Постановление суда № 84199873, 11.09.2019, Орджоникидзевский районный суд города Мариуполя

Дата принятия
11.09.2019
Номер дела
265/7891/18
Номер документа
84199873
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа №265/7891/18

Провадження №1-кс/265/3370/19

У Х В А Л А

11 вересня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г., за участю секретаря судового засідання Муратової Д.К., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про призначення експертизи,

В С Т А Н О В И В:

09 вересня 2019 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонова І.В. звернулася до суду з клопотанням про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000008, яке 27 березня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор вказує, що у провадженні 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР 27 березня 2018 року за №32018050000000008, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519) в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 у порушення вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій з ТОВ «Макіївкокс» (код ЄДРПОУ 37134739), ТОВ «Ека Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870), ТОВ «Арктік Девелопер» (код ЄДРПОУ 39606613), ТОВ «ІК «Дельта» (код ЄДРПОУ 39623466), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ «Юні Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39734197), ТОВ «Стімоіл-Компані» (код ЄДРПОУ 39829000), ТОВ «Фороил-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39919303), ТОВ «Фракталфінанс» (код ЄДРПОУ 39974191), із суб`єктами господарської діяльності, які контролюються однією групою осіб у схемах протиправного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, в тому числі МПП «Ніфар» (код ЄДРПОУ 32279468), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Технократ Глобал» (код ЄДРПОУ 40023259), ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код ЄДРПОУ 40990646), ТОВ «Стронг Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41113930), ТОВ «Тернеція» (код ЄДРПОУ 41449301), ТОВ «Опер Комерц-Групп» (код ЄДРПОУ 41510669), ТОВ «Абакан» (код ЄДРПОУ 41703079), ТОВ «ТД «Кронос» (код ЄДРПОУ 40639448) та шляхом безпідставного відображення у податковій звітності з ПДВ господарських операцій з ТОВ «Компанія Союз» (код ЄДРПОУ 31468417) та ТОВ «Мобільна дістрібьюция» (код ЄДРПОУ 37492948), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 4 251 058 грн., що є особливо великими розмірами.

Крім того, невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, на протязі 2016-2018 років, діючи умисно, повторно, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку з використанням поточних розрахункових рахунків зазначених підприємств, формуванню валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг), а лише документальному оформленню безтоварних операцій у Донецькій та інших областях створили/придбали наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Паритет Лімітед» (код ЄДРПОУ 41331910), ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «ТД Кронос» (код ЄДРПОУ 40639448), ТОВ «Калліос» (код ЄДРПОУ 40219251) ТОВ «ВТК Рубіж» (код ЄДРПОУ 41175273), ТОВ «Консалтингова група «Вектор М» (код ЄДРПОУ 40639296), ТОВ «Винтерфел» (код ЄДРПОУ 41127350), ТОВ «Акцепт трейд» (код ЄДРПОУ 40670870), ТОВ «Імпульс АПК» (код ЄДРПОУ 41392781), ТОВ «Праймстор» (код ЄДРПОУ 41275097), ТОВ «Технократ Глобал» (код ЄДРПОУ 40023259), ТОВ «Імпресіо» (код ЄДРПОУ 41274748), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Стронг плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41113930), МПП «Ніфар» (код ЄДРПОУ 32279468), ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код ЄДРПОУ 40990646), ТОВ «Хайтрейд» (код ЄДРПОУ 41391702), ТОВ «Тернеція» (код ЄДРПОУ 41449301), ТОВ «Гиперторг» (код ЄДРПОУ 41450102), ТОВ «Опер Комерц групп» (код ЄДРПОУ 41510669), ТОВ «Сілтон Трейд» (код ЄДРПОУ 41270104), ТОВ «РСТ «Капітал» (код ЄДРПОУ 41507956), ТОВ «Протекс естейт» (код ЄДРПОУ 41507881), ТОВ «Акрон Естейт» (код ЄДРПОУ 41504943), ТОВ «Креаторг» (код ЄДРПОУ 41448245), ТОВ «Абакан» (код ЄДРПОУ 41703079), ТОВ «Ірма Торг» (код ЄДРПОУ 41764828), ТОВ «Ранкара» (код ЄДРПОУ 41764943), ТОВ «Інтереко Капітал» (код ЄДРПОУ 41273550), ТОВ «БПП «Аксіома» (код ЄДРПОУ 41141752), ТОВ «Ізітрейд» (код ЄДРПОУ 41141511), ТОВ «Легія ЛТД» (код ЄДРПОУ 41448454), ТОВ «Симба Трейд» (код ЄДРПОУ 41728748), ТОВ «Індастріал буд» (код ЄДРПОУ 41846617), ТОВ «Ілада» (код ЄДРПОУ 41846863), ТОВ «Юнайтед Лайт» (код ЄДРПОУ 41917841), ТОВ «МК Лимитед» (код ЄДРПОУ 41918356), ТОВ «Дамріоф» (код ЄДРПОУ 41932680), ТОВ «Кузуар» (код ЄДРПОУ 41778191), ТОВ «Пожстандарт» (код ЄДРПОУ 41671545), ТОВ «Лада С» (код ЄДРПОУ 41799143), ТОВ «Юніком плюс» (код ЄДРПОУ 41384889), ТОВ «Юніком профіт» (код ЄДРПОУ 41386252), ТОВ «Новіком Інвест» (код ЄДРПОУ 41502532), ТОВ «Атон Трейд» (код ЄДРПОУ 41586963), ТОВ «Сет Тайм» (код ЄДРПОУ 41643282), ТОВ «Гравіон» (код ЄДРПОУ 41643455), ТОВ «ЛМН Феникс» (код ЄДРПОУ 41918775), ТОВ «Фаланга Інвест» (код ЄДРПОУ 42019176), ТОВ «Парадіс Комплекс» (код ЄДРПОУ 42019265), ТОВ «Акара Інвест» (код ЄДРПОУ 42019291), ТОВ «Мейк Інвест» (код ЄДРПОУ 42019354), ТОВ «Веном ЛТД» (код ЄДРПОУ 42019365), ТОВ «Сінгл Грей» (код ЄДРПОУ 42019527), ТОВ «Альтаріс Трейд» (код ЄДРПОУ 41586324), ТОВ «Дельсайд» (код ЄДРПОУ 41991614), ТОВ «Вальтарес» (код ЄДРПОУ 41991661), ТОВ «Лємєс» (код ЄДРПОУ 41991986), ТОВ «Самаель» (код ЄДРПОУ 41992026), ТОВ «Біара» (код ЄДРПОУ 41992052), ТОВ «Демпс» (код ЄДРПОУ 41992107), ТОВ «Колоніус 2018» (код ЄДРПОУ 42271402), ТОВ «Санрайз Лайф» (код ЄДРПОУ 42271795), ТОВ «Дівар Компані» (код ЄДРПОУ 42272055), ТОВ «Домеро ЛТД» (код ЄДРПОУ 42271549), ТОВ «Етол ЛТД» (код ЄДРПОУ 42271931), ТОВ «Альтаір Детейл» (код ЄДРПОУ 42272144).

Для з`ясування обставин кримінального провадження, необхідні спеціальні, та необхідно призначення судово-економічної експертизи, поставивши перед експертом для вирішення запитання.

Проведення вказаної експертизи просив доручити Харківському науково-дослідницькому інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України.

Прокурор відповідно до ч.3 ст.244 КПК України просила клопотання розглянути без її участі.

Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ч.3 ст. 242 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчим суддею встановлено, що відповідно до витягу з ЄРДР за кримінальним провадження №32018050000000008 відомості за правовою кваліфікацією ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України були внесені 27 березня 2018 року.

Дослідивши матеріали клопотання, якими прокурор обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для даного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, внаслідок чого задовольняє клопотання про проведення експертизи та доручає Харківському науково-дослідницькому інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України провести експертизу. На вирішення експертизи поставити питання, які викладені у клопотанні.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В. про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000008 задовольнити.

Доручити експерту/експертам Харківському науково-дослідницькому інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України проведення судово-економічної експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000008, яке 27 березня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за надання завідомо неправдивого висновку за ст.ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження №20/05-99-16-01-16/38894519 від 26.03.2018 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КМ Групп» (код за ЄДРПОУ 38894519) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року», яким встановлено, що можливо припустити, що посадові особи ТОВ «КМ Групп» (код за ЄДРПОУ 38894519) вносили до податкової звітності з ПДВ за період з 2015 року по 2017 рік завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин з ТОВ «Компанія Союз» (ЄДРПОУ 31468417), МПП «Ніфар» (ЄДРПОУ 32279468), ТОВ «Макіївкокс» (ЄДРПОУ 37134739), ТОВ «Мобільна дистрибьюція» (ЄДРПОУ 37492948), ТОВ «Ека Строй Плюс» (ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Корса Груп» (ЄДРПОУ 39427870), ТОВ «Арктік Девелопер» (ЄДРПОУ 39606613), ТОВ «ІК «Дельта» (ЄДРПОУ 39623466), ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД» (ЄДРПОУ 39734197), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (ЄДРПОУ 39745848), ТОВ «Стимоіл-Компані» (ЄДРПОУ 39829000), ТОВ «Юні Консалтінг Груп» (ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Фороил-ЛТД» (ЄДРПОУ 39919303), ТОВ «Фракталфінанс» (ЄДРПОУ 39974191), ТОВ «Технократ Глобал» (ЄДРПОУ 40023259), ТОВ «Веструм» (ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Сілма ЛТД» (ЄДРПОУ 40348237), ТОВ "Лідер-Строй МКС" (ЄДРПОУ 40990646), ТОВ «Стронг Плюс ЛТД» (ЄДРПОУ 41113930), ТОВ «Тернеція» (ЄДРПОУ 41449301), ТОВ «Опер Комерц-Групп» (ЄДРПОУ 41510669), ТОВ «Абакан» (ЄДРПОУ 41703079), пов`язаних з придбаннямТМЦ (цементу, щебню та інше) на загальну суму 20 903 729,76 грн. у тому числі ПДВ у сумі 3 483 954,96 грн.?

Судово-економічну експертизу провести в обсязі наданих документів.

Під час проведення експертизи необхідно врахувати всі докази, здобуті під час досудового розслідування у кримінальному провадженні та всі матеріали кримінального провадження.

Усі питання щодо клопотань судових експертів вирішувати з прокурорами відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області, які входять у групу прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні та зі слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Для дослідження експертам направити матеріали кримінального провадження № 32018050000000008.

Висновок експерта за результатами судової-економічної експертизи та матеріали кримінального провадження надати до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Мельник І.Г.

Часті запитання

Який тип судового документу № 84199873 ?

Документ № 84199873 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 84199873 ?

Дата ухвалення - 11.09.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 84199873 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 84199873 ?

В Орджоникидзевский районный суд города Мариуполя
Предыдущий документ : 84199872
Следующий документ : 84199877