Постановление суда № 82533719, 14.06.2019, Орджоникидзевский районный суд города Мариуполя

Дата принятия
14.06.2019
Номер дела
265/7891/18
Номер документа
82533719
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 265/7891/18

Провадження № 1-кс/265/2164/19

У Х В А Л А

14 червня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Федорової А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодший радник юстиції Сімонової Інеси Вікторівнипро надання тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12 червня 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодший радник юстиції Сімонової Інеси Вікторівнипро надання тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «КМ Групп» (ЄДРПОУ 38894519) в період з 01.01.2015 по 31.12.2017 у порушення вимог податкового законодавства, шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій з ТОВ «Макіївкокс» (код ЄДРПОУ 37134739), ТОВ «Ека Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 38637567), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870), ТОВ «Арктік Девелопер» (код ЄДРПОУ 39606613), ТОВ «ІК «Дельта» (код ЄДРПОУ 39623466), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ «Юні Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 39876988), ТОВ «Фокс-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39734197), ТОВ «Стімоіл-Компані» (код ЄДРПОУ 39829000), ТОВ «Фороил-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39919303), ТОВ «Фракталфінанс» (код ЄДРПОУ 39974191), із суб`єктами господарської діяльності, які контролюються однією групою осіб у схемах протиправного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, в тому числі МПП «Ніфар» (код ЄДРПОУ 32279468), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Технократ Глобал» (код ЄДРПОУ 40023259), ТОВ «Лідер-Строй МКС» (код ЄДРПОУ 40990646), ТОВ «Стронг Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41113930), ТОВ «Тернеція» (код ЄДРПОУ 41449301), ТОВ «Опер Комерц-Групп» (код ЄДРПОУ 41510669), ТОВ «Абакан» (код ЄДРПОУ 41703079), ТОВ «ТД «Кронос» (код ЄДРПОУ 40639448) та шляхом безпідставного відображення у податковій звітності з ПДВ господарських операцій з ТОВ «Компанія Союз» (код ЄДРПОУ 31468417) та ТОВ «Мобільна дістрібьюция» (код ЄДРПОУ 37492948), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 4 251 058 грн., що є особливо великими розмірами.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, за попередньою змовою групою осіб, на протязі 2016-2018 років, діючи умисно, повторно, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку з використанням поточних розрахункових рахунків зазначених підприємств, формуванню валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг), а лише документальному оформленню безтоварних операцій у Донецькій та інших областях створили/придбали низку суб`єктів підприємницької діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 , перебуваючи на загальній системі оподаткування, будучи зобов`язаним за кожний встановлений ПК України звітний період, в якому виникають об`єкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, діючи з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, у період 2015 – 2018 років, умисно приховував відомості про об`єкти оподаткування, які у нього існували в дійсності, шляхом їх невідображення в бухгалтерському та податковому обліках. Фактично ОСОБА_1 мав ліцензії на здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, які видано ГУ ДФС у Донецькій області, за договорами купівлі-продажу отримував від постачальників підакцизні товари, які в подальшому реалізовував без відображення у обліку та без проведення у розрахунково-касових операціях. В результаті чого ОСОБА_1 у період 2015 – 2018 р.р., шляхом не відображення реального об`єму отриманих та реалізованих підакцизних товарів, а також доходу від їх реалізації, умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

11.03.2019 року дії ОСОБА_1 перекваліфіковані з ч.1 ст. 212 КК України на ч.3 ст. 212 КК України. Відповідно ОСОБА_1 умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

12.03.2019 ОСОБА_1 повідомлено про підозру в скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Донецькій області (Центральний район м. Маріуполя) та надає звітність до контролюючого органу засобами електронного зв`язку із застосуванням електронного цифрового підпису.

Відомості, що підтверджують звернення, виготовлення, видачу та використання сертифікатів відкритих ключів перебувають у володінні службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області (код ЄДРПОУ 39406028):за адресою: місто Маріуполь, вул.130-ї Таганрозької Дивізії, буд.114.

Вимогами п.п.21.1.6 п.2.1 ст. 21 ПК України на посадових осіб контролюючих органів покладено обов`язок не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.

Згідно положень чинного законодавства України, єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які нададуть повну інформацію щодо фізичної особи підприємця, задіяного в протиправній діяльності, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області, а саме документів, що підтверджують звернення, виготовлення, видачу, використання сертифікатів відкритих ключів ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у тому числі договорів, додаткових угод, заявок на формування посиленого сертифіката відкритих ключів, довіреностей, нотаріально засвідчених довіреностей щодо наділення заявником представника відповідними повноваженнями подання реєстраційних документів заявника, вчинення необхідних реєстраційних дій, генерації особистих ключів заявника, наділення представника повноваженнями укладати від імені заявника договори про надання послуг електронного цифрового підпису актів виконаних робіт, листів, договорів про визнання електронних документів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2015 по теперішній час щодо ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Прокурор Сімонова І.В. в судовому засіданні, підтримала доводи викладені у клопотанні та просила його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника ГУ ДФС у Донецькій областіз підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 року,за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувана прокурором інформація, по-перше, може перебувати у володінні ГУ ДФС у Донецькій області, по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте необхідність вилучення їх оригіналів стороною кримінального провадження не доведена, докази щодо призначення у кримінальному провадженні експертизи суду не надані, а такий ступінь втручання у права і свободи ФОМ Мубаракшин О ОСОБА_2 як вилучення оригіналів вказаних документів та ряду інших документів діяльності цього підприємства, слідчий суддя вважає невиправданим та таким, що може призвести до зупинення його діяльності.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодший радник юстиції Сімонової Інеси Вікторівнипро надання тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018050000000008 від 27.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України– задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальних службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області (код ЄДРПОУ 39406028, місто Маріуполь, вул.130-ї Таганрозької Дивізії, буд.114)надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшому раднику юстиції Сімоновій Інесі Вікторівні, заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Покідіну Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренку Микиті Олександровичу, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Брусленку Руслану Валерійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: документів, що підтверджують звернення, виготовлення, видачу, використання сертифікатів відкритих ключів ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у тому числі договорів, додаткових угод, заявок на формування посиленого сертифіката відкритих ключів, довіреностей, нотаріально засвідчених довіреностей щодо наділення заявником представника відповідними повноваженнями подання реєстраційних документів заявника, вчинення необхідних реєстраційних дій, генерації особистих ключів заявника, наділення представника повноваженнями укладати від імені заявника договори про надання послуг електронного цифрового підпису актів виконаних робіт, листів, договорів про визнання електронних документів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2015 по теперішній час щодо ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вказаних документів.

Зобов`язати службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області (код ЄДРПОУ 39406028, місто Маріуполь, вул.130-ї Таганрозької Дивізії, буд.114), надати всі вищезазначені документи в повному обсязі, а уразі відсутності вказаних документів, надати документи, що підтверджують їх вилучення.

У задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – з 14 червня 2019 року по 13 липня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 82533719 ?

Документ № 82533719 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 82533719 ?

Дата ухвалення - 14.06.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 82533719 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 82533719 ?

В Орджоникидзевский районный суд города Мариуполя
Предыдущий документ : 82533708
Следующий документ : 82533803