№ 10364349, 01.07.2010, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

Дело № 4-523\2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович Е.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о наложении ареста на денежные средства ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о наложении ареста на денежные средства ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305).

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 01.10.08 по 31.12.09 в результате умышленных действий должностных лиц ООО «Корпорация «Гуматекс», направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет государства не поступило 2 млн. 122 тыс. 853,25 грн. налога на прибыль предприятия и 744 тыс. 989 грн. налога на добавленную стоимость, а всего на общую сумму 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн.

Так, должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, из корыстных побуждений, вступили в преступный сговор с неустановленными лицами, представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по делу установлено, что фактическим руководителем незаконной деятельности ООО «ТК Сигма Груп» и ООО «ТК Укримпекс», по содействию ООО «Корпорация «Гуматекс» и другим предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах является ОСОБА_3, который привлек к своей преступной деятельности ОСОБА_4 и ОСОБА_5.

Кроме того, в состав «конвертационного центра», организованного ОСОБА_3 для незаконного обналичивания денежных средств входят ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий, неустановленные следствием лица документально оформляли несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятий.

Для осуществления преступной деятельности по содействию ООО «Корпорация «Гуматекс» и другим предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, ОСОБА_3, ОСОБА_4., ОСОБА_5 использовался текущий счет №26004166001001, открытый ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305).

В соответствии со ст.125 УПК Украины, следователь по своей инициативе обязан принять меры к обеспечению возможного в будущем гражданского иска, составив об этом постановление.

Согласно ст.1172 Гражданского кодекса Украины, юридическое лицо возмещает ущерб, причиненный их работником в период исполнения им своих должностных обязанностей.

С целью возмещения в дальнейшем, причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков, возникла необходимость в наложении ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет №26004166001001, открытый ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305).

Иным способом обеспечить возмещение в дальнейшем, причиненного государству ущерба, удовлетворения возможных заявленных гражданских исков, без наложения ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет №26004166001001, открытый ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305), не представляется возможным.

Согласно ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-111 от 07.12.00, арест на денежные средства субъектов хозяйствования накладывается исключительно на основании решения суда, приостановление расходных операций по счетам юридических и физических лиц осуществляется в соответствии с законами Украины на основании решения суда.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что с целью возмещения в дальнейшем, причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков необходимо наложить арест на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет №26004166001001, открытый ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305).

На основании изложенного, руководствуясь ст.1172 ГК Украины, ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.ст.29, 51, 125 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Наложить арест на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет №26004166001001, открытый ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Баррикадная, 5/7.

2. Приостановить расходные операции по счету №26004166001001, открытому ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Баррикадная, 5/7.

3. Предоставить следственному отделу налоговой милиции ГНА в АР Крым выписку банка по остатку денежных средств на счете №26004166001001 на момент объявления постановления.

4. Предоставлять следственному отделу налоговой милиции ГНА в АР Крым выписки банка о поступивших в дальнейшем денежных средствах на расчетный счет №26004166001001, открытый ООО «ТК Сигма груп» (ЕГРПОУ 36583159) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по адресу: г. Днепропетровск, ул. Баррикадная, 5/7.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: