Постановление суда № 64747448, 13.02.2017, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

У Х В А Л А Справа № 200/1998/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/1174/17

13 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32017041640000001 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

09 лютого 2017 року слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000001, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла заява заступника начальника управління безпеки ТОВ «ОМЕГА» ОСОБА_3 про факт вчинення кримінального правопорушення касиром супермаркету «Варус-8» ОСОБА_4, який надав на підприємство листок непрацездатності з ознаками підроблення.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що службові особи ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/20, протягом 2015- 2016 років з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення п.201.1 ст.201, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. Податкового кодексу України, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ТОВ «Мета Лайн» (код 39576783) безпідставно сформували податковий кредит та тим самим ухилилися від сплати податків на суму 3 750 535 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Так зясовано, що зазначене підприємство протягом 2015-2016 років здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме імпорт на митну територію України меблевої та дверної фурнітури, предметів гігієні або туалетних виробів із пластмас з Китаю.

З метою завищення вартості імпортованої продукції на внутрішньому ринку України, компенсації понесених витрат на придбання та доставку товарів, посадові особи ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138), у податковій звітності відобразили взаємовідносини з придбання ідентичних імпортованих ТМЦ на митній території України у підприємств ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ПП «Мета Лайн» (код 39576783).

До матеріалів кримінального провадження долучено ухвалу Печерського районного суду м. Києва від 19.09.2016 про визнання ОСОБА_5 директора ТОВ «Сайдекс» (код 40107747) винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.

Крім того, відповідно до висновків експертного дослідження №1-03/10/2016 від 03.10.2016, у разі доведення факту безтоварності операцій між ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138) та ТОВ «Аліран» (код 14240149), ТОВ «Сайдекс» (код 40107747), ПП «Мета Лайн» (код 39576783) втрати бюджету складатимуть 3 750 535 грн.

Встановлено, що зазначені документи, знаходяться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області (код 39394856, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-а).

Слідчий в судове засідання не зявився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі, прохав задовольнити.

Представник ГУ ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не зявився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за його відсутності.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні вини особи, яка вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також, у порядку ч. 2 ст. 40 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, речей та документів, які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області (код 39394856, юридична адреса: м.Дніпро, вул.Сімферопольська, буд. 17-а), а саме:

- завірених належним чином актів перевірок підприємства ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код 39163138) з питань дотримання вимог податкового законодавства, складених протягом 2015-2017 років з усіма інформаційними додатками до актів, які складалися під час написання актів перевірок, копій первинних документів, які стали підставою для складання актів перевірок, листування з ДПІ області та інших регіонів з питань проведення зустрічних перевірок/звірок вказаного підприємства за 2015-2017 роки;

- копій податкових повідомлень - рішень винесених за результатами даних перевірок;

- копій документів, щодо оскарження винесених податкових повідомлень-рішень за матеріалами перевірок;

- копій документів (позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ.

- декларацій з податку на додану вартість платника податку, уточнюючих розрахунків з усіма додатками, поданих протягом 2015-2017 років, щодо декларування сум ПДВ звітних періодів 2015-2016 років;

- декларацій з податку на прибуток з додатками за 2015-2016 роки.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 13 березня 2017 року.

Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко