№ 98696607, 27.05.2021, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/1659/21

Номер провадження 3/521/2183/21

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2021 року м. Одеса

головуючого судді Коблової О.Д.,

за участю секретаря Римарчук Я.П.,

правопорушника ОСОБА_1 ,

захисника Черненко Д.О.,

представника Одеської митниці ДФС Білобородової Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі у режимі відеоконференції справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого ДП «Лебединський лісгосп» ( Сумська обл., Лебединський р-н, М. Лебедин, вул. 19 Серпня, буд. 2), на посаді директора, ідентифікаційний код - 2928313972, про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИЛА :

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол № 1164/50000/20 від 18.11.2020 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_1 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що Одеською митницею Держмитслужби здійснено перевірку окремих зовнішньоекономічних операцій щодо експорту пиломатеріалів за межі митної території України.

Проведеною перевіркою встановлено, що в рамках зовнішньоекономічного контракту від 03.06.2019 №03-06-2019, укладеному між ДП "Лебединський лісгосп" (Сумська область, Лебединський р-н, м. Лебедин, вул. 19 Серпня, буд. 2, код ЄДРПОУ 00992941) та компанією «SANTEC LTD» (Великобританія) згідно МД типу ЕК10АА від 11.05.2020 №UA500040/2020/205708 в контейнері INKU6451425 15.05.2020 вивезено за межі митної території України пиломатеріали об`ємом 4,622 м3, вагою 3300 кг, вартістю 485,31 євро.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх митного оформления в Одеську митницю Держмитслужби серед інших документів надані контракт від 03.06.2019 №03-06-2019, специфікацію від 11.09.2019 №6, інвойс від 23.04.2020 №20.Декларантом виступає АТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) на підставі договору з ТОВ «Логістік Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38723289) про надання послуг по декларуванню товарів від 06.08.2019 №110-ЮІ.ТОВ «Логістік Сервіс Плюс» діє па підставі договору про надання послуг по декларуванню товарів з британською компанією «SANTEC LTD» від 01.08.2019 №02/08ТР.

Проведеною перевіркою встановлено, що британська компанія одержувач/покупець товару «SANTEC LTD» (Wtc 1cv New London House 6 London Street, City Of London, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP) відповідно до інформації з відкритих джерел мережі «Інтернет», а саме ресурс «www.gov.uk/government/organisations/companies-house» є ліквідованою («dissolved») з 03.03.2020.

Листом Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України від 28.11.2018 №ІР/14261/18/С95/43118/AG8/A4/3 повідомлено, що ресурс «www.gov.uk/government/organisations/companies-house» (веб-сайт «Companies House») є офіційним державним комерційним реєстром Великобританії. За запитами іноземних держав правоохоронні органи Великобританії спираються на відомості, що містяться у даному джерелі. Також листом повідомлено, що відомості, які містяться у веб-сайті «Companies House» можна вважати офіційними.

За результатами аналізу вищевказаної зовнішньоекономічної операції встановлено, що в Одеську митницю Держмитслужби в якості підстави для переміщення через митний кордон України товару та його митного оформлення надано інвойс від 23.04.2020 №20, виданий керівником ДП «Лебединський лісгосп» після 03.03.2020 - дати ліквідації компанії «SANTEC LTD» (Великобританія).

Отже, проведеною перевіркою встановлено, що при декларуванні зазначеного вище товару у митній декларації ЕК10АА від 11.05.2020 №UA500040/2020/205708 та наданими до митного оформлення документами, а саме - інвойс від 23.04.2020 №20, заявлено неправдиві відомості щодо одержувача/покупця - «SANTEC LTD» (Wtc 1cv, New London House 6 London Street, City of London, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP).

Директором ДП «Лебединський лісгосп» є громадянин України ОСОБА_1 , який, як керівник підприємства організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, директором компанії «Лебединський лісгосп» гр. України ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товару - пиломатеріали об`ємом 4,622 м3, вагою 3300 кг, вартістю 485,31 евро (що згідно курсу НБУ на дату митного оформлення становить 14 031,14 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару документів, а саме інвойсу від 23.04.2020 №20, які містять неправдиві дані стосовно одержувача/покупця товару, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

На підставі викладених обставин, відносно громадянина ОСОБА_1 було складено протокол про порушення митних правил № 1164/50000/20 за ознаками порушення митних правил, передбаченого статтею ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні у режимі відеоконференції гр. ОСОБА_1 та його захисник Черненко Д.О. заперечували щодо факту вчинення правопорушення, про що надіслали до суду відповідне клопотання, відповідно до якого просили провадження по справі закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважала, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил.

Суд, дослідивши матеріали справи, прийшов до висновку, що вина гр. ОСОБА_1 скоєнні порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України підтверджується.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що рамках зовнішньоекономічного контракту від 03.06.2019 №03-06-2019, укладеному між ДП "Лебединський лісгосп" (Сумська область, Лебединський р-н, м. Лебедин, вул. 19 Серпня, буд. 2, код ЄДРПОУ 00992941) та компанією «SANTEC LTD» (Великобританія) згідно МД типу ЕК10АА від 11.05.2020 №UA500040/2020/205708 в контейнері INKU6451425 15.05.2020 вивезено за межі митної території України пиломатеріали об`ємом 4,622 м3, вагою 3300 кг, вартістю 485,31 євро.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та їх митного оформления в Одеську митницю Держмитслужби серед інших документів надані контракт від 03.06.2019 №03-06-2019, специфікацію від 11.09.2019 №6, інвойс від 23.04.2020 №20. Декларантом виступає АТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) на підставі договору з ТОВ «Логістік Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38723289) про надання послуг по декларуванню товарів від 06.08.2019 №110-ЮІ.ТОВ «Логістік Сервіс Плюс» діє па підставі договору про надання послуг по декларуванню товарів з британською компанією «SANTEC LTD» від 01.08.2019 №02/08ТР.

Встановлено, що в Одеську митницю Держмитслужби в якості підстави для переміщення через митний кордон України товару та його митного оформлення надано інвойс від 23.04.2020 №20, виданий керівником ДП «Лебединський лісгосп» після 03.03.2020 - дати ліквідації компанії «SANTEC LTD» (Великобританія).

Отже, проведеною перевіркою встановлено, що при декларуванні зазначеного вище товару у митній декларації ЕК10АА від 11.05.2020 №UA500040/2020/205708 та наданими до митного оформлення документами, а саме - інвойс від 23.04.2020 №20, заявлено неправдиві відомості щодо одержувача/покупця - «SANTEC LTD» (Wtc 1cv, New London House 6 London Street, City of London, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP).

Директором ДП «Лебединський лісгосп» є громадянин України ОСОБА_1 , який, як керівник підприємства організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства. Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_1 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Розглянувши матеріали справи, суддя вважає що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючою ознакою переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного органу, як підстави для переміщення товару документів, які містять неправдиві дані стосовно одержувача.

Приймаючи до уваги характер скоєного правопорушення та особу правопорушника, відсутність обтяжуючих обставин, відсутність пом`якшуючих обставин, суддя вважає необхідним застосування до нього адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості товару з конфіскацією товарів.

Керуючись ст.ст. 9-11, 221, 252, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», -

П О С Т А Н О В И Л А :

Притягнути громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 14 031,14 гривень, з конфіскацією предмету правопорушення, згідно протоколу про порушення митних правил № 1164/50000/20

На підставі п.5 ч.2 ст. 4 ЗУ «Про судовий збір» стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 454 гривень на користь держави.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя О.Д. Коблова