Постановление суда № 79779145, 04.02.2019, Кировский районный суд города Днепропетровска

Дата принятия
04.02.2019
Номер дела
203/4040/18
Номер документа
79779145
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 203/4040/18

1-кс/0203/46/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей та документів, заявлене в рамках кримінального провадження №32018040000000078,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018040000000078, відомості за яким внесено до ЄРДР 31.08.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551).

В наданому клопотанні слідчим ставилось питання про надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, та знаходяться у філії АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві (МФО 322313), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Бульварно-Кудрявська, буд.11-Б, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), колишня назва підприємства ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп» рахунків: №26007014045932 (українська гривня), №26007000024172 (українська гривня), відкритих у філії АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві (МФО 322313); документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам відкритих вказаним товариством; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам.

Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться відповідні речі та документи, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 3 ст.132 КПК України встановлено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно фабули кримінального правопорушення, наведеної у витягу з ЄРДР зазначено, що службові особи ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), діючи умисно шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Станфорд» (код 40091973), ТОВ «Тотал Енерджік» (код 42209674), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код 41313818), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648) та ТОВ «Укркрогер» (код 41140586), в порушення вимог п.п.139.1.9 та п.п.201.1 Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит із контрагентами «сумнівної» категорії на загальну суму 4 825 467 грн., чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на зазначену суму, та завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код ЄДРПОУ 37833551) знаходиться на податковому обліку Лівобережній ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 Адресні дані платника податків ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд»: м.Дніпро, вул.Автопаркова, буд.5, однак за вказаною адресою не знаходиться. Штат співробітників підприємства становить 2 особи: ОСОБА_5 та ОСОБА_4. Основний вид діяльності – оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Стан платника 0 – платник податків за основним місцем обліку.

Відповідно матеріалів кримінального провадження було встановлено, що ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» здійснило придбання ячменя та пшениці на суму ПДВ 1000 000 грн. у ТОВ «Тотал Енерджік», яке зареєстроване в ДПІ у Солом’янському районі ГУ ДФС у м.Києві, виробничі потужності та складські приміщення у вказаного підприємства відсутні. В свою чергу ТОВ «Тотал Енерджік» здійснювало закупівлю металевих конструкцій, запчастин, арматури, кабелів, ячменя, пшениці та інших товарно-матеріальних цінностей. В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тотал Енерджік», встановлення походження ячменя та пшениці неможливо, що свідчить про «пересорт» продукції та штучне формування податкового кредиту в адресу ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» за нібито постачання товарно-матеріальних цінностей.

Крім того, ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» здійснило придбання олії соняшникової на суму ПДВ 1000 000 грн. у ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», яке зареєстроване в Маріупольській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, виробничі потужності та складські приміщення у вказаного підприємства відсутні. В свою чергу ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» здійснювало закупівлю кондиціонерів, авто шин, запчастин та інших товарно-матеріальних цінностей. В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код 41313818), встановлення походження олії соняшникової неможливо, що свідчить про «пересорт» продукції та штучне формування податкового кредиту в адресу ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» за нібито постачання товарно-матеріальних цінностей.

Також, в матеріалах кримінального провадження міститься інформація щодо непричетності засновників ТОВ «Менсфілд» та ТОВ «Станфорд» до здійснення фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств та використання зазначених підприємств з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов’язань підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується долученими до клопотання копіями протоколом допиту засновників вказаних підприємств в якості свідків ОСОБА_6В, та ОСОБА_7

Надані до клопотання копії матеріалів кримінального провадження №32018040000000078 та встановлені під час досудового розслідування на момент подачі клопотання обставини, в достатній мірі свідчать про те, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Також слідчий суддя враховує, що в рамках даного кримінального провадження за клопотанням слідчого ухвалою слідчого судді Кіровського районного суду м.Дніпропетровська від 20.12.2018 року вже надавався тимчасовий доступ до речей і документів по відкриттю та використанню вищевказаних рахунків ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), відкритих у АТ «Укрексiмбанк» (МФО 322313).

Проте, філія АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві повідомила листом №0400710/71-19 від 03.01.2019 про те, що ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» у філії не обслуговується, а юридична особа з кодом 37833551, рахунки якої відкрито у філії, має інше найменування ніж зазначено в увалі, у зв’язку з цим документи для тимчасового доступу не надаватимуться.

На момент відкриття рахунків у філії АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві підприємство ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» мало назву ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп», код 37833551 не змінювався. Але у лютому 2017 року при зміні назви підприємство не проінформувало належним чином банківську установу та на сьогоднішній день рахується, як підприємство з назвою ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп».

Вказані обставини та відмова банківської установи в наданні речей та документів, через наявні розбіжності унеможливило виконання ухвали від 20.12.2018 року у визначеній в ній тридцяти денний строк.

Поряд з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), колишня назва підприємства ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп» відкритим у філії АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві (МФО 322313) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами на рахунках, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти приховування доходів, отриманих від здійснення незаконної діяльності.

Враховуючи викладене, на теперішній час не відпала необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунків, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить про обґрунтованість та необхідність задоволення клопотання слідчого в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей та документів, заявлене в рамках кримінального провадження №32018040000000078 – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, та знаходяться у філії АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві (МФО 322313), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Бульварно-Кудрявська, буд.11-Б, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), колишня назва підприємства ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп», рахунків: №26007014045932 (українська гривня), №26007000024172 (українська гривня), відкритих у філії АТ «Укрексiмбанк» у м.Києві (МФО 322313), а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам відкритих ТОВ «М. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), колишня назва підприємства ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп», у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по дату винесення ухвали;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) та інших банківських рахунків відкритих ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), колишня назва підприємства ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп», з моменту відкриття по дату винесення ухвали;

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «М.Г.Т. ОСОБА_2 Трейд» (код 37833551), колишня назва підприємства ТОВ «Юридична Компанія «М.Г.Т. Груп», про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» з моменту відкриття по дату винесення ухвали.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов'язати банківську установу надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018040000000078, визначених відповідною постановою; оперативним співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого, щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст.41 КПК України, а також постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ч.6 ст.218 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак

Часті запитання

Який тип судового документу № 79779145 ?

Документ № 79779145 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 79779145 ?

Дата ухвалення - 04.02.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 79779145 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 79779145 ?

В Кировский районный суд города Днепропетровска
Предыдущий документ : 79779087
Следующий документ : 79779171