Постановление суда № 140534666, 30.09.2026, Вінницький міський суд Вінницької області

Cправа № 127/34173/26

Провадження № 1-кс/127/13020/26

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Іменем України

30 вересня 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, яке вилучено під час обшуку 25.09.2026, в рамках кримінального провадження № 72025021040000044 внесеного до ЄРДР 13.11.2025, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання детектива ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025021040000044, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що зазначене кримінальне провадження розпочате за матеріалами Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Вінницькій області (аналітичний продукт (висновок аналітика №23.1/02/56-25-АП від 27.10.2025).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВІННЦЕМЕНТ» (код ЄДРПОУ 37695502) під час здійснення господарської діяльності за період з 01.01.2021 по 31.12.2024, ухилились від сплати податків на суму 9 000 449 грн.

Так встановлено, що ТОВ «ВІННЦЕМЕНТ» (код ЄДРПОУ 37695502) здійснюється добування та подальша реалізація піску.

Згідно ЄРПН за період з 01.01.2020 по 30.06.2025, встановлено, що ТОВ «ВІННЦЕМЕНТ» (код ЄДРПОУ 37695502) здійснював реалізацію піску за заниженими цінами, а саме від 8,33 грн до 95,83 грн за тону, проте, в той же час реалізовує пісок по аналогічних операціях за ціною від 141,61 грн. до 345,83 грн в тому ж проміжку часу.

Надалі цей пісок фактично постачається кінцевим покупцям за реальною ринковою ціною, однак різниця між ринковою та документально оформленою заниженою ціною не відображалася в податковому обліку.

Основним покупцем за заниженими цінами є пов`язана особа ТОВ "АНГЕЛТРАНС" (код ЄДРПОУ 38328955), де директором та власником є син керівника ТОВ "ВІННЦЕМЕНТ".

Власником та кінцевим бенефіціаром ТОВ "АНГЕЛТРАНС" (код ЄДРПОУ 38328955) є ОСОБА_4 .

Також, за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВІННЦЕМЕНТ» (код ЄДРПОУ 37695502) встановлено ризики завищення обсягу податкового кредиту шляхом здійснення безтоварних операцій.

Так, встановлене документальне оформлення операцій з ТОВ «ВІЛАМ ТРЕЙД» (попередня назва ТОВ «Автоера Нова», код ЄДРПОУ 40240105) без фактичного руху активів.

За реєстрами ЄРПН ТОВ «ВІЛАМ ТРЕЙД» виписало на користь ТОВ «ВІННЦЕМЕНТ» податкові накладні на загальну суму 8 429,7 тис. грн (у т. ч. ПДВ 1 404,9 тис. грн) з номенклатурою запчастин для гусеничної спецтехніки (гусениці, диференціал, редуктор ходу, гідроциліндр LIEBHERR тощо), проте саме ТОВ «ВІЛАМ ТРЕЙД» такого товару від жодного контрагента-постачальника не придбавало і не імпортувало збігу за найменуванням та кодом УКТЗЕД не встановлено.

Водночас у ході досудового розслідування, у тому числі за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, установлено, що до умисного ухилення від сплати податків причетні вищевказані особи.

Відповідно до матеріалів виконання доручення від 31.08.2026 №99673-2026, а саме рапорту, який було надано 01.09.2026 в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України Управлінням стратегічних розслідувань у Вінницькій області ДСР Національної поліції України встановлено, що у господарській діяльності ТОВ «ВІННЦЕМЕНТ» використовує нежитлове офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

25.09.2026 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду за адресою: Вінницька обл., Вінницький район, с.Агрономічне, «Окружний» садівничий масив, провулок Світанковий, будинок 2А проведено обшук, де виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження.

Таким чином, сторона обвинувачення вважає, що всі предмети, документи та грошові кошти, виявлені та вилучені під час проведеного 25.09.2026 обшуку, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, яке розслідується у цьому кримінальному провадженні, та відповідно до постанови від 25.09.2026 визнані речовими доказами.

Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на предмети та документи, які 25.09.2026 виявлено та вилучено під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 та які 25.09.2026 постановою детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 визнано речовими доказами.

Положеннями чинного Кримінального процесуального кодексу України прямо передбачено таку підставу накладення арешту на майно як збереження речових доказів.

Накладення арешту на вилучені речі, предмети та документи не призведе до зупинення або надмірного обмеження діяльності особи або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 40, 98, 99, 100, 131, 132, 170, 171 КПК України, тому слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В рамках кримінального провадження № 72025021040000044, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, під час проведення обшуку виявлено та вилучено майно, яке є предметом кримінального правопорушення.

З огляду на вищенаведене, а також враховуючи те, що майно, яке було вилучене під час обшуку є предметом кримінального правопорушення, може бути використаний як доказ під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження вказаного майна на час досудового розслідування та забезпечення схоронності даного майна, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 174, 175 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено під час обшуку 25.09.2026, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Копія довідки №1/21м від 23.07.2026 на 1 арк.;

Копія довідки №26-08/2026-21м від 26.08.2026 на 1 арк.;

Копія листа №ЦЗ/1/9347-26 від 03.08.2026 на 1 арк.;

Копія рахунку фактури №24-07/2026-21м від 24.07.2026 на 1 арк.;

Договір про закупівлю (поставку) товару №04/04-23 від 04.04.2023 на 2 арк.;

Договір поставки №01/05-ВЦ від 01.05.2023 на 4 арк.;

Специфікація додаток №1 до договору поставки №01/05-ВЦ від 01.05.2023 на 1 арк.;

Договір №1/03-2022 від 01.03.2022 про надання послуг з перевезення вантажів на 5 арк.;

Договір №01-11/21 від 01.11.2021 про надання послуг на 1 арк.;

Договір №01/07-21 від 01.07.2021 на 6 арк.;

Копія договору про встановлення сервітуту від 14.09.2020 із додатками на 5 арк.;

Договір №09/07 від 09.07.2026 про надання поворотної фінансової допомоги на 2 арк.;

Копія паспорта ОСОБА_4 та довідки про присвоєння РНОКПП на 3 арк.;

Копія паспорта ОСОБА_7 та довідки про присвоєння РНОКПП на 6 арк.;

Папка зеленого кольору з документами по взаємовідносинам ТОВ «Віннцемент» (ЄДРПОУ 37695503) із контрагентами на 717 арк.;

Папка помаранчового кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (реалізація за січень 2022 травень 2023 року) на 121 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (ЄДРПОУ 37695503) (реалізація за період січень липень 2024 року) на 585 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (реалізація січень серпень 2024 року) на 397 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (надходження товарів та послуг 2024 2025 роки) на 355 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація листопад грудень 2024 року) на 222 арк.;

Папка блакитного кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (реалізація ТОВ «Гнівань СЗБ» червень серпень 2024) на 412 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація січень березень 2023 року) на 405 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (договора 2026 рік) на 8 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (договора покупці 2025 рік) на 7 арк.;

Папка зеленого кольору з документами (договори постачальники 2024) на 147 арк.;

Папка зеленого кольору з документами (ТОВ «Віннцемент») на 346 арк.;

Папка зеленого кольору з документами (договори АНГЕЛТРАНС 2024) на 252 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація квітень травень 2023 року) на 405 арк.;

Папка зеленого кольору з документами (ТОВ «АНГЕЛТРАНС» вересень грудень 2024 р., січень вересень 2025 р.) на 275 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (договора 2026 рік) на 102 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація 2021 рік) на 587 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація за період серпень грудень 2023) на 503 арк.;

Папка рожевого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація за період квітень листопад 2021) на 490 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація за період червень-липень 2023) на 390 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (договори постачальники Вінцемент 2025) на 172 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (договори покупці 2024) на 145 арк.;

Папка рожевого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (постачальники 2022) на 315 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (договора з покупцями 2022 рік) на 39 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація 2026 рік) на 309 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (надходження товарів та послуг 2026 рік) на 26 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (реалізація 2026 рік) на 155 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація за період лютий грудень 2022 року) на 651 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (реалізація за 2025 рік) на 522 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (надходження товарів та послуг 2025 рік) на 310 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «АНГЕЛТРАНС» (договора звітність 2025 рік) на 146 арк.;

Папка блакитного кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (довіренності/ттн за період січень-липень 2024 роки) на 347 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (надходження товарів та послуг 2025 рік) на 447 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (надходження товарів та послуг 2026 рік) на 288 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (прибуткові накладні акти виконаних робіт за період вересень грудень 2021 рік) на 288 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (прибуткові накладні акти виконаних робіт за період липень грудень 2023 рік) на 360 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (прибуткові накладні акти виконаних робіт за період січень грудень 2022 рік) на 305 арк.;

Папка зеленого кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (надходження товарів та послуг 2024 рік) на 624 арк.;

ТТН «автомобільний перевізник ТОВ «Ангелтранс» на 78 арк.

Видаткові накладні та ТТН ТОВ «Віннцемент» за 2024 рік на 60 арк.

ТТН «вантажовідправник ТОВ «Віннцемент»» на 70 арк.

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (прибуткові накладні акти виконаних робіт за період січень грудень 2022 рік) на 440 арк.;

Папка синього кольору з документами ТОВ «Віннцемент» (прибуткові накладні акти виконаних робіт за період січень серпень 2021 рік) на 457 арк.;

Папка чорного кольору ТТН «вантажовідправник ТОВ «Віннцемент» 2023 рік» на 98 арк.

Папка картонна ТТН «вантажовідправник ТОВ «Віннцемент» 2023 рік» на 239 арк.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_8