№ 8675148, 29.03.2010, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о снятии ареста со счетов

г. Днепропетровск 29 марта 2010 года

Судья Кировского районного суда г.Днепропетровска Казак С.Ю., рассмотрев представление ст. следователя Днепропетровской транспортной прокуратуры Гулы А.Н.

Установил:

03 марта 2010 года по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ООО «Та Кий Тревел» код ЕГР 34562425 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.364 УК Украины, возбуждено уголовное дело № 28109002.

В ходе досудебного следствия установлено, что в период времени c июля 2007 г. по июнь 2008 г. должностными лицами ООО «Та Кий Тревел» отнесено в состав налогового кредита в соответствующие отчетные периоды налог на добавленную стоимость на общую сумму 344976,12 грн. на основании договоров с ООО «Тревел НВХ» о предоставлении последними услуг по автотранспортным перевозкам.

В ходе проведения доследственной проверки установлено, что должностные лица ООО «Тревел НВХ» финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Та Кий Тревел» не имели, первичные бухгалтерские документы по указанным операциям не составляли и не подписывали.

Согласно вывода специалистов ГНА в Днепропетровской области от 24.02.2010г. ООО «Та Кий Тревел» за счет формирования налогового кредита по поддельным документам ООО «Тревел НВХ» в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2 п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. № 168/97-ВР, в период с июля 2007 года по июнь 2008 г. занизило налог на добавленную стоимость на общую сумму 344976,12 грн.

Таким образом, должностные лица ООО «Та Кий Тревел» действуя умышленно, из корыстных мотивов, в период с июля 2007 года по июнь 2008 года в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2 п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997г. № 168/97-ВР, используя служебное положение вопреки интересам службы, за счет использования поддельных документов ООО «Тревел НВХ» безосновательно занизили налог на добавленную стоимость предприятия на общую сумму 344976,12 грн., что причинило государственным интересам тяжкие последствия.

Кроме того, в ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ООО «Та Кий Тревел» зарегистрировали Частное предприятие НПП «Есфирь» (код 36296026), которое с целью минимизации налоговых обязательств также использует бестоварные операции с предприятиями, имеющими признаки «фиктивности». Финансово-хозяйственная деятельность ЧП НПП «Есфирь» (код 36296026) осуществляется с помощью расчетного банковского счета в гривне № 26005218814800, открытого в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005).

В ходе проведения досудебного следствия, согласно постановления Кировского районного суда г. Днепропетровска от 11.03.2010 года, с целью обеспечения возможного гражданского иска и возможной конфискации имущества, был наложен арест в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) расчетном банковском счете № 26005218814800 принадлежащему ЧП НПП «Есфирь» (код 36296026).

Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что на данный момент в применении наложения ареста на № 26005218814800 принадлежащему ЧП НПП «Есфирь» (код 36296026) в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) отпала необходимость, руководствуясь ч. 1, ч. 4 ст. 59 Закона Украины «О банке и банковской деятельности», ст. 125, п. 6 ст. 126, ст. 130 УПК Украины

Постановил:

Снять арест в со счета № 26005218814800 принадлежащему ЧП НПП «Есфирь» (код 36296026) в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005). Обязать служебных лиц ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) в присутствии сотрудников правоохранительных органов сделать на каждом экземпляре постановления суда отметку с указанием даты и времени его предоставления в банк, а также даты и времени снятия ареста со счета.

Судья: С.Ю. Казак