Постановление суда № 88874213, 21.04.2020, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/2555/20

Провадження №1-кс/751/786/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про проведення обшуку нежитлової будівлі із прилеглою територією та розміщеними на ній об`єктами за адресою: Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Садова, 104, яка належить на праві комунальної власності територіальній громаді м. Прилуки, в особі Прилуцької міської ради Чернігівської області (ЄДРПОУ 04061814) та перебуває у фактичному володінні КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради (ЄДРПОУ 32863684), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання відповідних документів (а.п.1-6).

Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Чернігівській області від 13.03.2020 року №8/25-01-16-13/32863684 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради, щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.08.2015 року по 28.12.2015 року» встановлено, що службові особи КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради у період часу серпень-листопад 2015 року не здійснювали сплату податкових зобов`язань з податку на додану вартість по податкових зобов`язаннях грошовими коштами, отриманими у якості сплати за реалізацію послуг централізованого водопостачання, обслуговування внутрішньобудинкових систем холодного постачання та інших супутніх послуг, які надходили на розрахункові рахунки підприємства, з метою формування та відображення у податковій звітності боргових зобов`язань для протиправного отримання субвенцій із державного та місцевих бюджетів, чим нанесли державі збитки у сумі 1 245 238 гривень 08 копійок.

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 2 ст. 364 КК України.

Орган досудового розслідування зазначає, що проведення обшуку нежитлової будівлі із прилеглою територією необхідно з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення , а також відшукання документів , які необхідні для проведення експертних досліджень та які можуть бути доказами у справі.

Відшукуванні документи можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні, так як за адресою: Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Садова, 104 знаходиться Комунальне підприємство «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради.

Крім того , доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

У разі звернення органу досудового розслідування до КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради щодо надання у добровільному порядку вищезазначених речей та документів, останні можуть бути приховані, змінені, перетворені або знищені з метою приховування факту вчинення злочину.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в клопотанні та долучені до нього документи. Щодо документів, які планується відшукати, уточнив щодо комп`ютерної техніки, просить надати дозвіл на відшукання відомостей, що містяться у комп`ютерах , де відображається бухгалтерський облік та звітність підприємства.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню частково.

Судом встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 12020270000000101 від 03 квітня 2020 року, за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (а.п.7).

Відповідно до ст. 223 КПК України, обшук є слідчою (розшуковою) дією.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, КП «ПРИЛУКИТЕПЛОВОДОПОСТАЧАННЯ» ПРИЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ ЧЕРНІГІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ, код ЄДРПОУ: 32863684, зареєстроване за адресою: 17500, Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Садова, 104 (а.п.20-22), засновником підприємства є Прилуцька міська рада Чернігівської області, керівником підприємства є ОСОБА_5 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, встановлено що нежитлова будівля за адресою: Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Садова, 104, перебуває у комунальній власності та зареєстрована за Територіальною громадою міста Прилуки в особі Прилуцької міської ради Чернігівської області (код ЄДРПОУ: 04061814).

Із документів доданих до клопотання, нежитлова будівля за адресою: Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Садова, 104 перебуває у фактичному володінні КП «ПРИЛУКИТЕПЛОВОДОПОСТАЧАННЯ» Прилуцької міської ради, код ЄДРПОУ: 32863684.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Чернігівській області від 13.03.2020 року №8/25-01-16-13/32863684 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Комунального підприємства «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради, встановлено що службові особи КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради у період часу серпень-листопад 2015 року не здійснювали сплату податкових зобов`язань з податку на додану вартість по податкових зобов`язаннях грошовими коштами, отриманими у якості сплати за реалізацію послуг централізованого водопостачання, обслуговування внутрішньобудинкових систем холодного постачання та інших супутніх послуг, які надходили на розрахункові рахунки підприємства, з метою формування та відображення у податковій звітності боргових зобов`язань для протиправного отримання субвенцій із державного та місцевих бюджетів, чим нанесли державі збитки у сумі 1 245 238 гривень 08 копійок.

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; у нежитловій будівлі із прилеглою територією можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення , а також відшукання документів , які необхідні для проведення експертних досліджень та які можуть бути доказами у справі, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про обшук нежитлової будівлі із прилеглою територією , де знаходиться юридична та фактична адреса КП «Прилукитепловодопостачання», а саме : м. Прилуки, вул. Садова, 104, що перебуває у комунальній власності Територіальної громади м. Прилуки, в особі Прилуцької міської ради.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 дозвіл на проведення обшуку нежитлової будівлі із прилеглою територією за адресою: Чернігівська область, м. Прилуки, вул. Садова, буд. 104, яка перебуває у комунальній власності та зареєстрована за територіальною громадою м. Прилуки в особі Прилуцької міської ради Чернігівської області (ЄДРПОУ 04061814) та перебуває у фактичному володінні КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради (ЄДРПОУ 32863684), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання документів:

- договір №17-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 02.12.2015 укладений між Головним управлінням Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаментом фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансовим управлінням Прилуцької міської ради Чернігівської області, Управлінням житлово-комунального господарства Прилуцької міської ради Чернігівської області та КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради;

- додатки, додаткові угоди та інші документи щодо укладання, виконання, до договору №17-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 02.12.2015;

- договір №26-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 23.12.2015 укладений між Головним управлінням Державної казначейської служби України в Чернігівській області, Департаментом фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації, Фінансовим управлінням Прилуцької міської ради Чернігівської області, Управлінням житлово-комунального господарства Прилуцької міської ради Чернігівської області та КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради;

- додатки, додаткові угоди та інші документи щодо укладання, виконання, до договору №26-25/375 про організацію взаєморозрахунків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 04.06.2015 р. №375 від 23.12.2015;

- платіжні доручення на перерахунок коштів до бюджету в погашення боргу з податку на прибуток, отриманих підприємством відповідно до Постанови КМУ від 04.06.2015 № 375;

- розрахунки обсягу заборгованості за минулі періоди з різниці в тарифах;

- довідки-розрахунки суми додаткових податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, які виникають у результаті проведення розрахунків згідно з договором про організацію взаєморозрахунків;

- довідки про розмір боргу із сплати дивідендів (доходу), в тому числі реструктуризованої або розстроченої (відстроченої) заборгованості, нарахованих на акції (частки, паї);

- довідки, що підтверджують наявність розрахунків кредиторської та/або дебіторської заборгованості;

- розрахунки фактичної собівартості виробництва, транспортування та постачання теплової енергії, послуг з централізованого опалення та постачання гарячої води, послуг з централізованого водопостачання і водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення;

- копії рішень органу державної влади чи органу місцевого самоврядування про затвердження тарифів на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії, послуг з централізованого опалення та постачання гарячої води, послуг з централізованого водопостачання і водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню та/або іншим підприємствам централізованого питного водопостачання та водовідведення, які надають населенню послуги з централізованого водопостачання та водовідведення;

- звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності щодо надання послуг з теплопостачання (за формою № 1С-теплопостачання);

- звіти про витрати на виробництво та фінансові показники діяльності щодо надання послуг з водопостачання та водовідведення (за формою № 1С-водопостачання, водовідведення);

- звіти про постачання теплової енергії (за формою № 1-теп);

- звітні кошториси витрат на виробництво теплової енергії (за формою № 23-енерго);

- довідки про корисний відпуск теплової енергії і розрахунки за неї (за формою № 32-енерго);

- звіти про роботу водопроводу (за формою № 1-водопровід);

- звіти про роботу каналізації (за формою № 1-каналізація);

- довідки про повернення щомісяця основної суми кредиту та здійснення інших витрат, передбачених графіком повернення кредиту згідно з кредитним договором, кошти якого залучалися для виконання інвестиційних програм;

- рішення комісії з узгодження обсягу заборгованості з різниці тарифів щодо прийняття рішень про узгодження обсягу заборгованості та суми додаткових податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість учасників розрахунків;

- рішення комісії з узгодження обсягу заборгованості з різниці тарифів щодо прийняття рішень про узгодження обсягу заборгованості;

- акти звіряння заборгованості із зазначенням суми заборгованості;

- довідки територіального органу ДФС про розмір податкового боргу (з урахуванням штрафних санкцій та пені), у тому числі реструктуризованого або розстроченого (відстроченого) податкового боргу (з урахуванням процентів, нарахованих на такий борг), з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, акцизного податку, не сплачених на день видачі довідки, або відповідне судове рішення;

- довідки про розмір податкового боргу;

- довідки територіального органу ДФС про наявність реструктуризованих за договорами податкових зобов`язань, які виникли у зв`язку із застосуванням статті 10 Закону України Про заходи, спрямовані на забезпечення сталого функціонування підприємств паливно-енергетичного комплексу;

- рішення територіального органу ДФС та/або договору про розстрочення (відстрочення) грошових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, рентної плати за користування підприємствами нафтогазової галузі надрами для видобування природного газу, що спрямовується на формування ресурсу природного газу для населення;

- довідки про суму відсотків, нарахованих на суму розстрочених (відстрочених) грошових зобов`язань з податку на додану вартість, податку на прибуток, рентної плати за користування підприємствами нафтогазової галузі надрами для видобування природного газу, що спрямовується на формування ресурсу природного газу для населення, та не сплачених на день видачі довідки;

- договори на рахунково-касове обслуговування;

- декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік;

- документи із відомостями бухгалтерських регістрів по рах. 681, 6815, 3611 за 2015 рік помісячно;

- документи із інформацією щодо суми грошових коштів, отриманих підприємством у якості оплати за послуги без врахування сум взаємозаліку, пільг та субсидій за 2015 рік помісячно.

- документи із інформацією про відкритті рахунки КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради у банківських установах за період часу з січня по грудень 2015 року;

- документи із відомостями про рух коштів по рахунках КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради у банківських установах за період часу з січня по грудень 2015 року;

- наказ про призначення керівника КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на посаду;

- контракт із додатками та додатковими угодами керівника КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- посадова інструкція керівника КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- вільні зразки підпису у документах за 2015 рік керівника КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у кількості 20 зразків;

- наказ про призначення головного бухгалтера КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на посаду;

- контракт із додатками та додатковими угодами головного бухгалтера КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- посадова інструкція головного бухгалтера КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 );

- вільні зразки підпису у документах за 2015 рік головного бухгалтера КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у кількості 20 зразків;

- вільні зразки відтиску печатки у документах за 2015 рік КП «Прилукитепловодопостачання» Прилуцької міської ради у кількості 20 зразків;

- відомості, що містяться у комп`ютерах підприємства, де відображається бухгалтерський облік та звітність підприємства.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1