№ 9671495, 27.05.2010, Феодосийский городской суд Автономной Республики Крым

Дело № 4-281/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

27 мая 2010 года Феодосийский городской суд Автономной Республики Крым в составе:

Председательствующего судьи: - Терентьева А. Н.,

при секретаре: - Копосовой Н. И.,

с участием прокурора: - Фоминой О.А. ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Феодосии представление ст. следователя СО НМ ГНИ в г. Феодосии о производстве обыска по уголовному делу №11008190002,-

У С Т А Н О В И Л:

СО НМ ГНИ в г. Феодосии АР Крым расследуется уголовное дело №11008190002, возбужденное 26.04.2010 г. по ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 УПК Украины в отношении президента ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_4 по факту того, что последний в период с декабря 2008 года по сентябрь 2009 года путем предоставления в ОГНИ в Кировском районе налоговых деклараций по НДС за декабрь 2008 года, февраль, март, апрель, июнь, июль, август, сентябрь 2009 года, в которых вопреки требованиям п.п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п.п. 7.2.1д п.7.2.1 п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.2.6 п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР завысил заявленные суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на общую сумму 1 259 023 грн., которые хотел получить из государственного бюджета на расчетный счет предприятия ООО «Объединение Транс-Континенталь», то есть завладеть государственным имуществом, однако не смог довести свои действия до конца по причинам, не зависящим от его воли.

ООО «Объединение «Транс-Континенталь» осуществляло работы по проведению газопровода на территории Кировского и Симферопольского районом АР Крым. За оказанные услуги физическими лицами на расчетный счет предприятия перечислялись денежные средства. С полученных денежных средств должностные лица ООО «Объединение «Транс-Континенталь» не исчисляли и не уплачивали НДС в бюджет, в результате чего было занижено налоговое обязательство предприятия.

Кроме того, в связи с отсутствием у ООО «Объединение «Транс-Континенталь» разрешительных документов от Государственного Архитектурно-строительного контроля АР Крым на право осуществления строительных работ на территории АР Крым, суммы НДС от приобретенных товаров у предприятий контрагентов не могли быть включены в состав налогового кредита, в связи с отсутствием подтверждения использования их в хозяйственной деятельности на территории АР Крым.

Данные нарушения были выявлены в ходе проведения документальной внеплановой выездной проверки налоговых деклараций по НДС за период с декабря 2008 года по сентябрь 2009 года, по результатам которой был составлен акт №222/23-1/32477244 от 31.12.2009 года, согласно выводов которого: ООО «Объединение «Транс-Континенталь» нарушены п.п. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, п.п. 7.2.1д п.7.2.1 п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.2.6 п. 7.2 ст. 7, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7, п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) в результате чего, ООО «Объединение «Транс-Континенталь» не имеет право на получение бюджетного возмещения, заявленного на общую сумму 1 259 023 грн.

Таким образом, президент ООО «Объединение Транс-Континенталь» - ОСОБА_4, злоупотребляя своим служебным положением при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение вышеуказанных пунктов Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), имея умысел на получение денежных средств из бюджета государства необоснованно заявил к возмещению из бюджета НДС на общую сумму 1 259 023 грн. Однако, по независящим от его воли причинам не смог воспользоваться бюджетным возмещением на указанную сумму.

В представлении ставится вопрос о проведении обыска в жилых и иных помещениях, занимаемых президентом ООО «Объединение Транс-Континенталь» ОСОБА_4 по адресу: АР Крым, г. Симферополь, пер. Планеристов, 3, поскольку для полного, всестороннего и объективного досудебного следствия, необходимы документы бухгалтерского и налогового учетов, подтверждающих ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятием - ООО «Объединение Транс-Континенталь» за период с ноября 2006 года по август 2009 года, как на бумажных, так и электронных носителях информации, которые могут храниться по указанному адресу.

Суд, выслушав мнение следователя, прокурора, исследовав материалы дела, находит представление подлежащим удовлетворению, поскольку в материалах дела имеются достаточные основания полагать, что в жилых и иных помещениях, занимаемых президентом ООО «Объединение Транс-Континенталь» (код ЕГРПОУ 32477244) ОСОБА_4 по адресу: АДРЕСА_1 могут храниться вышеуказанные документы, черновые записи, электронные носители информации, на которых данные документы могли изготавливаться (компьютеры, карты флэш-памяти, дискеты, компакт-диски и иные), иные документы и предметы, имеющие значение для установления истины по настоящему делу, а так же в целях всестороннего, полного и объективного расследования уголовного дела.

Руководствуясь ст.ст.177 УПК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск жилых и иных помещений, занимаемых президентом Общества с ограниченной ответственностью «Объединение Транс-Континенталь» (код ЕГРПОУ 32477244) ОСОБА_4, расположенных по адресу: АДРЕСА_1

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: (подпись)

Копия верна. Судья Секретарь