Решение № 8706944, 20.11.2008, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 2о-352/08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2008 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого - судді Терьохіна С.Є. при секретарі - Лапшинської Н.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси до товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) комерційний банк «СоцКом Банк», приватного підприємства «Трейд Сервіс», третьої особи - громадянина ОСОБА_1 про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Приморському районі міста Одеси звернулася до суду з заявою, в якій просить зобов'язати ТОВ КБ „СКБ" розкрити інформацію, що містить банківську таємницю по розрахунковому рахунку ПП "Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35406113) №26009300054000 за період з 28.11.2007р. по теперішній час із зазначенням найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат та призначень платежів, посилаючись на наступне.

На обліку у Державній податковій інспекції у Приморському районі міста Одеси знаходиться приватне підприємство „Трейд Сервіс" (ЄДРПОУ 35406113), яке зареєстроване виконавчим комітетом Одеської міської ради 05.11.2007р.

Співробітниками податкової міліції ВПМ ДПІ у Приморському районі міста Одеси 01.10.2008р. від засновника та директора ПП „Трейд Сервіс" громадянина ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур. АР Крим, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 були прийняті письмові пояснення стосовно фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства. Гр. ОСОБА_1 пояснив, що ніякого відношення до ПП „Трейд Сервіс" не має, звітність не подавав, договори не укладав, прибутки від діяльності вказаного вище підприємства не отримував.

Представник заявника, а також представник заінтересованої особи - ПП „Трейд Сервіс" та гр. ОСОБА_1 з невідомих причин у судове засідання не з'явилися, про дату та час проведення судового засідання повідомлялися своєчасно та належним чином.

Представник заінтересованої особи ТОВ КБ "СКБ" в судове засідання з'явився та надав суду письмові заперечення, які підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд вважає за необхідне розглянути дану справу без участі представника заявника та зацікавлених осіб, що не з'явилися.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає заяву такою, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як передбачено п. п. 4, 5 ч. 1 ст. 288 ЦПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичної або фізичної особи, крім іншого, має бути зазначено обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо особи та мету її використання. Однак, на думку суду, заявником вказані вимоги грубо порушено, так як у поданій заяві не має жодних посилань на положення законів, які надають повноваження щодо звернення до суду з такими вимогами. Зазначена заявником у поданій заяві ст. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року № 2121 встановлює порядок розкриття банківської таємниці, а не надає необхідні повноваження. Крім того , з матеріалів справи вбачається , що заявником не доведено жодної підстави якою обґрунтована необхідність у здійсненні розкриття інформації що містить банківську таємницю відносно ІШ « Трейд Сервіс» а також зазначення мети її використання.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України від 16.01.2003 №435 банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено у ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року №2121, а також у п.3 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006р. №267.

Відповідно до частини четвертої статті 62 Закону „Про банки і банківську діяльність" та абз. 2 п.п. 3.5 п.3 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта, а також зазначати контрагентів за операціями.

Як встановлено п. 7.1. ст. 7 Закону України „Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" від 5 квітня 2001 року N 2346, банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні (депозитні), поточні та кореспондентські рахунки. Цей перелік рахунків є вичерпним. Відкриття підприємствам розрахункових рахунків чинним законодавством не передбачено. Тобто 1111 „Трейд Сервіс" не має та і не може мати розрахункового рахунку в ТОВ КБ „СКБ.

Крім того, згідно із п. 4 ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. Але, як встановлено судом, заявник із згаданою вимогою до Банку не звертався.

Також суд вважає за необхідне зазначити, що органи ДПС мають право на отримання від банку будь-якої інформації, яка становить банківську таємницю, тільки відповідно до ст. 178 Кримінально-процесуального Кодексу України за наявності оперативно-розшукової чи карної справи. Доказів наявності оперативно-розшукової чи карної справи заявником до суду не надано.

Таким чином, судом не встановлено належних підстав , визначених законом, для розкриття інформації, що містить банківську таємницю відносно ІШ „Трейд Сервіс".

Враховуючи викладене, керуючись ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 1, 3, 10, 60, 208-213, 287-290 ЦПК України, суд -

ВИРІШИВ:

Державній податковій інспекції у Приморському районі міста Одеси -відмовити в задоволенні заяви про розкриття інформації, що містить банківську таємницю щодо рахунку ПП „Трейд Сервіс" та розміщеному в ТОВ КБ «СоцКомБанк».

Апеляційна скарга на дане рішення суду, у п'ятиденний строк, може бути подана до Апеляційного суду Одеської області.