№ 21664848, 12.09.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление и.о. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз»в помещении ПАО КБ «ПриватБанк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз»в помещении ПАО КБ «ПриватБанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

Директор частного акционерного общества «Страховая компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, в 3 квартале 2010 года с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, при составлении и подаче налоговой отчетности по налогу на прибыль умышленно занизила налоговые обязательства на общую сумму 3 619 990 грн.

Так, директор частного акционерного общества «Страховая компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_1, по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности в налоговой декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2010 года, в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94 года (с изменениями и дополнениями), отразила операции перестрахования рисков (перестраховочные премии) с предприятием СК «Региональная Плюс»по «ничтожным»сделкам, в результате чего умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль на сумму 3 619 990 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, и повлекло фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

По результатам проведенной судебно-экономической экспертизы, согласно выводам эксперта № 49-11 от 24.05.2011г. подтвердилось занижение налога на прибыль в 3 кв. 2010 года должностными лицами ЧАО «СК «Союз».

По данному факту 10.06.2011 года СО НМ Левобережной МГНИ г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116406 по признакам состава преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914) в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности использовало следующие расчетные счета: №26502050000056, № 26509050000941, №26518050000802 открытые в ПАО КБ «ПриватБанк»(МФО 305299), расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, 50.

Так, следователь просил, с целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного дела разрешить производство выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз»в помещении ПАО КБ «ПриватБанк».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

Так, судом установлено, что постановлением Жовтневого районного суда г.Днепропетровска № 4-1601/11 от 12 сентября 2011 года было разрешено производство выемки вышеуказанных документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО КБ «ПриватБанк», следовательно суд не усматривает оснований для повторного санкционирования данного следственного действия.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а удовлетворение данного представления следователя может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления и.о. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Шкарупа Б.А. о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ПАО КБ «ПриватБанк»–отказать.

Судья: К.А.Шелестов