Постановление суда № 74746821, 07.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/7360/18

Справа № 760/13647/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Яковенко Н.К., за участю слідчого Братка Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленка В.І. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000013 від 21.02.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом фіктивного підприємництва за ч. 2 ст. 205 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що невстановлені особи, діючи на території Київської області створили та придбали протягом 2016-2017р.р. низку суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Арнайс» (код 41694756), ТОВ «А.М. Тайм груп» (код 41139481), ТОВ «Агро Вест 2017» (код 41650085), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Ривар» (код 41658592), ТОВ «Сутаміус» (код 41658587), ТОВ «Гіксар» (код 41795924), ТОВ «Вальтран» (код 41795751), ТОВ «Профворд» (код 41794737), ТОВ «Пирам» (код 41794564), ТОВ «Бекворд» (код 41794061), ТОВ «Ришель» (код 41795196), ТОВ «Дедван» (код 41795945), ТОВ «Лорино» (код 41794246), ТОВ «Емис» (код 41796048), ТОВ «Ристон» (код 41794901), ТОВ «Редкул» (код 40553979), ТОВ «Дорстен» (код 40560183), ТОВ «Мідлтон» (код 40554899), ТОВ «Бансеол» (код 40832446), ТОВ «Полимета» (код 40832357), ТОВ «Ломтера» (код 40832294), ТОВ «ТК Хеппі Торг» (код за ЄДРПОУ 41539976), ТОВ «Олдаєйн» (код за ЄДРПОУ 41591549), ТОВ «Оушен дрім» (код за ЄДРПОУ 40552341), ТОВ «Продукт зерно-ком» (код за ЄДРПОУ 41704596), ТОВ «Барвлес» (код за ЄДРПОУ 41728011), ТОВ «Компанія «Економія часу» (код за ЄДРПОУ 41723891), ТОВ «Ментсег» (код за ЄДРПОУ 41794339) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, та щодо створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування підприємствами реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що на обліку в Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебуває ряд ризикових суб'єктів господарювання, які беруть участь у схемах придбання та постачання сумнівного податкового кредиту та входять до складу груп підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Агро Вест 2017» (код за ЄДРПОУ 41650085).

Крім того, встановлено, що реквізити ТОВ «Агро Вест 2017» (код за ЄДРПОУ 41650085) використовувались при наданні вигляду реальності фіктивних операцій шляхом документального оформлення угод з начебто реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849, зареєстрованого платником податків в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: м. Київ, Деснянський район, просп. Маяковського, буд. 68, кв. 233), що безпідставно формувало їм податковий кредит з податку на додану вартість та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте товарно-матеріальні цінності реалізовані ТОВ «Агро Вест 2017» та ТОВ «Укр-Алюміній» останнє не придбавало, та не являлось їх виробником.

Також встановлено, що ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2016р. - І-го кварталу 2018р., з метою заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, які виникли у наслідок проведення реальних фінансово-господарських операцій, відображало проведення безтоварних операцій, з підприємствами з ознаками фіктивності та транзитності ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній», тим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ, як наслідок ухилялося від сплати відповідних податків.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, які перебуваю у володінні ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, які перебувають у володінні ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних документів, за період часу з 01.01.2016р. по 31.03.2018р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що органами досудового розслідування здійснюється розслідування злочину, вчиненого за період з 01.11.2017р. по 28.02.2018р., крім того, слідчому судді не доведено, яким чином інформація, яка міститься в даних документах за вказаний в клопотанні період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленка Віталія Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Алієву Ельману Шавгатовичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Братку Тарасу Олександровичу, Спаських Сергію Віталійовичу, Зіві Олександру Олександровичу, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849), за період з 01.11.2017р. по 28.02.2018р., включно, з можливістю їх виїмки, а саме:

- оригіналів договорів (угод), додаткових угод, укладених між ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849) та ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній»;

- копій журналів реєстрації договорів ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній»;

- оригіналів накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що свідчать про придбання та перевезення ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній»;

- копій актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), складених між ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849) та ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній»;

- копій рахунків-фактур на оплату ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849) за придбані у ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній» товари (роботи) послуги;

- копій листування, кореспонденції та інших інформаційних документів адресованих ТОВ «Каблекс-Україна» (код за ЄДРПОУ 33398849) від ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній», та у зворотному порядку;

- копій документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ТОВ «Агро Вест 2017», ТОВ «Укр-Алюміній».

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк