№ 7/110-39/164

Господарський суд Львівської області в складі судді Гриців В.М. при секретарі Москалі Р.М. по справі, порушеній за заявою державної податкової інспекції у Галицькому районі м.Львова про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун»

ВСТАНОВИВ:

Провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун»(м. Львів, пл. Ринок, 30, Код ЄДРПОУ 22412306.) порушене 21 червня 2002 року за заявою державної податкової інспекції у Галицькому районі м.Львова. З цієї ж дати введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Суд постановою товариство з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун» (м. Львів, пл. Ринок, 30, Код ЄДРПОУ 22412306.) визнав банкрутом, відкрив ліквідаційну процедуру. Ліквідатором банкрута призначив арбітражного керуючого Крука Б.М. Суд зупиняв провадження у справі за клопотанням арбітражного керуючого Крука Б.М. Провадження у справі поновлено. З причини ненадання документально підтвердженого звіту про виконану роботу, неявки у судове засідання з невідомих суду причини, суд ухвалою від 18 травня 2006 року арбітражного керуючого Крука Б.М. увільнив від виконання обов”язків ліквідатора банкрута товариства з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун», ліквідатором банкрута призначив арбітражного керуючого Липського С.І.

Ліквідатор банкрута товариства з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун»арбітражний керуючий Липський С.І. надав суду копії таких документів: стор. 1,2,5 статуту Тзов «Ресторан «Нептун», оборотної відомості по рахунку банкрута, вибірки з оборотної відомості, листа керівнику Тзов «Ресторан «Нептун», списку відправлень, листа головного управління статистики у Львівській області, довідки ДПІ у Личаківському р-ні м.Львова, довідки власника будівлі про вибуття фірми «Бліц- Комюнікейшен», Копія конверту з відміткою про відсутність ТЗОВ «Орел»за юридичною адресою, звернення в Управління податкової міліції ДПА у Львівській області щодо розшуку виявленого ним зареєстрованого за товариством з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун»та повідомив наступне:

Майна та коштів банкрута в ліквідаційній процедурі не виявлено. В той же час, відповідно до наявних документів, банкрут мав статутний фонд в розмірі 4997000 грн., з яких 4950 000 грн. - внесок засновника Дочірня Фірма «Бліц- Комюнікейшен»Ризького товариства одного фундатора «ВІОС»Лтд. (м. Львів, пл..Петрушевича, 3). Внесок у вказаній сумі був внесений засновником в грошовій формі, що підтверджується оборотною відомістю по рахунку банкрута в АТ «Індекс -Банк»(вибірка з відомості за період лютий- березень 2000 р. додається). Як слідує з наявних даних, сума, отримана як внесок до статутного фонду ТЗОВ «Ресторан «Нептун»»була, в свою чергу перерахована товариству з обмеженою відповідальністю «Фірма «Орел»»(м. Львів, вул. Звенигородська, 8/2, код ЄДРПОУ 20786793), що відображено в вибірці з відомості про рух коштів на рахунках банкрута за період лютий- березень 2000 р. Як випливає з даних оборотної відомості, всього внесено засновником до статутного фонду ТЗОВ «Ресторан «Нептун»4950 000, 64 грн., перераховано як внесок до статутного фонду ТЗОВ «Орел»4950000,00 грн. Перерахування коштів здійснювалось частинами, кошти отримані від ДП «Бліц-Комюнікейшен»перераховувались до статутного фонду ТЗОВ «Орел»протягом одного дня. За даними ДПІ у Личаківському р-ні, Дочірня Фірма «Бліц-Комюнікейшен»зареєстрована за юридичною та фактичною адресою м. Львів, пл..Петрушевича, 3. Однак перевіркою за вказаною адресою, засновника не виявлено, отримано довідку власника будівлі про припинення договору оренди з ДФ «Бліц-Комюнікейшен»та її вибуттям. За наявними даними, ТЗОВ «Фірма «Орел»»перебуває на податковому обліку в Шевченківському р-ні м.Львова. На запит ДПІ в Шевченківському р-ні М.Львова відповідь не отримана. Лист, направлений за юридичною адресою товариства повернувся без вручення. За даними ДПІ, фактична адреса ТЗОВ «Фірма «Орел»»м. Львів, пл.. Петрушевича,3. На запит власнику будівлі повідомлено, що ТЗОВ «Фірма «Орел»»за цією адресою немає. На запит направлений колишньому керівнику ТЗОВ «Ресторан «Нептун» Редька С.М. (м. Львів, вул..Масарика 3/211) щодо вказаних операцій, відповідь не надана. Усно Редька С.М. повідомив, що обов'язки керівника він виконував протягом нетривалого періоду, операції з перерахування коштів здійснював відповідно до рішень та вказівок власників (засновників) підприємства., також повідомив, що раніше ним давались з цього приводу пояснення правоохоронним органам. Таким чином, фактичне місцезнаходження підприємства, в якому банкрут має частку в розмірі 4950000 грн. невідоме, документів, що дають підстави для. Внесення коштів в його статутний фонд немає, пояснення щодо вказаних операцій колишнім керівником банкрута не надано. В той же час банкрут має заборгованість по сплаті податків в бюджет у сумі 45620,67 грн., а також заборгованість по внесках у пенсійний фонд. Оскільки операції з отримання коштів як внеску до статутного фонду та подальшого їх перерахування в статутний фонд іншого підприємства могли мати на меті приховування доходів від оподаткування, просить суд розглянути питання про направлення матеріалів справи в податкову міліцію для перевірки правомірності вчинення таких операцій, дотримання законодавства при їх проведенні, прийняття заходів до розшуку ТЗОВ «Фірма «Орел»»та його посадових осіб.

Відповідно до вимог ст.ст.79,90 ГПК України суд має право зупинити провадження у справі за своєю ініціативою у разі надсилання судом матеріалів до слідчих органів, а про виявлені порушення закону, що містять ознаки кримінально-карних діянь суд повинен повідомити органи внутрішніх справ чи прокуратуру.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст.3-1,5,24 закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», ст.ст.79,86,90 ГПК України суд

УХВАЛИВ:

1. Про виявлені порушення закону у сфері господарської діяльності службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун»(м. Львів, пл. Ринок, 30, Код ЄДРПОУ 22412306.), що містять ознаки діянь, переслідуваних у кримінальному порядку повідомити прокуратуру Львівської області та надіслати прокуратурі Львівської області копії: стор. 1,2,5 статуту Тзов «Ресторан «Нептун», оборотної відомості по рахунку банкрута, вибірки з оборотної відомості, листа керівнику Тзов «Ресторан «Нептун», списку відправлень, листа головного управління статистики у Львівській області, довідки ДПІ у Личаківському р-ні м.Львова, довідки власника будівлі про вибуття фірми «Бліц- Комюнікейшен», Копія конверту з відміткою про відсутність ТЗОВ «Орел»за юридичною адресою, звернення в Управління податкової міліції ДПА у Львівській області щодо розшуку виявленого ним зареєстрованого за товариством з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун».

2. Прокуратурі Львівської області повідомити суд про прийняте за результатами перевірки повідомлення суду рішення в порядку ст.97 КПК України, надати суду копію прийнятого рішення.

3. До завершення перевірки провадження у справі про банкрутство товариства з обмеженою відповідальністю «Ресторан «Нептун»зупинити.

Суддя Гриців В.М.