№ 10364366, 01.07.2010, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

Дело № 4-532\2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович Е.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) в Херсонском филиале АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372) по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) в Херсонском филиале АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372).

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 01.10.08 по 31.12.09 в результате умышленных действий должностных лиц ООО «Корпорация «Гуматекс», направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет государства не поступило 2 млн. 122 тыс. 853,25 грн. налога на прибыль предприятия и 744 тыс. 989 грн. налога на добавленную стоимость, а всего на общую сумму 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн.

Так, должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, из корыстных побуждений, вступили в преступный сговор с неустановленными лицами, представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по делу установлено, что фактическим руководителем незаконной деятельности ООО «ТК Сигма Груп» и ООО «ТК Укримпекс», по содействию ООО «Корпорация «Гуматекс» и другим предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах является ОСОБА_3, который привлек к своей преступной деятельности ОСОБА_4 и ОСОБА_5.

Кроме того, в состав «конвертационного центра», организованного ОСОБА_3 для незаконного обналичивания денежных средств входят ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий, неустановленные следствием лица документально оформляли несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятий.

Для осуществления преступной деятельности по содействию ООО «Корпорация «Гуматекс» и другим предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 использовался текущий счет №26000153890301, открытый ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) в Херсонском филиале АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372).

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента Херсонского филиала АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372) ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543).

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковскому счету ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543).

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) как должностные лица данного предприятия, необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей должностных лиц и оттисками печатей, а также приказы (протоколы решений учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, содержащие данные о датах назначения определенных лиц на эти должности и определяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетом ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543), необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу, не возможно.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) в Херсонском филиале АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372).

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Разрешить Херсонскому филиалу АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372), расположенному по адресу: г. Херсон, ул. К. Маркса, 20, раскрыть информацию относительно его клиента ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543), составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) за период с 01.01.2007 года по 29.06.2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счету №26000153890301 (по видам валют), принадлежащего ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543);

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543), а также информацию, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информацию, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) наличных денежных средств через кассу Херсонского филиала АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372), а также информацию, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543) использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в Херсонском филиале АО «Брокбизнесбанк» г. Херсон (МФО 352372), расположенному по адресу: г. Херсон, ул. К. Маркса, 20, документов ООО «М-инвест строй» (ЕГРПОУ 35053543), содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: