№ 7979137, 18.06.2009, Хотинський районний суд Чернівецької області

Справа № 4-65/09

Постанова

18 червня 2009 року

Суддя Хотинського районного суду Мартинюк А.О., розглянувши подання заступника начальника ВПМ Новоселицької МДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на витребування та вилучення оригіналів документів ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233)

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВПМ Новоселицької МДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на витребування та вилучення оригіналів документів ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233).

Посилається на те що, співробітниками Відділу податкової міліції Міжрайонної державної податкової інспекції перевіряється інформація щодо можливих фактів ухилення від сплати податків посадовими особами ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233), розташованого за адресою : м. Хотин, вул. їв. Франка 1Б.

Приватне підприємство „Ютар-2006" зареєстроване ліцензійно-реєстраційною палатою виконавчого комітету Чернівецької міської ради 11.05.2006 року. Зміни та доповнення до статуту не вносилися.

Свідоцтво про державну реєстрацію № 43/06, дата проведення державної реєстрації, відповідно до свідоцтва - 11.06.2006 року, код форми власності-10 (приватна).

Код суб"єкта господарювання за ЄДРПОУ: 34090233.

- директор ОСОБА_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1;

- головний бухгалтер ОСОБА_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2. Засновник: ОСОБА_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1. Юридична адреса підприємства відповідно до установчих документів: м. Хотин, вул. їв. Франка 1Б. ПП „Ютар-2006" не має структурних підрозділів, у т.ч. філій, відділень та інших відокремлених підрозділів.

Основний вид діяльності: будівництво будівель.

В ході оперативного відпрацювання даного підприємства встановлено, що протягом 2007-2008 pp. підприємство здійснювало будівельні роботи на території Чернівецької області. Питома вага виконаних робіт проводилась за рахунок бюджетних коштів різних рівнів.

В ході перевірки встановлено, що протягом 2008 року субпідрядними організаціями здійснено, згідно актів приймання виконаних підрядних робіт на загальну суму 4 833 697 грн. в т.ч. матеріали на суму 1753205 грн.. На підставі актів приймання виконання підрядних робіт ПП „Ютар-2006" складались власні акти форми КБ-2. В ході подальшого відпрацювання встановлено, що згідно представлених документів виконання підрядних робіт для ПП „Ютар-2006" здійснювали СГД м. Києва з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Релан» (ід. код 34994894, м. Київ, вул.. Степана Сагайдака, 101) та ТОВ «ЗД Будівництво» (ід. код 33496467, м. Київ, б-р Верховної Ради 22) - встановити місцезнаходження яких органами податкової служби м. Києва не представляється можливим, що є сумнівним для виконання будівельних робіт на території Чернівецької області. Також з метою підтвердження фактів безпідставного списання матеріалів директору підприємства працівниками було запропоновано надати завірені належним чином копії документів, що підтверджують факт допущених порушень.

Проведеним співставленням даних актів виконаних робіт наданих підприємством під час перевірки та представлених копій актів виконаних робіт, як підтвердження вищенаведених порушень встановлено розбіжність даних щодо списання матеріалів на суму 445947 грн..

Розглянувши подання, з метою пошуку та фіксації фактичних даних про протиправні діяння посадових осіб, щодо можливих фактів ухилення від сплати податків посадовими особами ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233), в особливо великих розмірах, з"ясування обставин правопорушення, недопущення підробки та фальсифікації бухгалтерської, податкової звітності, а також інших обставин, які мають значення для вирішення питання про притягнення винних до кримінальної відповідальності вважаю, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись п.24, ст.11 Закону України «Про міліцію»,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на витребування та вилучення оригіналів документів та даних, що характеризують фінансово-господарську діяльність ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233) за період з 01.01.2008р. по 31.12.2008р., а саме: договори, угоди, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки, виписки з банків, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт - послуг, акти на списання товарно-матеріальних цінностей, головну книгу, дані аналітичного та синтетичного обліку, а також інших предметів та речей, які містять дані про фінансово-господарську діяльність підприємства за відповідний період.

Проведення витребування та вилучення документів ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233) доручити співробітникам ВПМ Новоселицької МДПІ та УПМ ДПА в Чернівецькій області.

Постанова є обов'язковою до виконання посадовими особами ПП „Ютар-2006" (код ЄДРПОУ 34090233)

Суддя: А.О. Мартинюк