Постановление суда № 80618586, 18.03.2019, Херсонский городской суд Херсонской области

Дата принятия
18.03.2019
Номер дела
766/16025/18
Номер документа
80618586
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа №766/16025/18

н/п 1-кс/766/4392/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.03.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «М’ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586) та МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб’єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що ТОВ «М'ясна Імперія» протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ФГ «Екофарм» (код ЄДРПОУ 41664920), ФГ «Козачок-С» (код ЄДРПОУ 34558707), ТОВ «Агроюніт Захід» (код ЄДРПОУ 39893474), ПАТ «Волна» (код ЄДРПОУ 3785444), ТОВ «Агроюніт» (код ЄДРПОУ 38846470), ТОВ «Фрідом ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 35869783), ПСП «Добробут» (код ЄДРПОУ 32506746), ТОВ «Еміна» (код ЄДРПОУ 31474022), ТОВ «Новокаховський м'ясокомбінат «Мрія» (код ЄДРПОУ 31278091) та в подальшому здійснює їх забій. М'ясо та туши свинини реалізовуються за готівку через мережу власних магазинів «Ферма», реалізаторів на ринках та інших м’ясних магазинів.

При цьому, з метою отримання додаткової грошової винагороди ТОВ «М’ясна Імперія», за відповідну грошову винагороду у подальшому незаконно документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ для підприємств ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 41535149) ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас», код ЄДРПОУ 41141244), ПП «Інсан Плюс» (код ЄДРПОУ 38233770), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ «Украгропром-Торг» (код ЄДРПОУ 41060918), ТОВ «Київ Будінвест» (код ЄДРПОУ 41451017), ТОВ «Грандер Інвест» (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ «Сентек Груп» (код ЄДРПОУ 41782077), ТОВ «Ворсант» (код ЄДРПОУ 41963351), ТОВ «Авелан Інком» (код ЄДРПОУ 41928783), ТОВ «Сіті Імпульс» (код ЄДРПОУ 42000982), ТОВ «Шеддінг» (код ЄДРПОУ 42050132), ТОВ «Спойл Девелоп» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Декорт Діл» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Діаріс Пром» (код ЄДРПОУ 42202249), ТОВ «Агро-Орекс» (код ЄДРПОУ 42216954), ТОВ «Пелия» (код ЄДРПОУ 42330834), ТОВ «Абрусс» (код ЄДРПОУ 42382285). Так встановлено, що вказані підприємства відображають великий обсяг операцій з купівлі-продажу різноманітної групи товарів та вказані операції носять характер «ризикових», так як куплений товар у подальшому не відповідає реалізованому, тобто відбувається так звана «підміна товару чи перекрут», тобто підприємство закупляє нібито м’ясо а у подальшому реалізує паливно-мастильні матеріали, тощо.

Крім того, за результатами проведеного дослідження (висновок спеціаліста ОСОБА_5 від 14.08.2018 №30) встановлено, що реальні операції з постачання м’яса даним контрагентом відсутні, ймовірне завищення суми податкового кредиту ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас» (код ЄДРПОУ 41141244), ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 41535149) за рахунок включення до податкового кредиту сум від операцій з ТОВ «М’ясна Імперія» за період з 01.02.2018 по 30.06.2018 становить 5 106 419,56 грн.

При реалізації м’ясної продукції вказаним суб’єктам господарювання – покупцям, третьою стороною яка відповідно до умов договорів зобов’язується сплатити продавцю за отриманий товар виступають ТОВ «Келімер» (код ЄДРПОУ 41501848), ПП «Добробут Трейд» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Дайрект Про» (код ЄДРПОУ 40878742), ТОВ «Інноваційна ОСОБА_4 «Плазма - Плюс» (код ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «ПВКФ Валентина» (код ЄДРПОУ 22746289), ТОВ «Полестарс» (код ЄДРПОУ 42157522), ТОВ «Тікнес» (код ЄДРПОУ 42042729), ТОВ «Делмарі» (код ЄДРПОУ 40981542), у такий спосіб, за винагороду здійснюється переведення безготівкових коштів у готівку, які надходять на рахунки підприємства, шляхом акумуляції від продажу у роздрібній мережі, при цьому фактична реалізапція продукції на адресу зазначених підприємств не відбувається.

З метою повного всебічного та об’єктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до звітних, дозвільних, первинних фінансово – господарських та бухгалтерських ТОВ «ПВКФ Валентина» (код ЄДРПОУ 22746289) за період з 01.01.2017 року по 11.03.2019 року.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, або за його дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8М, які знаходяться у володінні ТОВ «ПВКФ Валентина» (код ЄДРПОУ 22746289), а саме:

договорів (з додатками до них), додаткових договорів (угод), прибуткових та видаткових накладних, податкових накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, ордерів, рахунків – фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, відомостей щодо використання ресурсів, розрахунків загальновиробничих витрат, розрахункових платіжних відомостей, грошові вимоги, товарно – транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку i звітності, ветеринарних чи санітарних сертифікатів (дозвільних) на продукцію, довідок про забій, документів про складський облік та інших документів про придбання та подальшу реалізацію м’ясної продукції та інших документів, що підтверджують фінансово – господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «ПВКФ Валентина» (код ЄДРПОУ 22746289) та ТОВ «М’ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586), ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас», код ЄДРПОУ 41141244), ПП «Інсан Плюс» (код ЄДРПОУ 38233770), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ «Украгропром-Торг» (код ЄДРПОУ 41060918), ТОВ «Київ Будінвест» (код ЄДРПОУ 41451017), ТОВ «Грандер Інвест» (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ «Сентек Груп» (код ЄДРПОУ 41782077), ТОВ «Ворсант» (код ЄДРПОУ 41963351), ТОВ «Авелан Інком» (код ЄДРПОУ 41928783), ТОВ «Сіті Імпульс» (код ЄДРПОУ 42000982), ТОВ «Шеддінг» (код ЄДРПОУ 42050132), ТОВ «Спойл Девелоп» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Декорт Діл» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Діаріс Пром» (код ЄДРПОУ 42202249), ТОВ «Агро-Орекс» (код ЄДРПОУ 42216954), ТОВ «Пелия» (код ЄДРПОУ 42330834), ТОВ «Абрусс» (код ЄДРПОУ 42382285) за період з 01.01.2017 року по 11.03.2019 року.

Встановити строк дії ухвали до 18.04.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 80618586 ?

Документ № 80618586 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 80618586 ?

Дата ухвалення - 18.03.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 80618586 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 80618586 ?

В Херсонский городской суд Херсонской области
Предыдущий документ : 80618582
Следующий документ : 80618596