Постановление суда № 80562892, 20.03.2019, Краматорский городской суд Донецкой области

Дата принятия
20.03.2019
Номер дела
234/1078/19
Номер документа
80562892
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 234/1078/19

Провадження № 1-кс/234/2213/19

УХВАЛА

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 березня 2019 року

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого – слідчого судді Переверзевої Л.І.,

секретаря – Аксініної В.М.

за участю слідчого Петрової Ю.В.

розглянувши в місті Краматорську клопотання слідчогоДругого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Краматорську ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчогоДругого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчим зазначено наступне.

Другим слідчим відділом ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 62019050000000016 від 08.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, згідно матеріалів, які надійшли з Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, про зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області «Т» і «Х», які відповідальні за адміністрування податків та зборів, відпрацювання ризиків та здійснення перевірочних заходів підприємства ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769), які діючи з метою одержання неправомірної вигоди для себе або юридичної особи ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», не нарахували ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» визначену законом суму податку.

З матеріалів, які надійшли з Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, вбачається, що на території обслуговування ГУ ДФС у Донецькій області протягом 2016-2018 років діє злочинне угрупування, яке надає послуги з конвертації грошових коштів та мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки (так званий «конвертаційний центр»). Вказане злочинне угрупування здійснює протиправну діяльність за сприянням службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області, яке виражене у невжитті відповідних перевірочних та контролюючих заходів в межах повноважень фіскальних органів.

Проведеними заходами встановлено, що до роботи вказаного «конвертаційного центру» причетні службові особи ГУ ДФС у Донецькій області, які забезпечують комфортні умови для роботи СГД з ознаками фіктивності, що входять до складу «конвертаційного центру», безперешкодну реєстрацію податкових накладних, не проведення документальних, камеральних перевірок ФСПД, а також, за необхідністю, комунікацію з ДФС України.

До зазначеного «конвертаційного центру» протягом вищевказаного періоду входили підприємства з ознаками фіктивності. Вказані СГД формують схемний податковий кредит, шляхом реалізації товарів відмінних від придбаних, завдяки чому надано незаконних послуг по формуванню фіктивного податкового кредиту. При цьому відпрацювання підприємств з ознаками фіктивності, службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області здійснювалось поверхово лише з метою створення видимості відпрацювання, з порушенням вимог діючого податкового законодавства. До одного з таких підприємств відноситься ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄРДПОУ 40979769).

При відпрацюванні ризикових операцій підприємства ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄРДПОУ 40979769) за березень та червень 2017 року, службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області виписано узагальнену податкову інформацію щодо нереальності здійснення фінансово-господарських операцій за вказаний період.

ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код 40979769) за період з 24.11.2016 по 14.11.2017 перебувало на обліку в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькiй обл. (Центральне відділення), з 15.11.2017 обліковується в ГУ ДФС у Волинськiй областi (м. Луцьк) за місцезнаходженням за адресою: Волинська область, м.Луцьк, вул. Ковельська, буд. 68-А.

Керівником та засновником ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» у період декларування проведення фінансово-господарської діяльності обліковувалась ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, адреса реєстрації Днiпропетровська область, АДРЕСА_1) з 25.11.2016 по 14.11.2017.

З 15.11.2017 обліковується в ГУ ДФС у Волинськiй областi (м. Луцьк) за місцезнаходженням за адресою: 43001, Волинська область, м.Луцьк, вул. Ковельська, буд. 68А.

Засновником ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» у період декларування проведення фінансово-господарської діяльності обліковується ОСОБА_3 (адреса реєстрації 14000, Чернігівська область, місто Чернігів, Деснянський район, вулиця Соснова, буд. 21) з 15.11.2017 по теперішній час. Керівником ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» є ОСОБА_4, на якому згідно з єдиним державним реєстром юридичних осіб. Фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України зареєстровано велику кількість суб’єктів господарської діяльності, які зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_1 за однаковою адресою: м. Луцьк, вул. Ковельська, буд. 40.

Вказане підприємство має ознаки фіктивності, зареєстроване за адресою масової реєстрації, на якій не знаходиться, керівниками та засновниками є особи, які мешкають в інших регіонах та на тимчасово окупованій території України. По підприємству відсутня інформація щодо переліку основних засобів. Для придбаного та проданого товарів необхідні умови зберігання та перевезення, наявність основних засобів, складський приміщень, транспортних засобів для того, щоб здійснити фізичний рух товару в обмежених проміжках часу. Згідно даних податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН за весь проміжок часу здійснення господарської діяльності, відповідні сторонні послуги з експлуатації основних засобів не придбавалися. Вказаний суб’єкт господарювання не має трудових ресурсів (інформація по формі 1ДФ відсутня).

Отже, відсутність основних засобів та трудових ресурсів свідчить про нереальність здійснення господарських операцій.

При проведенні аналізу встановлено, що відповідно даних ЄРПН підприємством ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» виписано та зареєстровано податкових накладних на загальну суму 1 415 479, 36 грн. ПДВ, та встановлено, що придбання товару, який в подальшому реалізовувався підприємством ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», майже відсутнє. За червень 2017 року ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» виписано та зареєстровано 11 податкових накладних на суму ПДВ 1300262,98 грн. на адресу 8 покупців – ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «БУДВІЕЛЬНА КОМПАНІЯ «УСПІХ» (41029089), ТОВ «ПО «ДЕТАЛЬ» (41054843), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038). За період червень 2017 не зареєстровано податкових накладних на постачання товарів на адресу ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», але водночас за червень 2017 указаним платником виписані та зареєстровані 11 податкових накладних, що свідчать про можливі порушення податкового законодавства та залучення ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» до схеми формування штучного податкового кредиту.

Згідно інформації, наданої ГУ ДФС у Донецькій області від 05.02.2019 № 1451/10/05-99-07-03-11 відомо, що:

- ТОВ «ПО «ДЕТАЛЬ» (41054843) з 28.12.2016 року перебуває на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області;

- ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376) з 24.11.2016 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 10.01.2018 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596) з 11.01.2017 року перебувало на обліку в Костянтинівській ДПІ Костянтинівсько-Дружківського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 15.11.2017 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764) з 13.07.2007 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 14.11.2017 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з 12.01.2017 року перебувало на обліку в Костянтинівській ДПІ Костянтинівсько-Дружківського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 16.04.2018 року платник обліковується в Ковельській ДПІ Ковельського управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986) з 28.12.2016 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 04.04.2018 року платник обліковується в Ковельській ДПІ Ковельського управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316) з 04.04.2014 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 14.11.2017 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області.

Засновником ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), так само як і ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», у період декларування проведення фінансово-господарської діяльності по теперішній час обліковується ОСОБА_3 (адреса реєстрації 14000, Чернігівська область, місто Чернігів, Деснянський район, вулиця Соснова, буд. 21). Керівником ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), так само як і ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», є ОСОБА_4, на якому згідно з єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України зареєстровано велику кількість суб’єктів господарської діяльності, які зареєстровані в м. Луцьку та в м. Ковель Волинської області за однаковими адресами.

Відповідно до вимог ст. ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до отримання наступних документів (роздрукованих, електронних), з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити завірені належним чином копії вказаних документів, що дасть можливість призначити судову економічну експертизу, з метою встановлення вищевказаних обставин, а саме:

-податкових справ ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), та матеріалів податкових перевірок ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «ПО «ДЕТАЛЬ» (41054843), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час;

-податкової звітності ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час, із зазначенням електронних ідентифікаторів декларанта (ip-адрес) в паперовому вигляді та на носіях інформації;

-переліку банківських розрахункових рахунків, які використовувалися ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час.

Підставами вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні ГУ ДФС у Волинській області є лист ГУ ДФС у Донецькій області від 05.02.2019 № 1451/10/05-99-07-03-11, та витяги з єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України, згідно яких відомо, що ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) перебувають на обліку на даний час у ГУ ДФС у Волинській області (код 39497665).

Інформація та документи, які перебувають у ГУ ДФС у Волинській області мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, є необхідними для проведення судової економічної експертизи, та які підтверджують або спростовують факт вчинення службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області, зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе або інших юридичних осіб.

Відомості, які містяться у документах, в томи числі електронних, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами за своїм змістом можуть бути використані як докази події кримінального правопорушення, та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.

З урахуванням викладеного, а також того, що у ході досудового розслідування кримінального правопорушення іншим способом отримати необхідні відомості не виявляється можливим, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси володільця документів, за якого їх зміст буде розкритий стороні обвинувачення з метою використання в доказуванні.

Просила надати слідчому Другого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_1, слідчому слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню Другого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_5, іншим слідчим за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території чи співробітникам оперативних підрозділів за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних із відповідних інформаційних систем), а у разі їх відсутності до належним чином завірених копій, тимчасовий доступ до документів (роздрукованих, електронних), які зберігаються та перебувають у володінні ГУ ДФС у Волинській області за адресою: 43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський майдан, 4 (vl.zmi@sfs.gov.ua, тел.. (0332) 777101), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів (в тому числі в електронному вигляді), а саме:

-податкових справ ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), та матеріалів податкових перевірок ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «ПО «ДЕТАЛЬ» (41054843), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час;

-податкової звітності ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час, із зазначенням електронних ідентифікаторів декларанта (ip-адрес) в паперовому вигляді та на носіях інформації;

-переліку банківських розрахункових рахунків, які використовувалися ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Суд вважає можливим розглянути клопотання без участі особи у володінні якої знаходяться документи, оскільки вважає, що існує реальна загроза їх зміни.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що ТУ ДБР, розташованим в місті Краматорську внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості за № 62019050000000016 від 08.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудове розслідування кримінального провадження № 62019050000000016 від 08.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України здійснюється другим слідчим відділом ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську.

Як встановлено судом, згідно матеріалів, які надійшли з Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, про зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби, службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області «Т» і «Х», які відповідальні за адміністрування податків та зборів, відпрацювання ризиків та здійснення перевірочних заходів підприємства ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄДРПОУ 40979769), які діючи з метою одержання неправомірної вигоди для себе або юридичної особи ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», не нарахували ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» визначену законом суму податку.

З матеріалів, які надійшли з Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, вбачається, що на території обслуговування ГУ ДФС у Донецькій області протягом 2016-2018 років діє злочинне угрупування, яке надає послуги з конвертації грошових коштів та мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки (так званий «конвертаційний центр»). Вказане злочинне угрупування здійснює протиправну діяльність за сприянням службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області, яке виражене у невжитті відповідних перевірочних та контролюючих заходів в межах повноважень фіскальних органів.

Проведеними заходами встановлено, що до роботи вказаного «конвертаційного центру» причетні службові особи ГУ ДФС у Донецькій області, які забезпечують комфортні умови для роботи СГД з ознаками фіктивності, що входять до складу «конвертаційного центру», безперешкодну реєстрацію податкових накладних, не проведення документальних, камеральних перевірок ФСПД, а також, за необхідністю, комунікацію з ДФС України.

До зазначеного «конвертаційного центру» протягом вищевказаного періоду входили підприємства з ознаками фіктивності. Вказані СГД формують схемний податковий кредит, шляхом реалізації товарів відмінних від придбаних, завдяки чому надано незаконних послуг по формуванню фіктивного податкового кредиту. При цьому відпрацювання підприємств з ознаками фіктивності, службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області здійснювалось поверхово лише з метою створення видимості відпрацювання, з порушенням вимог діючого податкового законодавства. До одного з таких підприємств відноситься ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» (код ЄРДПОУ 40979769).

При проведенні аналізу встановлено, що відповідно даних ЄРПН підприємством ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» виписано та зареєстровано податкових накладних на загальну суму 1 415 479, 36 грн. ПДВ, та встановлено, що придбання товару, який в подальшому реалізовувався підприємством ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», майже відсутнє. За червень 2017 року ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» виписано та зареєстровано 11 податкових накладних на суму ПДВ 1300262,98 грн. на адресу 8 покупців – ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «БУДВІЕЛЬНА КОМПАНІЯ «УСПІХ» (41029089), ТОВ «ПО «ДЕТАЛЬ» (41054843), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038). За період червень 2017 не зареєстровано податкових накладних на постачання товарів на адресу ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ», але водночас за червень 2017 указаним платником виписані та зареєстровані 11 податкових накладних, що свідчать про можливі порушення податкового законодавства та залучення ТОВ «ТАРГЕТ ГЛОБАЛ» до схеми формування штучного податкового кредиту.

Згідно інформації, наданої ГУ ДФС у Донецькій області від 05.02.2019 № 1451/10/05-99-07-03-11 відомо, що:

- ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376) з 24.11.2016 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 10.01.2018 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764) з 13.07.2007 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 14.11.2017 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з 12.01.2017 року перебувало на обліку в Костянтинівській ДПІ Костянтинівсько-Дружківського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 16.04.2018 року платник обліковується в Ковельській ДПІ Ковельського управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986) з 28.12.2016 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 04.04.2018 року платник обліковується в Ковельській ДПІ Ковельського управління ГУ ДФС у Волинській області;

- ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316) з 04.04.2014 року перебувало на обліку в Центральній ДПІ Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області, з 14.11.2017 року платник обліковується в Луцькій ДПІ Луцького управління ГУ ДФС у Волинській області.

Таким чином, судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

З доданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи (данні) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані документа самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене вище та з метою отримання інформації про протиправні дії вказаних осіб, встановлення інших важливих обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, суд вважає необхідним клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати слідчому Другого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_1, слідчому слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню Другого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_5, іншим слідчим за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території чи співробітникам оперативних підрозділів за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних із відповідних інформаційних систем), а у разі їх відсутності до належним чином завірених копій, тимчасовий доступ до документів (роздрукованих, електронних), які зберігаються та перебувають у володінні ГУ ДФС у Волинській області за адресою: 43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський майдан, 4 (vl.zmi@sfs.gov.ua, тел.. (0332) 777101), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів (в тому числі в електронному вигляді), а саме:

-податкових справ ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), та матеріалів податкових перевірок ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «ПО «ДЕТАЛЬ» (41054843), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038), з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час;

-податкової звітності ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час, із зазначенням електронних ідентифікаторів декларанта (ip-адрес) в паперовому вигляді та на носіях інформації;

-переліку банківських розрахункових рахунків, які використовувалися ТОВ «ПАНДА-ИНВЕСТ» (35292764), ТОВ «АСТІОН БУД» (39163316), ТОВ «АЗОВРИБТОРГ» (40979376), ТОВ «СТАЛЬ ЕНЕРГОПРОМ» (41054986), ТОВ «ЛОФТБУД» (41075596), ТОВ «КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС» (41077038) з моменту постановки підприємств на облік по теперішній час.

Строк дії ухвали встановити до 20 квітня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л. І. Переверзева

Предыдущий документ : 80562887
Следующий документ : 80562926