Постановление суда № 83746803, 19.08.2019, Днепровский районный суд города Киева

Дата принятия
19.08.2019
Номер дела
755/11871/17
Номер документа
83746803
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа №:755/11871/17

Провадження №: 1-кс/755/5983/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" серпня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Данилко Л.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000002035 від 04.08.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016000000002035 від 04.08.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку, за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено організоване злочинне угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів за сприяння службових осіб ГУ ДФС у м. Києві.

При проведенні аналізу зареєстрованих податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) було виявлено ряд суб`єктів господарювання, які здійснюють операції, що мають ймовірно «безтоварний характер», адже у зазначених підприємств відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал, та які не внесені до переліку ризикових підприємств.

При цьому, учасники протиправної схеми здійснюють транзит ймовірного схемного податкового кредиту шляхом декларування взаємовідносин із придбання товарів (робіт, послуг) під контрагентів постачальників, у яких не відслідковується придбання реалізованого товару (робіт/послуг) (номенклатура придбаного товару, його кількість та вартість не відповідає обсягам реалізованих товарів та послуг) та/або залучення сторонніх організацій для виконання/надання зазначених робіт/послуг.

Встановлено, що до означеної протиправної діяльності залучено реквізити понад 30 суб`єктів господарювання, у т.ч. з ознаками фіктивності, зокрема:

?транзитні підприємства, які формують податковий кредит клієнтам-замовникам протиправної конвертації: ТОВ «Будкомплект 2006» (код ЄДРПОУ 33901175, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А, перереєстроване в Київській обл.), ТОВ «Монтажтехпром» (код ЄДРПОУ 31782505, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А), ТОВ «Успіх Україна» (код ЄДРПОУ 37658214, м. Харків, вул. Леся Сердюка, 38, перереєстроване в Київській обл.);

?підприємства «середньої ланки», які безпосередньо здійснюють «пере сорт» товару для формування необхідних клієнтам кодів товарів: ТОВ «Ланс-Креатив» (код ЄДРПОУ 42357636, м. Харків, просп. Московський, 142, перереєстроване в м. Києві), ТОВ «Ельтор Люкс Торг» (код ЄДРПОУ 42460038, м. Харків, вул. Космічна, 21, перереєстроване в м. Києві), ТОВ «Квантум Гурт» (код ЄДРПОУ 42357568, м. Харків, просп. Московський, 199-Б), ТОВ «Сіті Білд» (код ЄДРПОУ 39974579, м. Харків, просп. Московський, 273), ТОВ «Кемел Постач» (код ЄДРПОУ 42370827, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А), ТОВ «Глосконсалт» (код ЄДРПОУ 42359895, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А), ТОВ «ТД Лоза+» (код ЄДРПОУ 42459970, м. Харків, вул. Космічна, 21), ТОВ «Олтрейд 16» (код ЄДРПОУ 40778159, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А, перереєстроване в Київській обл.), ТОВ «Меганол+» (код ЄДРПОУ 40162876, м. Харків, вул. Естакадна, 1, перереєстроване в Київській обл.), ТОВ «Давен 1991» (код ЄДРПОУ 42208316, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А), ТОВ «Ті.Ді.-Марк» (код ЄДРПОУ 40735487, м. Харків, вул. Різдвяна, 33, до 29.04.2019 реєстрація в м. Києві), ТОВ «ТД Макс-Трейд» (код ЄДРПОУ 42208079, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А), ТОВ «Рембуд 2018» (код ЄДРПОУ 42012060, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А), ТОВ «Мегатрейдинг+» (код ЄДРПОУ 41849932, м. Харків, вул. Леся Сердюка, 38, перереєстроване в м. Києві), ТОВ «Бейсікс» (код ЄДРПОУ 42298210, м. Київ, вул. Кудряшова, 5, оф. 8), ТОВ «Кредл Прайм» (код ЄДРПОУ 42304275, м. Київ, вул. Льва Толстого, 33), ТОВ «Техногор» (код ЄДРПОУ 41086351, м. Київ, вул. Сурикова, 3), ТОВ «ХБР» (код ЄДРПОУ 41792719, м. Харків, вул. Леся Сердюка, 38, перереєстроване в м. Києві), ТОВ «Екобетон Плюс» (код ЄДРПОУ 41231369, м. Київ, вул. Перемоги, 9, офіс. 28), ТОВ «Дизайн-Експерт 2018» (код ЄДРПОУ 39375194, м. Київ, вул. Болсуновська, 13-15), ТОВ «Ларнікс» (код ЄДРПОУ 41832782, м. Київ, вул. Братська, 6), ТОВ «ВБГ «Консоль Будінвест» (код ЄДРПОУ 41823280, м. Київ, вул. Поліська, 14), ТОВ «Втор Еко» (код ЄДРПОУ 40325890, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А, перереєстроване в м. Києві), ТОВ «Парт Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41579144, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Святошинська, 26);

?підприємства, які фактично являються магазинами оптово-роздрібної торгівлі та формують податковий кредит підприємствам «середньої ланки» для «пересорту» товару, а саме: ТОВ «Екотрейд-2016» (код ЄДРПОУ 40394131, м. Харків, вул. Різдвяна, 29-А) та ТОВ «Трейдмар» (код ЄДРПОУ 40561120, м. Харків, вул. Шарикова, 44-А).

Всього за таким механізмом роботи протягом 2018-2019 року надано послуг з переведення безготівкових коштів у готівку та мінімізації податкових платежів на загальну суму понад 646 млн. грн., під виглядом надання послуг з будівництва та ремонту, а також продажу будівельних матеріалів та приладдя. Використаний при цьому податковий ліміт сформовано за рахунок пересорту господарчих та продовольчих товарів, побутової хімії, напоїв тощо на загальну суму понад 572 млн. грн., а також безтоварних операцій з підприємствами реального сектору на суму понад 74 млн. грн.

Крім того, встановлено АйПі-адреси, з яких звітувались залучені до вказаної протиправної фінансової схеми комерційні структури.

Також, встановлено основні підприємства-клієнти вигодонабувачі Київського регіону, які підтримували фінансово-господарські взаємовідносини з означеними вище підприємствами з ознаками фіктивності, а також могли бути залученими до транзитних операцій, а саме: ТОВ «ВК Алькор-Захід» (код ЄДРПОУ 33123587), ТОВ «Корнел Груп» (код ЄДРПОУ 40327002), ТОВ «ЗК.УА» (код ЄДРПОУ 40577607), ТОВ «ТОП-Принт ЛТД» (код ЄДРПОУ 41792834), ТОВ «ТОП-Принт» (код ЄДРПОУ 39938310), ПП «Фарінгейт» (код ЄДРПОУ 42507945), ПП «ПМ-20» (код ЄДРПОУ 36885319), ТОВ «БМУ Україна» (код ЄДРПОУ 41831140), ТОВ «Екоресурс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39681334), ТОВ «Палтех» (код ЄДРПОУ 40912746), ТОВ «Украгростратегія» (код ЄДРПОУ 42011025), ПП «Шива-Інвестмент» (код ЄДРПОУ 36885282), ПП «Згода-6» (код ЄДРПОУ 36885345), ТОВ «Спецбудінвест» (код ЄДРПОУ 32488020), ТОВ «ГК «Євразтрейд» (код ЄДРПОУ 41479980), ТОВ «Строй Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40206064), ТОВ «Ростмен» (код ЄДРПОУ 39958777), ТОВ «БФК «Євробуд» (код ЄДРПОУ 41118084), ТОВ «ЛК-Транс» (код ЄДРПОУ 37470510), ТОВ «Кронас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40968046), ТОВ «Терра Хорсварог» (код ЄДРПОУ 37284960), ТОВ «Інвестиційна компанія МВМ» (код ЄДРПОУ 36712516), ТОВ «Аюдер-ХХІ» (код ЄДРПОУ 35000046), ТОВ «Вектор-КТК» (код ЄДРПОУ 36958727), ТОВ «Укрінформсистеми» (код ЄДРПОУ 39210567), ТОВ «Індастріалбуд» (код ЄДРПОУ 40645273), ТОВ «БТК СВД» (код ЄДРПОУ 40328247), ТОВ «Пласт-Еко» (код ЄДРПОУ 40322884), ТОВ «Діджитал Сервіс» (код ЄДРПОУ 42125621), ТОВ «Юнівел Трейд» (код ЄДРПОУ 41410138), ТОВ «Техновік Груп» (код ЄДРПОУ 37119092), ПП «Ава и Ко» (код ЄДРПОУ 34935074), ТОВ «БКГ» (код ЄДРПОУ 40215571), ТОВ «ПМК-10» (код ЄДРПОУ 34706385), ТОВ «Бізнес Продукт Плюс» (код ЄДРПОУ 41455192), ТОВ «Лик Плюс» (код ЄДРПОУ 38352354), ТОВ «АТЛ» (код ЄДРПОУ 41305943), ПП «Центро-Строй» (код ЄДРПОУ 33122206), ТОВ «Донбаспромбуд» (код ЄДРПОУ 36695791), ТОВ «Енергопостачбуд» (код ЄДРПОУ 39331162), ТОВ «Спецінформсистеми» (код ЄДРПОУ 37268874).

При цьому, за результатами вжитих заходів отримано інформацію, яка свідчить про залучення реквізитів означених комерційних структур з ознаками фіктивності до механізмів обготівкування грошових коштів, з використанням операцій з купівлі-продажу цінних паперів, у т.ч. шляхом купівлі-продажу ОВДП через ПАТ АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280), ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (код ЄДРПОУ 00032113), ПАТ «Державний ощадний банк України» (код ЄДРПОУ 00032129) та ПАТ «КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570).

Також вказано, що посадові особи вказаних підприємств відображають в податковій звітності не всі проведені операції з реалізації цінних паперів, що дозволяє ухилятись від сплати податку на прибуток, а проведення операцій без ПДВ унеможливлює належний контроль з боку фіскальних та контролюючих органів.

Крім того, зазначено, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та подальшому їх вилученні, для проведення судових експертиз, які перебувають у володінні Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, просив задовольнити клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіну Андрію Романовичу або іншим слідчим слідчої групи по розслідуванню вказаного кримінального провадження, або за їх дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області: Скорику О.О., Шумаку М.М., Повстяному М.О., Редько А.С., Клоченок Ю.О., Горобець Е.В., а також іншим уповноваженим особам за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку, за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, корп. 30, а саме: до документів, щодо операцій з купівлі-продажу ОВДП із зазначенням категорії договорів, фізичних та юридичних осіб (2-ї та 3-ї сторін, торговців), які укладалися за участю наступних юридичних осіб: ПАТ АБ «Укргазбанк» (код ЄДРПОУ 23697280), ПАТ «Державний експортно-імпортний банк України» (код ЄДРПОУ 00032113), ПАТ «Державний ощадний банк України» (код ЄДРПОУ 00032129) та ПАТ «КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570), - в період з 01.01.2017 по теперішній час, безпосередньо або через інших професійних учасників фондового ринку; відомості про договори та/або біржові контракти щодо недержавних цінних паперів (акцій, в т.ч. акцій інститутів спільного інвестування, інвестиційних сертифікатів, облігацій підприємств), укладених та/або виконаних у першому півріччі 2019 року торговцями цінними паперами на неорганізованому ринку (згідно адміністративних даних торговців цінними паперами, поданих згідно вимог Рішення НКЦПФР від 25.09.2012 № 1283, Додаток 12) та учасниками торгів на фондових біржах (згідно адміністративних даних організаторів торгівлі, поданих згідно вимог Рішення НКЦПФР від 25.09.2012 № 1284, Додаток 2), включаючи зазначені у адміністративних даних відомості про клієнтів/контрагентів торговців цінними паперами та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 83746803 ?

Документ № 83746803 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83746803 ?

Дата ухвалення - 19.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83746803 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83746803 ?

В Днепровский районный суд города Киева
Предыдущий документ : 83746801
Следующий документ : 83746804