№ 8560076, 01.02.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Справа №4-125/2010

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

01 лютого 2010 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя майора податкової міліції ОСОБА_1, на проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю по кримінальній справі № 61007, яка порушена відносно директора ТОВ «Феротехногруп ЛТД» ОСОБА_2 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в період з 01.07.08 по 01.11.08, директор ТОВ «Феротехногруп ЛТД» ОСОБА_2 реалізовував металопродукцію суб’єктам підприємницької діяльності. При цьому вказаний товар для подальшої реалізації ОСОБА_2 придбавав за готівковий рахунок у фізичних осіб, які не є платниками ПДВ і не мали законних підстав виписувати первинні бухгалтерські документи, які б свідчили про поставку товарно-матеріальних цінностей.

З метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат підприємства, директор ТОВ «Феротехногруп ЛТД» ОСОБА_2 у період з 01.07.08 по 01.11.08, використовуючи реєстраційні дані підприємств ТОВ ТКГ «Фастед» (код ЕДРПОУ 35740233) та ПП ПКК «Рангот» (код ЕДРПОУ 34656785) з ознаками фіктивності, ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибутку підприємства, при наступних обставинах: у податкові декларації з ПДВ та декларації з податку на прибуток ТОВ «Феротехногруп ЛТД», а також в додатках № 5 «Розшифровка податкових зобов’язань з податкового кредиту та податкових зобов’язань в розрізі контрагентів» ОСОБА_2 у період з 01.07.08 по 01.11.08 безпідставно відображав суми ПДВ за нібито придбаний товар у ТОВ ТКГ «Фастед» та ПП ПКК «Рангот».

Таким чином, директор ТОВ «Феротехногруп ЛТД» ОСОБА_2, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства шляхом внесення неправдивої інформації до декларацій з ПДВ та прибуток підприємства за період з 01.07.08 по 01.11.08 ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 827 094,29 грн. та податку на прибуток підприємства у розмірі 1 033 867,86 грн., а всього на загальну суму 1 860 962,15 грн.

В результаті умисних діянь директора ТОВ «Феротехногруп ЛТД» ОСОБА_2 державі спричинені збитки у вигляді ненадходження в бюджет податків на додану вартість та прибуток підприємства на загальну суму 1 860 962,15 грн., що більше, ніж в 5 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства виникла необхідність в перевірки факту фінансово-господарських відносин між ТОВ «Феротехногруп ЛТД» та ТОВ ТКГ «Фастед», а також встановлення форм розрахунків між вказаними СГД.

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, орган досудового слідства просить надати дозвіл на проведення у ВАТ КБ «Причорномор’я» (МФО 306759) м. Дніпропетровськ, який розташовано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Гагаріна, буд. 33, виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Відповідно до ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація відносно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банком є банківською таємницею.

Відповідно ст. 178 КПК України виїмка документів, які становлять банківську таємницю, проводиться тільки за мотивованою постановою суду.

Враховуючи, що у ВАТ КБ «Причорномор’я» (МФО 306759) у м. Дніпропетровськ, який розташовано за адресою: м. Дніпропетровськ, віл. Гагаріна, буд. 33, знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити проведення виїмки у ВАТ КБ «Причорномор’я» (МФО 306759) у м. Дніпропетровськ, який розташовано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Гагаріна, буд. 33 оригіналів наступних документів: виписки руху грошових коштів з обов’язковим зазначенням дати операції, номера документа, назви контрагента, його код ЄДРПОУ, номера рахунку та МФО банка контрагента, суми операції, призначення платежу та суми залишку на начало і кінець операційного дня по банківському рахунку ТОВ ТКГ «Фастед» (код ЕДРПОУ 35740233) №26002006338001, відкритому ВАТ КБ «Причорномор’я» (МФО 306759) у м. Дніпропетровськ, з моменту відкриття рахунку по теперішній час; карток зі зразками відбитку печатки та підписів ТОВ ТКГ «Фастед» (код ЕДРПОУ 35740233), документів юридичної справи на обслуговування банківського рахунку №26002006338001, який належить ТОВ ТКГ «Фастед» за весь період; платіжних доручень, грошових чеків, меморіальних ордерів, інших документів відповідно яких здійснювався рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ ТКГ «Фастед» (код ЕДРПОУ 35740233) №26002006338001, відкритому ВАТ КБ «Причорномор’я» (МФО 306759) у м. Дніпропетровськ, з моменту відкриття рахунку по теперішній час; документів по встановленню ТОВ ТКГ «Фастед» (код ЕДРПОУ 35740233) електронної системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі паролів (ключей), відомостей про адресу, за яким встановлена електронна система «Клієнт-Банк» та номерів телефонів, а також всіх електронних документів, які поступали через систему «Клієнт-Банк» до банківської установи з моменту відкриття рахунку по теперішній час; кредитних справ, пов’язаних з укладанням та виконанням кредитних договорів між ТОВ ТКГ «Фастед» (код ЕДРПОУ 35740233) та ВАТ КБ «Причорномор’я» (МФО 306759) у м. Дніпропетровськ, з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ю.В. Геєць