Постановление суда № 87918520, 27.02.2020, Киевский районный суд города Полтавы

Дата принятия
27.02.2020
Номер дела
552/932/20
Номер документа
87918520
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

Справа № 552/932/20

Провадження №1кс/552/497/20

У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

27.02.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Рибальченко О.П., за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Терещенка А.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Епіцентр К», -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Терещенко А.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Епіцентр К».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020170000000003 від 28.01.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК» (код 39560684) в період з 01.10.2017 по 28.02.2018 шляхом відображення по документам податкового обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Делівері Оптторг» (код 41274769), ТОВ «Маріупольська топливо-енергетична компанія» (код 41209988), ТОВ «Протек агро груп» (код 41324751), ТОВ «Торгівельна група «Каста» (код 41504299), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Вєгас Буд» (код 41861517), яких фактично не було, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 075 878 грн., що є великим розміром.

Так, в період з 30.10.2019 по 05.11.2019 працівниками ГУ ДПС у м. Києві проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК», за результатами якої складено акт №253/26-15-05-04-05/39560684 від 12.11.2019. Відповідно до висновків указаного акту перевірки підприємству ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК» донараховано податку на додану вартість в сумі 5 014 498 грн. та встановлено завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду в сумі 61 380 грн. В ході документальної перевірки установлено невідповідність номенклатури товару, який постачався в адресу ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Маріупольська топливо-енергетична компанія», ТОВ «Протек агро груп», ТОВ «Торгівельна група «Каста», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Вєгас Буд» та товару, який постачався від указаних підприємств в адресу ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК». Крім того, службовими особами ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК» не надано документів, які б підтверджували транспортування ТМЦ від ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Маріупольська топливо-енергетична компанія», ТОВ «Протек агро груп», ТОВ «Торгівельна група «Каста», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Вєгас Буд», не надано жодних документів, які б фактично підтверджували якість та ідентифікацію товару, технічні характеристики, виробника товару, країну походження товару тощо.

Відповідно до баз даних ДПС України установлено, що товар, який постачався в адресу ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК», у т.ч. і від підприємств ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Маріупольська топливо-енергетична компанія», ТОВ «Протек агро груп», ТОВ «Торгівельна група «Каста», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Вєгас Буд», у подальшому постачається в адресу ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), ТОВ «Астер-М» (код 35590228), ТОВ «Простори України» (код 36281821), ТОВ «Леруа Мерлен Україна» (код 35679295), ПАТ «Сантехкомплект» (код 20038832).

На сьогоднішній день, з метою встановлення фактичного об`єму взаємовідносин між ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК» та ТОВ «Епіцентр К», дослідження технічних характеристик товару, його виробника тощо, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Епіцентр К» щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК» за період з 01.10.2017 по теперішній час.

Указані документи знаходяться у володінні ТОВ «Епіцентр К», юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Берковецька, 6-К.

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств та судових експертиз.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «Епіцентр К», до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав в частині доступу до документів та можливості їх вилучення клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи, що особа, у володінні якої перебувають документи, доступ до яких надано згідно даної ухвали, знаходиться у м. Києві, тобто територіально віддалена від органу досудового розслідування, який знаходиться у м. Полтаві, суд погоджується з доводами слідчого та вважає за необхідне встановити строк дії даної ухвали двадцять один день.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ІСЦ «ВАЛТЕК» (код 39560684) за період з 01.10.2017 по 27.02.2020, зокрема угод, договорів та додатків до них (додаткових угод), видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання - передачі виконаних робіт (надання послуг), актів приймання - передачі ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок), документів, що засвідчують якість та виробника продукції.

Зобов`язати службових осіб ТОВ «Епіцентр К» надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, старшому слідчому першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, Порохневському Ігорю Олександровичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Оверченку Сергію Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку Олександру Вікторовичу або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

Часті запитання

Який тип судового документу № 87918520 ?

Документ № 87918520 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87918520 ?

Дата ухвалення - 27.02.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 87918520 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 87918520 ?

В Киевский районный суд города Полтавы
Предыдущий документ : 87918418
Следующий документ : 87918521