Постановление суда № 82736331, 27.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/25367/19

Провадження № 1-кс/761/17621/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Антонюк М.С., за участю секретаря Хлань В.О., розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000463 від 20.06.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

26 червня 2019 року прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м.Києва Басов Д.С. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000463 від 20.06.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України, про арешт майна, а саме: корпоративних прав у вигляді 100% статутного капіталу підприємства ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339), що становить 5 000 гривень, із забороною будь-яким особам вносити зміни до установчих документів ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339) або вчиняти будь-які реєстраційні дії щодо такого майна.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає про те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000463 від 20.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що в березні 2019 року, ОСОБА_1 , діючи як пособник невстановленим особам, з метою прикриття незаконної діяльності придбав ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339).

У ході проведення досудового розслідування встановлено ТОВ «Голдмайс» перебуває на податковому обліку в ТУ ДФС у м. Києві (Голосіївський район). Директором та засновником вказаного підприємства значиться гр. ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Після державної реєстрації зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Голдмайс» з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний як свідок єдиний засновник та директор ТОВ «Голдмайс» ОСОБА_1 , показав, що жодних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «Голдмайс» з іншими СГД не підписував та нікого на це не уповноважував, не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства. Розрахунки з ним, як службовою особою ТОВ «Голдмайс» ніхто не проводив.

Також, ОСОБА_1 показав, що частку статутного фонду ТОВ «Голдмайс» не купував, грошові кошти, майно чи цінні папери в статутний фонд не вносив. Де на даний час можуть знаходитись статутні документи та печатка зазначеного підприємства йому не відомо.

ТОВ «Голдмайс» зареєстровано 13.11.2018 Голосіївською районною у м. Києві державною адміністрацією за №10681020000052980, перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Голосіївський район), 10681020000052980 зареєстровано платником ПДВ.

Щодо товару, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ «Голдмайс» ОСОБА_1 нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами та будь-яких інших договорів ЗЕД він ніколи не укладав та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування.

Таким чином під час досудового розслідування достовірно встановлено, що підприємство ТОВ «Голдмайс» має явні ознаками фіктивності та перереєстроване з метою залучення його до незаконної схеми експорту товарів за межі митної території України.

Таким чином в ході досудового розслідування є підстави вважати, що невстановлені на даний час службові особи, розробили схему експорту товарів, минаючи при цьому систему оподаткування, створили ТОВ «Голдмайс», встановивши контроль над вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи, укладати міжнародні договори, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах у сумі 5,9 млн. грн.

ТОВ «Голдмайс» зареєстровано на митниці як суб`єкта ЗЕД в Київській міській митниці ДФС 28.05.2019 та в травні 2019 року невстановленими особами укладено зовнішньоекономічний контракт №G-B/589322-BO від 30.05.2019 та договір комісії №2905/БО від 29.05.2019.

Встановлено, що до Миколаївської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України «олії соняшникової сирої нерафінованої для харчової промисловості наливом» на загальну суму понад 5,9 млн.грн., а саме: ЄАІС МД ЕК10РР UA504010/2019/001584 від 18.06.2019 року, згідно якої від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт олії соняшникової сирої нерафінованої для харчової промисловості наливом, в кількості 330 000 кг., на загальну суму понад 5,9 млн. гривень. Митний орган виїзду - Миколаївська Митниця ДФС.

Митне оформлення даного товару здійснюється на м/п «Дніпро- Бузький» Миколаївської митниці ДФС (п/п «Дніпро-Бузький морський торговельний порт»).

Відповідно до протоколу огляду від 20.06.2019 Інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м. Києві, зареєстрованих належним чином податкових накладних, які б свідчили про відображення в податковому обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортується за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям, не виявлено. Даний факт свідчить про те, що олії соняшникової сирої нерафінованої для харчової промисловості наливом, в кількості 330 000 кг., на загальну суму понад 5,9 млн. гривень придбано у не платників ПДВ, а за готівку з метою приховати від оподаткування дані господарські операції. Наявність готівки обсягом понад 5,9 млн. грн. свідчить про незаконне походження даних грошових коштів.

Товар, зазначений в митній декларації типу ЕК10РР UA504010/2019/001584 від 18.06.2019 року, який належить ТОВ «Голдмайс» визнано речовими доказами у кримінальному провадженню №32019100000000463.

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «Голдмайс» належить олія соняшникова сира нерафінована для харчової промисловості наливом, в кількості 330 000 кг., на загальну суму понад 5,9 млн. гривень, однак, службова особа вказаного товариства до діяльності підприємства відношення не має, податкової звітності до органів фіскальної служби не подає, податкові накладні про придбання/продаж даного товару не реєструються, що свідчить про незаконне походження як товару так і грошових коштів на його придбання, а також про приховування об`єктів оподаткування.

Допитаний 20.06.2019 як свідок ОСОБА_1 , повідомив, що перереєстрував ТОВ «Голдмайс» на своє ім`я за винагороду на прохання невстановлених осіб без мети ведення фінансово-господарської діяльності, яку він ніколи не проводив та не мав наміру проводити. Щодо товару, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ «Голдмайс» йому нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами та будь-яких інших договорів ЗЕД він ніколи не укладав та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування.

Отже, вказані вище дії здійснюються службовими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до державного бюджету.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 100% статутного фонду у розмірі 5 000 грн. ТОВ «Голдмайс» належать гр. ОСОБА_1 та являється речовим доказом вчиненого кримінального правопорушення, оскільки відповідає критеріям, визначеним у ст.98 КПК України.

При розслідуванні кримінального провадження, з метою збереження речових доказів, у слідства виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права гр. ОСОБА_1 у вигляді 100 % статутного ТОВ «Голдмайс», що становить 5 000 гривень, шляхом заборони державним реєстраторам Голосіївської районної у місті Києві державної адміністрації вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів зазначеного підприємства.

Іншим способом, окрім як накласти арешт на корпоративні права у вигляді 100 % статутного фонду ТОВ «Голдмайс», що становить 5 000 грн., та заборонити державним реєстраторам Голосіївської районної у місті Києві державної адміністрації вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів зазначеного підприємства, неможливо забезпечити збереження речових доказів, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни засновників (учасників) ТОВ «Голдмайс», що призведе до втрати статутного фонду у розмірі 5 000 гривень, сформованого за рахунок коштів, набутих злочинним шляхом.

Незастосування даного виду запобіжного заходу суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів, які зберегли на собі сліди вчинених кримінальних правопорушень.

Враховуючи викладене, орган досудового розслідування, з метою забезпечення збереження майна як речового доказу, яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №32019100000000463, звертається з клопотанням про арешт корпоративних прав у вигляді 100% статутного капіталу підприємства ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339), що становить 5 000 гривень, із забороною будь-яким особам вносити зміни до установчих документів ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339) або вчиняти будь-які реєстраційні дії щодо такого майна.

Прокурор Басов Д.С. в судове засідання не з`явився, повідомлявся про час та дату розгляду клопотання завчасно та належним чином. Через канцелярію суду від прокурора Басова Д.С. надійшла заява з проханням розглядати клопотання про арешт майна без його участі, де також зазначив про те, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339) є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд вказаних осіб.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно зі ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п.1 ч.2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою зокрема забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, а саме: корпоративних прав у вигляді 100% статутного капіталу підприємства ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339), що становить 5 000 гривень, із забороною будь-яким особам вносити зміни до установчих документів ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339) або вчиняти будь-які реєстраційні дії щодо такого майна.

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання, та долучених до нього документів, встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження такого майна як речового доказу.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, яке належить ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339), слідчим суддею не встановлено.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м.Києва Басова Д.С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000463 від 20.06.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме:

- корпоративні права у вигляді 100% статутного капіталу підприємства ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339), що становить 5 000 гривень, із забороною будь-яким особам вносити зміни до установчих документів ТОВ «Голдмайс» (ЄДРПОУ 42624339) або вчиняти будь-які реєстраційні дії щодо такого майна.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя М.С. Антонюк