Постановление суда № 79999378, 21.02.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1652/18

пр.№ 1-кс/464/471/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 лютого 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018140000000037 від 15.03.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32018140000000037 від 15.03.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (завірених копій), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Західного ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Липинського, 13А., тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме: завірені копії юридичних справ, документів про відкриття рахунків №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), які належать ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), за період з 26.04.2016 по теперішній час, які належать ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831); грошові чеки на отримання готівки з рахунків №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), за період з 26.04.2016 по теперішній час, які належать ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831); завірену копію картки із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставами для внесення відомостей про кримінальне правопорушення слугувала заява гр.ОСОБА_2 та матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській обл., відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 поза межами бухгалтерського та податкового обліку в період 2017 року та по теперішній час, здійснюють збут лікарських засобів та медичних препаратів за готівкові кошти, в результаті чого ухиляються від сплати податків в значних розмірах. Відповідно до зібраних матеріалів оперативними працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській обл. встановлено, що на веб-сайті «farmahelp.com.ua» викладено асортимент реалізовуваних лікарських засобів в кількості понад 1000 найменувань, більшість з яких не внесена до Державного реєстру лікарських засобів України, та відповідно їх імпорт та реалізація на території України заборонена. Лікарські засоби та медичні препарати іноземного виробництва, які викладені на вищевказаному сайті, ввозяться на територію України без сплати митних платежів та не пройшли процедури реєстрації в Міністерстві охорони здоров’я України згідно вимог чинного законодавства. Крім цього, реалізація вказаних лікарських засобів, здійснюється без отримання відповідної ліцензії на даний вид діяльності та без застосування РРО, в результаті чого без сплати будь-яких податків. Проведеними слідчими, розшуковими діями встановлено, що організаторами вказаної схеми переміщення лікарських засобів та медичних препаратів через державний кордон України, без сплати податків та зборів, з подальшою їх реалізацією поза податковим обліком є ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1) та ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_2). Відповідно до отриманої відповіді з Державної служби лікарських засобів та контролю за наркотиками у Львівській області встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 ліцензій на імпорт на територію України та збуту на території України лікарських засобів та медичних препаратів не отримували, та не можуть займатись такого роду діяльністю. Таким чином, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, ввозять на територію України медичні препарати та лікарські засоби та поза межами бухгалтерського та податкового обліку здійснюють їх збут на території України за готівкові кошти, чим ухиляються від сплати податків та обов’язкових митних платежів. Таким чином, ймовірне ухилення від сплати податків (зборів та інших обов’язкових платежів) при ввезенні на митну територію України «подрібненими партіями» лікарських засобів, незареєстрованих у «Державному реєстрі лікарських засобів України» та подальшій їх реалізації через Інтернет аптеку «Фарма Хелп» за період 2017-2018 рр. становить понад 830 тис. грн. Також встановлено, що до реалізації контрафактних лікарських засобів та медичних препаратів через веб-сайти «farmahelp.com.ua» та «normaplus.com.ua», ОСОБА_4 залучив гр.гр. ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 здійснювали реалізацію товарів (медичних препаратів та лікарських засобів) фізичним та юридичним особам, які знаходились в інших регіонах України, через службу експрес-доставки ТОВ «Нова Пошта», як самостійно, так і за допомогою інших осіб, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9В, а саме відсилали товари (медичні препарати та лікарські засоби) накладним платежем. Під час отримання товару, покупець його оглядав та розраховувався за нього у відділенні «Нова Пошта» через фінансову установу ТОВ «Пост Фінанс» (ЄДРПОУ 38324133), засновником якого є ТОВ «Нова Пошта». Зокрема, ОСОБА_5 надав копію договору-доручення від 01.09.2016 та квитанцій, про передачу ним отриманих грошових коштів ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831), яке фактично з серпня 2016 року жодної господарської діяльності не здійснює, податкової звітності не подає. Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831) під час здійснення своєї діяльності, використовувало рахунки №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 325321).

Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувається у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи (інформація) по рахунках ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831), що перебувають у володінні (приміщенні) ЗГРУ АТ КБ «ПриватБанк», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, або ст.о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10, ст.о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів (завірених копій), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Західного ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Липинського, 13А., тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме: завірені копії юридичних справ, документів про відкриття рахунків №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), які належать ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), за період з 26.04.2016 по теперішній час, які належать ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831); грошові чеки на отримання готівки з рахунків №26001053708234 (код валюти 980 українська гривня), №26004053706631 (код валюти 980 українська гривня), №26055053702338 (код валюти 980 українська гривня), за період з 26.04.2016 по теперішній час, які належать ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831); завірену копію картки із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Макс-Фарм» (код ЄДРПОУ 38416831).

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ЗГРУ АТ КБ «ПриватБанк».

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Рудаков І.П.