№ 84409117, 20.09.2019, Костопільський районний суд Рівненської області

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 564/2273/19

20 вересня 2019 року

Суддя Костопільського районного суду Рівненської області Цвіркун О. С. розглянувши матеріали, що надійшли від Головного управління ДФС у Рівненській області про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, жительки АДРЕСА_1 касира Рівненського Рівненського відділення № 11 Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія магнат" , за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП

ВСТАНОВИВ:

До Костопільського районного суду Рівненської області надійшов протокол про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення нею ч.1 ст. 155-1 КУпАП, в якому вказано, що під час проведення фактичної перевірки «Рівненського відділення № 11», в м. Костопіль, вул. Рівненська, 1/1б, яке належить ТОВ «Фінансова компанія Магнат», яка надає послуги при купівлі та продажі іноземних валют, місце знаходження: м. Київ, вул. Є.Коновальця, 36-В, код ЄДРПОУ 39307260, головним державним ревізором - інспектором ГУ ДФС у Рівненській області Сорокою Р. В. було виявлено, що касир ОСОБА_1 , 28.08.2019 року о 15 год. 15 хв. вчинила правопорушення встановленого законодавством порядку проведення розрахунків при купівлі та продажі іноземних валют, а саме: не забезпечено відповідності суми готівкових коштів на місці проведення розрахунків – сумі коштів, яка зазначена в Х-звіті РРО та звітній довідці, чим порушила вимоги п. 7 ст. 4 Закону України від 06.07.1995 року №265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» (із змінами та доповненнями).

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явилася, просила суд розгляд справи проводити у її відсутності. Подала на адресу суду пояснення, в яких просила суд провадження у справі № 564/2273/19 про притягнення її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП закрити у зв`язку із відсутністю у її діях події і складу адміністративного правопорушення. Вказала, що відповідальність за порушення встановленого Законом України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі» порядку виконання операцій з купівлі-продажу іноземної валюти може бути застосована лише до уповноважених банків та їх агентів (стаття 18 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»). Оскільки Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія Магнат», працівником каси відділення якого вона є, не належить до уповноважених банків або їх агентів, а здійснює операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі на підставі ліцензії Національного банку України, тому застосовування положень пункту 7 статті 4 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» є неприпустимим. З огляду на викладене, просила суд закрити провадження по справі.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до таких висновків.

З матеріалів справи встановлено, що ОСОБА_1 працює касиром у Рівненському відділенні № 11 ТОВ «Фінансова компанія «Магнат»», в м. Костопіль, вул. Рівненська, 1/1б, яке здійснює господарську діяльність з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі на підставі ліцензії Національного банку України № 11 від 04.04.2019 року, що підтверджується актом (довідки) фактичної перевірки за № 1725/17-00-14-04-13/39307260 від 28.08.2019 та витягом з Електронного реєстру ліцензій на здійснення валютних операцій.

Відповідно до п. 7 ст. 4 Закону України №265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» уповноважені банки, що здійснюють операції з купівлі-продажу іноземної валюти, а також суб`єкти господарювання, які здійснюють ці операції на підставі агентських угод з уповноваженими банками, зобов`язані забезпечувати відповідність готівкових коштів та іноземної валюти на місці проведення операцій з купівлі-продажу іноземної валюти даним фіскального звіту.

Відтак, положення статті 4 зазначеного вище закону стосуються лише уповноважених банків, що здійснюють операції з купівлі-продажу іноземної валюти, а також суб`єктів господарювання, які здійснюють ці операції на підставі агентських угод з уповноваженими банками, проте не розповсюджуються на суб`єктів господарювання, що здійснюють торгівлю валютними цінностями в готівковій формі на підставі ліцензії НБУ.

З огляду на зазначене, суд приходить до висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП

На підставі наведеного та керуючись п. 1 ч. 1 ст. 247 , ст. 283, 284 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Справу відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП закрити в зв`язку з відсутністю в її діях події і складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Рівненського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення шляхом подачі скарги через Костопільський районний суд.

СуддяО. С. Цвіркун