Постановление суда № 89080010, 29.04.2020, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2618/20

1-кс/405/1333/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчогоз ОВСВРКП СУГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2019 №32019120010000053, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки «LEXUS» модель «LX 570», номерний знак НОМЕР_1 .

Слідчий в клопотанні стверджує, що з метою встановлення фактів проведення будівельних підрядних робіт ФОП ОСОБА_4 , придбання товарно-матеріальних цінностей для цих потреб, а також використання відповідної кількості таких матеріалів, як наслідок, визначення сум отриманого доходу, сум видаткової частини такої діяльності, що є визначальною для формування загальних сум оподаткування ФОП ОСОБА_4 , виникла необхідність у проведенні обшуку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2019 №32019120010000053, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданого слідчим клопотання видно, що досудове слідство здійснюється у зв`язку з тим, що ФОП ОСОБА_4 (рнокпп - НОМЕР_2 ), являючись платником єдиного податку та перебуваючи на загальній системі оподаткування, протягом 2016-2018 років, шляхом неповного відображення в податкових деклараціях бюджетних коштів, отриманих за виконані роботи по ремонту доріг, умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 2040163,22 грн. Крім того, ФОП ОСОБА_4 , в період з 11.10.2016 по 31.12.2018, на розрахунковий рахунок отримав дохід в сумі 11883926,27 грн., однак, в порушення п.183.2 ст.183, п.181 ст.181 Податкового кодексу України, не подав до контролюючого органу заяву про реєстрацію платником податку на додану вартість у зв`язку з перевищенням встановленого Податковим кодексом обсягу доходу, чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2078317,35 грн., а всього ФОП ОСОБА_4 умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 4118480,57 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Так, згідно з вимогами п. 291.4 ст. 291 ПК України фізична особа підприємець може бути на першій групі єдиного податку, зокрема якщо обсяг доходу не перевищує 1000000 грн.

З наданого до клопотання акту №44/11-28-13-05/2012920677 від 31.05.2019 про результати документальної планової перевірки ФОП ОСОБА_4 (рнокпп - НОМЕР_2 ) з 01.01.2016 по 31.12.2018 встановлено, що він отримав дохід у сумі 11883926,27 грн.

Наявні в клопотанні матеріали, документи які надані слідчим у судовому засіданні свідчать, що ФОП ОСОБА_4 мав господарські взаємовідносини з підприємствами, які вказані слідчим в клопотанні.

Згідно з відомостями, які надані РСЦ МВС в Кіровоградській області від 15.11.2019 №31/114905 - автомобіль марки «LEXUS» модель «LX 570», номерний знак НОМЕР_1 до 05.07.2019 був зареєстрований за ОСОБА_4 , 10.02.1955, а після 05.07.2019 зареєстрований за ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На досудовому слідстві допитано свідка, який вказав, що первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, комп`ютерну техніку з інформацією з питань проведення будівельно-підрядних робіт за 2018-2018 роки ОСОБА_4 знаходяться зокрема, в автомобілі марки «LEXUS» модель «LX 570», номерний знак НОМЕР_1 та в будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані обставини свідчать, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до вчинення якого можливо причетний ОСОБА_4 , а речі та документи, які планується відшукати, можуть перебувати в автомобілі, який слідчий просить піддати обшуку.

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі та документи, які планується відшукати, крім виключених, за вказаного вище обгрунтування, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язкуз чим,слід визнатинаявність передбаченихзаконом підставдля наданнядозволу напроведення обшукуу вказаному автомобілі.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля марки «LEXUS» модель «LX 570», номерний знак НОМЕР_1 з метою відшукання і вилучення первинних фінансово-господарських документів, зокрема: договорів підряду, додатків до договорів підряду, додаткові угоди до договорів підряду, зведених кошторисних розрахунків вартості об`єкта будівництва, договірних цін, пояснювальних записок, локальних кошторисів на будівельні роботи, підсумкових відомостей ресурсів, розрахунків «Прямі витрати і загально виробничі витрати», розрахунки загально виробничих витрат до локального кошторису, кошторисних розрахунків довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати КБ-3, акти приймання виконаних будівельних робіт КБ-2в, платіжних доручень, актів на приховані роботи, дефектних актів, видаткових накладних, заяв, листів, товарно-транспортних накладних, актів надання послуг, журналів, відомостей, актів здійснення технічного та авторського нагляду; чорнових записів; бланків договорів; бланків видаткових накладних; виписок по картковим рахункам; печаток; штампів; факсиміле підписів; комп`ютерної техніки з інформацією; флеш-носіїв, дисків для лазерних систем зчитування; мобільних телефонів, з питань укладення та виконання підрядних робіт протягом 2016-2018 років із комунальним підприємством «ЗЕЛЕНЕ МІСТО» Моршинської міської ради, дочірнім підприємство «САНАТОРІЙ «МОРШИНКУРОРТ» ПрАТ Лікувально-оздоровчих закладів профспілок України «УКРПРОФОЗДОРОВНИЦЯ», «ВИРОБНИЧЕ ЖИТЛОВЕ РЕМОНТНО-ЕКСПЛУАТАЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО» Богородчанської селищної ради, «НОВОАРХАНГЕЛЬСЬКЕ НАВЧАЛЬНО-ВИХОВНЕ ОБ`ЄДНАННЯ №1» Новоархангельської районної ради Кіровоградської області, НОВОМИРГОРОДСЬКОЮ МІСЬКОЮ РАДОЮ КІРОВОГРАДСЬКОЇ ОБЛАСТІ, РОМАНІВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ ТАЛЬНІВСЬКОГО РАЙОНУ ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ, СКАЛІВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Новоархангельського району Кіровоградської області, ЯБЛУНІВСЬКОЮ СЕЛИЩНОЮ РАДОЮ ОБ`ЄДНАНОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ Косівського району Івано-Франківської області, СТАРОБОГОРОДЧАНСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ ОБ`ЄДНАНОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ Богородчанського району Івано-Франківської області, БОРЩІВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Снятинського району Івано-Франківської області, СТАРОКРИВОТУЛЬСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Тисменицького району Івано-Франківської області, ПІДГІРСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Богородчанського району Івано-Франківської області, НОВОГРАДІВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Бобринецького району Кіровоградської області, ДОБРОВЕЛИЧКІВСЬКОЮ СЕЛИЩНОЮ РАДОЮ Добровеличківського району Кіровоградської області, НОВОАРХАНГЕЛЬСЬКОЮ СЕЛИЩНОЮ РАДОЮ Новоархангельського району Кіровоградської області, ПОКОТИЛІВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Новоархангельського району Кіровоградської області, ТИСІВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ БОЛЕХІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ Івано-Франківської області, Монастирищенською міською радою Черкаської області, ЮР`ЇВСЬКОЮ СІЛЬСЬКОЮ РАДОЮ Добровеличківського району Кіровоградської області, Раківчицькою сільською радою Коломийського району Івано-Франківської області, СВК «ВИСЬ», ТОВ «Агрофірма «Копенкувате» (код ЄДРПОУ - 32721223), а також з питань придбання будівельних матеріалів, отримання послуг із вантажних автомобільних перевезень, найму працівників, найму техніки протягом 2016-2018 років з ТДВ «Надвірнянський кар`єр-Карпати», ТОВ «ШРБУ-48», Філія «Новоархангельська ДЕД» ДП «Кіровоградський облавтодор», ТОВ «АЛЬФА-ПЛЮС», ТОВ «ГАЛВАПНЯК», ТОВ «ТАЛЬНІВСЬКЕ КАР`ЄРОУПРАВЛІННЯ», ТОВ«ЮСТ.СЕРВІС», ПП "ЕЛЕГАНТ", ПП"БУД-ТРЕЙД-2019", ПП"КОМФОРТ-АСС", ПП «ЕЛЕГАНТ.К», з іншими підприємствами, установами організаціями, фізичними особами-підприємцями, самозяйнятими особами, фізичними особами.

Строк дії ухвали визначити до 29.05.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5 Тьор