Постановление суда № 88797891, 15.04.2020, Печерский районный суд города Киева

Дата принятия
15.04.2020
Номер дела
757/15722/20-к
Номер документа
88797891
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15722/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2020 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Габрись О.М.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої та транснаціональної злочинності Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів поліції і фіскальної служби та у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора Усенка Сергія Анатолійовича про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

До провад ження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої та транснаціональної злочинності Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів поліції і фіскальної служби та у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора Усенка С.А. про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках, що відкриті у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 наступних підприємств:

Код ЄДРПОУ Назва суб`єкта господарської діяльності Номер рахунку СГД

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_1

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_2

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_3

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_4

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_5

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_6

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_7

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_8

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_9

станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, шляхом заборони вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів та зобов`язати службових осіб АТ "УкрСиббанк" надати старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління НП України Перегінцю О.Ю., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначених рахунках на запит слідчого.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що грошові кошти, що містяться на банківських рахунках учасників злочинної схеми, набуті внаслідок незаконної діяльності та є доказом кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів та забезпечення можливої конфіскації майна чи цивільного позову.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Офісом Генерального прокуратура України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42020000000000265 від 13.02.2020 за фактом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, вчинених організованою групою, а також заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що організована група осіб в період 2018-2020 років спланувала, організувала та на даний час використовує на території м. Києва та інших регіонів України злочинний механізм, який полягає у створені та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах використовуючи зазначені товариства, а також у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

Реалізуючи злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами з державного бюджету, члени організованої групи за попередньою домовленістю з керівниками державних установ попередньо отримували інформацію щодо державних публічних закупівель до моменту їх оголошення (публікації) на офіційному веб-ресурсі prozorro.gov.ua стосовно предмету закупівлі та його специфікації.

В подальшому, володіючи вказаною інформацією, без наявних на те підстав, за попередньою домовленістю з посадовими особами учасників торгів, посадові особи державних установ вносили корективи до технічного завдання, специфікації предмету закупівлі та впливали на формування тендерної документації таким чином, щоб реальнодіючі СГД мали перевагу серед інших учасників закупівель, в результаті чого отримували завідомо виграшні пропозиції.

Крім того, цінова пропозиція предметів закупівель формувалася за значно завищеною вартістю від середньо ринкової з метою подальшого привласнення та розтрати державних коштів у розмірі різниці реальної вартості предмету закупівлі та цінової пропозиції переможця закупівлі.

Так, за результатами проведення аналізу аукціонів, тільки пропозиції конкретних СГД відповідали усім критеріям та умовам, що були визначені у тендерній документації. В подальшому, отримані кошти з державного бюджету, спрямовувались у тіньовий сектор економіки на підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, під виглядом фінансово-господарських відносин за нібито надані послуги та поставлені товари.

На виконання угод, укладених на підставі зазначених тендерних процедур, службовці вказаних юридичних осіб перераховували кошти, які мають бюджетне походження, на рахунки учасників тендерних процедур. У подальшому, учасники угруповання, діючи з метою заволодіння грошовими коштами, які мають бюджетне походження, здійснювали перерахування грошових коштів на рахунки фіктивних суб`єктів господарювання. Відповідні транзитно-конвертаційних суб`єктів господарювання відсутні необхідні умови для здійснення фінансово-господарських операцій, відсутні основні фонди, персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби тощо. Дані СГД мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, зареєстровані на підставних осіб.

В подальшому, відповідні кошти обготівковуються та розподіляються між учасниками угруповання, які контролюють діяльність учасників тендерних торгів, та підприємств фіктивно-транзитної групи, а також службовими особами суб`єктів-замовників тендерних торгів. Крім того, організованою групою осіб в адресу останніх постачається пакет документів, що створює видимість фінансово-господарських взаємовідносин, які не мають жодного відображення в реальній дійсності.

Натомість юридичним особам публічного права поставки послуг та товарів не здійснено взагалі або здійснено нижчої якості, ніж передбачено угодами та вимогами тендерних закупівель (по якості та кількості).

Таким чином, посадові особи учасників тендерних торгів, у період з 2018 по 2020, за попередньою змовою із службовими особами державних установ, забезпечили перемогу ряду СГД у державних закупівлях та в подальшому сприяли заволодінню коштами з державного бюджету в особливо великих розмірах, в результаті чого державі заподіяно майнову шкоду (збитки) в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи СГД, яка використовується учасниками злочинного угруповання для обготівкування бюджетних коштів та створення видимості фінансово-господарських операцій, входить ТОВ «ВЕРСУС-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42868846), ТОВ «ПРОФСИСТЕМБУД» (код ЄДРПОУ : 41312835), ТОВ «ОВЕРТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41566334), ТОВ «Н-ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 41914880), ТОВ «ЗАХІДІНВЕСТКОМ» (код ЄДРПОУ 42039716), ТОВ «ЦЕНТР КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ : 42393784), ТОВ «ТРЕЙДБУД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42626603), ТОВ «ТОРГОВИЙ - АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 42632219), ТОВ «ВІК ЛІМАРДО» (код ЄДРПОУ 42636737), ТОВ «МАЛЕФІСЕНТА» (код ЄДРПОУ 42944942), ТОВ «ПОЛІ-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 42945155), ТОВ «КОНСОРЦІУМ МЕРИДІАН» (код ЄДРПОУ 42992184), ТОВ «КРАУЗЕ ЛТД» (код ЄДРПОУ 43105171), ТОВ «РЕДЖО ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ 43163048), ТОВ «ОСТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 43220453).

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «ВЕРСУС-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42868846) ОСОБА_1 повідомив, що будь-якого відношення до діяльності вказаного підприємства не має, документів бухгалтерського та податкового обліку не підписував, договори не укладав, поставки товарів та надання послуг не здійснював, нікого не уповноважував на вказані дії.

Вказані факти також підтверджують використанням для подання звітних документів в електронному вигляді до серверу Державної фіскальної служби України єдиної IP-адреси: 95.169.185.40.

Вищевказані підприємства створені та придбані членами організованої групи з метою прикриття незаконної діяльності для використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Крім того встановлено, що на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Також встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності» підконтрольні членам організованої групи проводять безтоварні операції з підприємствами реального сектору економіки формуючи при цьому штучний податковий кредит та валові витрати, що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах у вигляді несплачених податків, зборів (обов`язкових платежів).

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні у єдиному реєстрі податкових накладних. Фактично створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку.

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних та фізичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що нищевказаними підприємствами, відкрито банківські рахунки у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005, а саме:

Код ЄДРПОУ Назва суб`єкта господарської діяльності Номер рахунку СГД

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_1

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_2

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_3

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_4

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_5

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_6

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_7

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_8

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_9

02.04.2020 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні грошових коштів, які знаходяться на рахунках вказаних вище.

Прокурор до судового засідання не з`явився. Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на речові докази, а саме на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках, що відкриті у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 вказаних вище підприємств, встановивши заборону вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, набуте внаслідок незаконної діяльності та є доказом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

При цьому клопотання прокурора в частині зобов`язання службових осіб АТ "УкрСиббанк" надати старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління НП України Перегінцю О.Ю., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначених рахунках на запит слідчого задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої та транснаціональної злочинності Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів поліції і фіскальної служби та у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора Усенка Сергія Анатолійовича про накладення арешту на майно - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках, що відкриті у АТ "УкрСиббанк", МФО 351005 наступних підприємств:

Код ЄДРПОУ Назва суб`єкта господарської діяльності Номер рахунку СГД

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_1

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_2

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_3

42039716 ТОВ "Західінвестком" НОМЕР_4

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_5

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_6

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_7

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_8

43220453 ТОВ "Ост Торг" НОМЕР_9

, шляхом заборони вчинення видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя О.В. Батрин

Предыдущий документ : 88797882
Следующий документ : 88797892