Постановление суда № 79935315, 14.02.2019, Железнодорожный районный суд города Львова

Дата принятия
14.02.2019
Номер дела
464/5771/18
Номер документа
79935315
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 464/5771/18

пр.№ 1-кс/464/392/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 лютого 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., секретар судового засідання Довгун Л.А., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т. у кримінальному провадженні № 32018140000000044 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Галабурдою А., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ТОВ «КПК-Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385), що за адресою: Львівська область, Жидачівський район, смт.Гніздичів, вул.Грушевського, 1 А.

В обгрунтування клопотання, покликається на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000044 від 18.04.2018, щодо несплати службовими особами ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385) в період 2017 року до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах, відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №409/13-01-21-04 від 16.04.2018. З вищевказаних матеріалів оперативних співробітників вбачається, що службові особи ТОВ «КПК - Агроінвест» в період 2017 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із СГД з ознаками «ризиковості/фіктивності», оформляючи лише первинні документи по проведених господарських операціях, в той же час реалізовували продукцію підприємствам, фізичним особам (в тому числі неплатникам ПДВ) за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства, а відтак не сплатили до державного бюджету податок на прибуток в особливо великих розмірах. Крім цього, до матеріалів даного кримінального провадження долучено матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих. №636/13-09-21-06 від 13.08.2018, щодо несплати службовими особами ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874) в період 2018 року до державного бюджету податку на прибуток у великих розмірах. Встановлено, що постачальником продукції - м'яса бройлера та субпродуктів для ТОВ «К-Агроінвест Трейд» є ТОВ «КПК - Агроінвест», у даних товариств відповідальним за правильність нарахування та своєчасною сплату податків до держаного бюджету є одна особа - ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3. ТОВ «КПК - Агроінвест» зареєстроване за адресою місцезнаходження виробничих потужностей ТОВ «КПК - Агроінвест» у Львівській області, Бродівському районі, с.Заболодці, вул.Містки, 1А. Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в період 2017-2018 років укладено договірні документи: ТОВ «КПК - Агроінвест» з ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145, м. Київ, вул. Глибочицька, буд.17/літ. «1-А», корпус 2, поверх 3, кімната 303), а ТОВ «К-Агроінвест Трейд» з ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, м. Київ, вул.Зоологічна, буд. 4А, оф. 129) - попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Брамтекс» (ЄДРПОУ 39994585, Закарпатська область, м.Ужгород, вул.Українська, 16) - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент» (ЄДРПОУ 41715770, м.Київ, вул.Межигірська, 79 А кв.409) про продаж м'яса бройлера та субпродуктів. Однак, без реального виконання умов укладених договорів, службові особи ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд», отримували на банківські рахунки кошти, оформляли для вищевказаних СПД з ознаками фіктивності видаткові накладні про продаж м'яса бройлера та субпродуктів. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Оптмясторг К», ТОВ «Свенс ЛТД», ТОВ «Брамтекс» та ТОВ «Агросегмент» відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчить про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Фактично, реалізація ТОВ «КПК - Агроінвест» і ТОВ «К-Агроінвест Трейд» товарів відбувалась підприємствам, фізичним особам (в тому числі неплатникам ПДВ) та іншим особам, зареєстрованим на території України області за готівкові кошти без відображення проведених операцій по бухгалтерському та податковому обліках. Внаслідок вищевказаних дій службових осіб ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд», порушено вимоги ст.ст. 185.1, 188.1, 134.1.1, 135.1, 136.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-V (із змінами та доповненнями), що призвело до ненарахування та несплати до Державного бюджету України податку на прибуток в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування, за адресою проживання працівника ТОВ «КПК - Агроінвест» ОСОБА_4 в АДРЕСА_1 проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено товарно-транспортні накладні про перевезення від постачальника - ТОВ «КПК - Агроінвест» в адресу ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ») продукції (м'яса курки та субпродуктів), що свідчить про здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами. 05.12.2018 на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з приміщення ТОВ «КПК - Агроінвест» проведено вилучення завірених копій документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «КПК - Агроінвест» з ТОВ «Свенс ЛТД» - попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ». Однак, проведеним аналізом вилучених документів встановлено, що представником ТОВ «КПК - Агроінвест» для проведення виїмки не представлено весь об'єм документів, що зазначалося в ухвалі слідчого судді, а саме не надано видаткові накладні по вищевказаних взаємовідносинах за період 2017-2018 років. З метою з'ясування фактичної господарської діяльності ТОВ «КПК - Агроінвест», достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, необхідно провести виїмку оригіналів документів з приміщення останнього, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ»). Враховуючи, що оригінали документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні лише в оригіналах для проведення в подальшому судово-почеркознавчих експертиз, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом отримати оригінали вищевказаних документів є не можливо, просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Ураховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої такі знаходяться.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині покладення виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів на оперативних працівників задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу відносно того, що дані особи є стороною у вищезазначеному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково. Надати слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області: Городецькому Юрію Теодозійовичу, слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області, які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №32018140000000044 від 18.04.2018: Мамчуровській Ірині Миколаївні, Артюхову Олександру Вікторовичу, Сливчук Юлії Олексіївні, Малицькому Павлу Богдановичу, Власюку Віктору Олександровичу, Телюку Тарасу Зеноновичу тимчасовий доступ до оригіналів договорів та угод з додатками, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385) з ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ») за період 2017-2018 років, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385), що розташоване за адресою: Львівська область, Жидачівський район, смт.Гніздичів, вул.Грушевського, 1А.

В решті клопотання -відмовити.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на директора ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.

Часті запитання

Який тип судового документу № 79935315 ?

Документ № 79935315 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 79935315 ?

Дата ухвалення - 14.02.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 79935315 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 79935315 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Информация о судебном решении № 79935315, Железнодорожный районный суд города Львова

Судебное решение № 79935315, Железнодорожный районный суд города Львова было принято 14.02.2019. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Постановление суда. На этой странице вы сможете найти ключевые сведения об этом судебном решении. Мы обеспечиваем удобный и быстрый доступ к актуальным судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе недавних судебных прецедентов. Наша база данных содержит полный спектр необходимой информации, позволяя вам легко находить ключевые сведения.

Судебное решение № 79935315 относится к делу № 464/5771/18

то решение относится к делу № 464/5771/18. Фирмы, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша система позволяет поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска информации. Это позволяет эффективно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 79935288
Следующий документ : 79935364