№ 8013249, 26.02.2010, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело № 4-0054/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 февраля 2010 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2010 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки в ЗАО «Хоумкредит банк» (МФО 307123), документов содержащих банковскую тайну

В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что 24 декабря 2008 года должностные лица ЧП «Б.И.С.», составляя налоговую отчетность предприятия, с целью незаконного занижения его налоговых обязательств перед государством, составили уточняющую декларацию по НДС за июль 2008 года, к которой приобщили обязательное дополнение № 5 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов», в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), отразили наличие имевших место финансово-хозяйственных операций в июле 2008 года с ООО «Практикс» на сумму 250 000 гривен в том числе НДС – 50 000 гривен и ООО «Укрторг-холдинг» на сумму 270 325, 78 гривен в том числе НДС на сумму 54 065, 16 гривен.

Однако, как следует из документов налоговой отчетности ООО «Практикс» и ООО «Укрторг-холдинг», а также из показаний их должностных лиц, в июле 2008 года последние не имели никаких финансово-хозяйственных отношений с ЧП «Б.И.С.» и поставку товаров в их адрес они не осуществляли.

Кроме того, согласно заключения экономического исследования № 44/12-2009 от 17 декабря 2009 года следует, что по результату встречных сверок налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость предприятий ООО «Укрторг-холдинг» и ООО «Практикс» с ЧП «Б.И.С.», не подтверждается формирование налогового кредита у последних в июле 2008 года на общую сумму 104 065, 16 гривен, которая подлежит доначислению указанному предприятию и уплаты в доход государства.

Так, должностные лица ЧП «Б.И.С.» 24 декабря 2008 года, составляя налоговую отчетность предприятия, умышленно, действуя из корыстных побуждений, злоупотребляя служебным положением, составили уточняющую налоговую декларацию по НДС за июль 2008 года и дополнение к ней № 5, в котором в разделе ІІ (налоговый кредит), внесли заведомо неправдивые сведения, а именно отразили наличие финансово-хозяйственных операций с ООО «Практикс» на сумму 250 000 гривен, в том числе НДС – 50 000 гривен и ООО «Укрторг-холдинг» на сумму 270 325, 78 гривен, в том числе НДС на сумму 54 065, 16 гривен, что полностью не соответствует действительности.

Таким образом, должностные лица ЧП «Б.И.С.» своими противоправными действиями, незаконно сформировали предприятию налоговый кредит и тем занизили его налоговые обязательства за июль 2008 года в общей сумме 104 065, 16 гривен, которые подлежат уплате в доход государства, что повлекло наступление тяжких последствий.

В последующем должностные лица использовали расчетные счета в банковских учреждениях ЧП «Б.И.С.», а также подконтрольных им предприятий ООО «Гарант-Вик», ЧП «Адажио плюс», ЧП ОСОБА_2А, ЧП ОСОБА_3, ЧП ОСОБА_4, ЧП ОСОБА_5, ЧП ОСОБА_6, ЧП ОСОБА_7 для осуществления противоправной деятельности.

20 января 2010 года по указанному факту прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 66109006 в отношении должностных лиц ЧП «Б.И.С». по признакам составов преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ЧП «Б.И.С.» на момент совершения преступления имели финансово-хозяйственные отношения с ООО «Гарант-Вик», ЧП «Адажио плюс», ЧП ОСОБА_2А, ЧП ОСОБА_3, ЧП ОСОБА_4, ЧП ОСОБА_5, ЧП ОСОБА_6, ЧП ОСОБА_7

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ЧП «Б.И.С.» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счету № №26007010087057 (украинская гривна) в ЗАО «Хоумкредит банк» который принадлежит ООО «Гарант-Вик» (код ЕГРПОУ 34884271), за период с 01.01.2007 г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ЗАО «Хоумкредит банк» (МФО 307123), расположенном по адресу: г. Днепропетровск, ул. Курсантская, 24, документов, содержащих банковскую тайну, по счёту №26007010087057 (украинская гривна), который принадлежит ООО «Гарант-Вик» (код ЕГРПОУ 34884271), за период с 01.01.2007 г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26007010087057 в ЗАО «Хоумкредит банк» (МФО 307123).

2. Платёжных документов, на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе и в электронном виде с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон