Постановление суда № 53343415, 17.06.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/9086/14-к

17 червня 2014 рокум.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1,яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до документів, що містяться в обліковій (реєстраційній) справі ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), договору про визнання електронних документів та податкової звітності ФОП ОСОБА_3 за 2013 рік, які знаходиться у Радивилівському відділенні Дубинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області (Рівненська обл., м. Радивилів, вул. О. Невського, 12) та можливість їх вилучити (здійснити виїмку).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування за матеріалами державної служби фінансового моніторингу України стосовно проведених фінансових операцій, повязаних із несплатою податків у 2013 році за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Радивилівмолоко» (код 31259168, Рівненська обл., Радивилівський р-н., с. Крупець, вул. Старики 58-Б) у період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р. реалізовували не обліковану молочну продукцію субєктам господарської діяльності Житомирської, Хмельницької, Чернівецької, Київської, Дніпропетровської та інших областей України на загальну суму 7,48 млн. грн. не відображаючи при цьому дані операції у податковому та бухгалтерському обліках підприємства. Грошові кошти за реалізовану продукцію покупцями перераховувались на банківські рахунки підконтрольних ТОВ «Радивилівмолоко» громадян, які в подальшому знімали отримані кошти через каси банків та банкомати. Зазначені дії службових осіб

ТОВ «Радивилівмолоко» призвели до ухилення від сплати податків до бюджету України у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) являється працівником та одним з засновників

ТОВ «Радивилівмолоко». Фактично ФОП ОСОБА_3 підприємницької діяльності не здійснює, податкової та іншої звітності не підписує та до контролюючих органів не подає, за нього вказані дії виконують службові особи ТОВ «Радивилівмолоко». Банківські рахунки даного ФОП використовуються лише для отримання грошових коштів та подальшого їх зняття.

Враховуючи викладене, з метою перевірки причетності ФОП

ОСОБА_3 до злочинної схеми ухилення від сплати податків

ТОВ «Радивилівмолоко» та проведення ряду судових експертиз є необхідність у тимчасовому доступі документів ФОП ОСОБА_3, що знаходяться у Радивилівському відділенні Дубинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області (Рівненська обл., м. Радивилів, вул. О. Невського, 12) та можливість їх вилучити.

Покликаючись на викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Радивилівського відділення Дубинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що містяться в обліковій (реєстраційній) справі ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), договору про визнання електронних документів та податкової звітності ФОП ОСОБА_3 за 2013 рік, які знаходиться у Радивилівському відділенні Дубинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області (Рівненська обл., м. Радивилів, вул. О. Невського, 12) та можливість їх вилучити (здійснити виїмку).

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак