Постановление суда № 84136270, 02.09.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5567/19

ун. № 759/15914/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П`ятничук І.В., при секретарі Дрозі Т.О., розглянувши клопотання Старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Войцеховської Марини Вячеславівни про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000044 від 13.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

02.09.2019 р. Старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Войцеховська Марина Вячеславівна звернувся до суду з клопотанням, погодженим Прокурором відділу прокуратури міста Києва Дроновим Ю. про надання тимчасового доступу до до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150), які здійснювали митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», що знаходяться в Львівській митниці ДФС, за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150) є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 року за №32018100080000044.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №32018100080000044 встановлено, що службові особи ТОВ «СемпалКо ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код ЄДРПОУ 41464120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Рокевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад 5 млн. грн., що в 5 000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що до єдиної схеми ввезення (імпорту) ТМЦ широкого асортименту по заниженим цінам з використанням непрямих контрактів з СГД - нерезидентами Великобританії «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP», «KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD», «NOVA ETS LTD», «RODAL INDUSTRIAL CO., LTD», «TRAIDING TEAM S.R.I.» та інших, використовуються наступні підприємства-імпортери: ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221), ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), які використовуються групою осіб. В подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності документально реалізовуються на підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки.

Так, в ході допиту свідка ОСОБА_1 , який значиться засновником, директором ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868) показав, що ніякого відношення до створення вказаного підприємства та фінансово-господарської діяльності на підприємстві не здійснював.

В ході досудового розслідування кримінального провадження 31.05.2019 було проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Залізничне Шосе, 6 де фактично знаходився офіс ТОВ «Конкорд-Транс» (код ЄДРПОУ 38343643) який надає логістичні та митно-брокерські послуги, в ході якого було виявлено та вилучено печатку підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», факсиміле підпису директора «ETOILE GLAM LP», печатку підприємства-імпортера ТОВ «Таурус-Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) та факсиміле підпису колишнього директора ТОВ «Таурус-Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) ОСОБА_2 .

Крім того, в ході допиту в якості свідка колишнього директора ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), нова назва ТОВ «Фірміно Груп» ОСОБА_3 , останній не надавав чіткі покази з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства.

Також встановлено і інші суб`єкти ЗЕД, що здійснювали митні оформлення товарів за контрактами, стороною яких виступала підприємство нерезидент «ETOILE GLAM LP», а саме: ТОВ «БМС САКУРА» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «СТРОНГ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 41095387), ТОВ «ТІ-ВЕЙЗ ЛТД» (код ЄДРПОУ 36844953), ТОВ «ЕДВАНС ГРАНД» (код ЄДРПОУ 39544374), ТОВ «ІНСАЙД ТРАСТ» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «ЛОГІСТИК-СІТІ М» (код ЄДРПОУ 39994003), ТОВ «АВРОРА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 40608137), ТОВ «ФЛОВЕРС ЛТД» (код ЄДРПОУ 42042933), ТОВ «СПЕЦРЕНТА» (код ЄДРПОУ 42190973), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150), ТОВ «АРЕКСТОРГ» (код ЄДРПОУ 42468571).

Кримінальне провадження за №32018100080000044 від 13 червня 2018 року зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150) (як суб`єкти ЗЕД), які здійснювали митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», шляхом їх вилучення в Львівській митниці ДФС, за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1, а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150) є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

Відомості, що містяться в оригіналах документів суб`єктів ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150) та копіях документів, які стали підставою для здійснення митного оформлення товарів імпортованих на митну територію України за весь період діяльності від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP» використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32018100080000044 та свідчать про джерела походження товару, його якості та кількості, номенклатури та вартості

Одержати в інший спосіб відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150) в Львівській митниці ДФС, за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1.

В судове засідання Старший слідчий з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Войцеховська Марина Вячеславівна не з`явилась, до суду надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться Львівської митниці ДФС, за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1 у зв`язку з існуванням реальної загрози розголошення даних досудового розслідування.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого слідчого відділу Святошинського УП ГУНП в м.Києві Косинського Дмитра Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017100080007254 від 17.08.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим восьмого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, Бойку Богдану Васильовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Яковлеву Андрію Миколайовичу, Семезенко Яні Олександрівні, Бибченко Карині Юріївні бо ж за їх дорученням слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Львівській області, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення копій вказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю, стосовно суб`єктів ЗЕД ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150), які здійснювали митне оформлення в режимі «Імпорт» від підприємства нерезидента «ETOILE GLAM LP», що знаходяться в Львівській митниці ДФС, за адресою: м.Львів, вул. Костюшка, 1, а саме: митні декларації, контракти та додатки до них, договори та додатки до них, договори-доручення на декларування вантажів, договори комісії, інвойси, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні документи, будь-які дозволи, сертифікати, специфікації, акти про проведення огляду/переогляду, висновки експерта, рахунки-фактури, доручення на завантаження/розвантаження, здавальні акти, коносаменти, карго-маніфести, та інші документи, які стали підставою для оформлення митних декларацій в режимі «Імпорт», де ТОВ «ВОЙМАС» (код ЄДРПОУ 42440745), ТОВ «КРАФТ САЙД» (код ЄДРПОУ 42450150) є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності за весь період діяльності.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П`ятничук І.В.