№ 8556887, 23.03.2010, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

П О С Т А Н О В А

23 березня 2010 року Центрально – Міський районний суд м. Макіївки Донецької області у складі:

головуючого судді Сіренко М.О.

при секретарі Алексєєвої В.П.

за участю прокурора Максакова Є.О.,

розглянувши подання старшого слідчого СП ПМ Макіївського ОДПІ про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в філії «Донбаське регіональне управління «АТ «Фінростбанк» (МФО 377131) , -

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ «УкрДонсталь» ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ст. 213 ч.3 КК України.

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що в період із грудня 2007 року по грудень 2008 року ТОВ «УкрДонсталь», яке зареєстровано виконкомом Макіївської міської Ради Донецької області № 1273102000000404 від 10.07.2006 року, розташоване за юридичною адресою : місто Макіївка Донецької області, вул. Театральна, 33, 5, яке перебуває на податковому обліку в Гірницькій філії Макіївської ОДПІ за № 645 від 13.07.2006 року, в особі директора ОСОБА_1, здійснювало, нібито, придбання товарно-матеріальних цінностей (канатів різних діаметрів і марок) для подальшої реалізації по документах , оформлених від імені ТОВ «Гармонія» (м. Донецьк, код 31492427) на підставі договору купівлі-продажу № 25/12 від 25.12.2007 року. При цьому ОСОБА_1 суми податку на додану вартість за придбані ТМЦ у ТОВ «Гармонія» відображав у складі податкового кредиту з ПДВ у відповідних звітних періодах.

ОСОБА_1, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, а саме - директором товариства з обмеженою відповідальністю «УкрДонсталь», навмисне, з метою ухилення від сплати податків, а в зв'язку з чим – з метою незаконного заниження об'єкта оподатковування, шляхом необґрунтованого формування в податковому обліку підприємства податкового кредиту з ПДВ по операціях з ТОВ «Гармонія» м. Донецьк (код 31492427) в період із грудня 2007 року по грудень 2008 року, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами і доповненнями) не обчислив і не сплатив до Державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1543060 гривень, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах .

11 лютого 2010 року був проведений обшук за місцем фактичного знаходження ТОВ «УкрДонсталь» за адресою: м. Харцизьк, вулиця Адамця, 50. В процесі обшуку біла вилучена комп’ютерна техніка та первинно-бухгалтерська документація. Серед первинно-бухгалтерських документів вилучена документація, яка стосується ТОВ «Кит-авто» ( код 35794268) .

Згідно проведеної комп ’ ютерно-технічної експертизи № 6/5-1345 від 3.03.2010 року, в комп ’ ютері , який вилучений з офісу ТОВ «УкрДонсталь» , є файли, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «УкрДонсталь» з ТОВ «Кит-авто». ТОВ «Кит-авто» за юридичною адресою не знаходиться, провести виїмку документів по взаємовідносинам з ТОВ «УкрДонсталь» на цьому підприємстві неможливо , що не дає можливості в повному обсязі встановити рух товарно-грошових потоків та стосунків між суб’єктами господарювання, вказаними вище.

В поданні ставиться питання про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в філії «Донбаське регіональне управління «АТ «Фінростбанк» (МФО 377131) по клієнту ТОВ «Кит-авто» (код 35794268) в зв’язку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображають реальні розрахунки по операціям, що проводяться цими підприємствами та мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

Вислухавши пояснення особи, у провадження якої знаходиться кримінальна справа, думку прокурора, дослідивши представлені матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, так як документи які необхідно вилучити відображають реальні розрахунки по операціях, що проводяться підприємством, що має суттєве значення для встановлення істини по справі, а також для всебічності, повноти та об’єктивності виявлення обставин злочину по справі

Керуючись ст.178 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у посадових осіб філії «Донбаське регіональне управління «АТ «Фінростбанк» (МФО 377131) документів, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (виписки по особовим рахункам) про рух грошових коштів на паперовому носії за рахунком № 26006003000211, який належить ТОВ «Кит-авто» (код 35794268) оригінали якої міститься на комп’ютерному носії інформації, з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань, призначення платежів і контрагентів із вказівкою коду ЄДРПОУ, номера розрахункового рахунку, МФО банку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, а також документів, які були підставою для відкриття рахунків, договорів на обслуговування у системі клієнт-банк, карток із примірниками підпису посадових осіб та відбитками печатки цих підприємств , а також грошових чеків на видачу готівки з вказаних рахунків.

Суддя М.О.Сіренко