Постановление суда № 83952701, 22.08.2019, Шевченковский районный суд города Киева

Дата принятия
22.08.2019
Номер дела
761/31503/19
Номер документа
83952701
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 761/31503/19

Провадження № 1-кс/761/21639/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Буцан Р.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенанта податкової міліції Горохівської Д.В.про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Горохівська Д.В., звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Б. Безкоровайним, по кримінальному провадженню №42019100000000098 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019100000000098 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбаченихч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів ДФС №1/28-10-16-01-20/24584661 від 04.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Енергобезпека груп» (код ЄДРПОУ 37269255) шляхом відображення неіснуючих операцій з постачання товару та надання послуг, безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Нірісістем» (код ЄДРПОУ 41556001), ТОВ «Промоера» (код ЄДРПОУ 41583868), ТОВ «Профі-Уніко» (код ЄДРПОУ 41704313), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «МБ «Коммерчіо» (код ЄДРПОУ 40404804), ТОВ «Енвіс» (код ЄДРПОУ 41555977), чим ухилились від сплати податків в сумі 1 729 154 грн. та в подальшому відобразили постачання товару та послуг ДП «НАЕК «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661).

Крім того, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . зареєструвала на своє ім`я ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), ТОВ «Чікі-Бамбоні» (код ЄДРПОУ 42237031), ТОВ «Конакріс» (код ЄДРПОУ 42302372), ТОВ «Ларіда» (код ЄДРПОУ 42303025), ТОВ «ЕкодорЛогістік» (код ЄДРПОУ 42045871),ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) без мети здійснення господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, а саменадання податкової вигоди суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ «Нірсістем», ТОВ «Ларіда», ТОВ «Конакріс», ТОВ «Чікі-Бамбоні»,ТОВ «ЕкодорЛогістік», ТОВ «Брілест» ОСОБА_1 показала, що вона не мала ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності даних підприємств,при цьому вона залишалася в складі учасників вказаних підприємств та займала посаду директора ТОВ «Нірсістем», ТОВ «Ларіда», ТОВ «Конакріс», ТОВ «Чікі-Бамбоні»,ТОВ «ЕкодорЛогістік», ТОВ «Брілест» діяльність від імені ОСОБА_1 велася іншими особами.

Також встановлено, що ТОВ «Нірсістем», ТОВ «Промоера», ТОВ «Профі-Уніко», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «МБ «Коммерчіо», ТОВ «Енвіс», ТОВ «Чікі-Бамбоні», ТОВ «Конакріс», ТОВ «Ларіда», ТОВ «ЕкодорЛогістік»,ТОВ «Брілест» не знаходяться за податковою адресою, виявлено «пересортування», тобто невідповідність номенклатури реалізованих та придбаних товарів, робіт, послуг, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Внаслідок діяльності злочинної схеми, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Крім того встановлено, що ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968) проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Нірсістем».

03.05.2019 з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення службовим особам ТОВ «БК «Інбуд» надіслано вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів щодо взаємовідносин із ТОВ «Нірсістем».

Однак від ТОВ «БК «Інбуд» надійшла відповідь щодо відмови в наданні запитуваних документів, які перебувають у володінні ТОВ «БК «Інбуд». Таким чином, ТОВ «БК «Інбуд» не надано запитувані документи.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до фінансово-господарських документів ТОВ «БК «Інбуд» по взаємовідносинах із ТОВ «Нірсістем».

У судове засідання старший слідчий з ОВС СВ РОВКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Горохівська Д.В. не з`явилась, про день та час розгляду клопотання повідомлена належним чином, до суду подала заяву, в якій просила проводити розгляд клопотання без її участі.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим в переліку документів, до яких просить отримати доступ, вживається поняття «тощо» без будь-якої конкретизації, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, в зв`язку з чим клопотання в даній частині не підлягає задоволенню.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише знаходяться у володінні ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах 1 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України старшого лейтенанта юстиції Рошко Марії Михайлівни про тимчасовий доступ до речей і документів які знаходяться у володінні ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968) - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Горохівській Діані Володимирівні або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу, на тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968), щодо взаємовідносин між ТОВ «БК «Інбуд» (код ЄДРПОУ 39514968) з ТОВ «Нірісістем» (код ЄДРПОУ 41556001), за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, сертифікатів відповідності (якості, походження), паспортів на ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 83952701 ?

Документ № 83952701 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83952701 ?

Дата ухвалення - 22.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83952701 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83952701 ?

В Шевченковский районный суд города Киева
Предыдущий документ : 83952699
Следующий документ : 83952703