Постановление суда № 77587723, 31.10.2018, Соломенский районный суд города Киева

Дата принятия
31.10.2018
Номер дела
760/27986/18
Номер документа
77587723
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Провадження №1- кс/760//14069/18

Справа 760/27986/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовця С.П., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842, адреса: м. Київ вул. Богдана Хмельницького, 41) наданих для відкриття та обслуговування наступними підприємствами: ТОВ «Красилівський ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140), рахунки №26048052301741, №26004052314868 та №26001052315868, ТОВ «Промстрой Альянс» (код ЄДРПОУ 40144883), рахунки №26006053218052, №26100000212048, №26103000495475, №26101000968283, №26108000786673, №26105000117171, №26108000971671, №26107000760140, №26102000310540 та №26102000560710, ТОВ «Палладіум-М» (код ЄДРПОУ 38086388), рахунки №26054053206210, №26007053215098, №26109000753843, №26107000455400 та №26105000880118, ТОВ «Югтехстрой» (код ЄДРПОУ 40549695), рахунки №26000053221711, №26108000991327, №26108000591567, №26103000057998, №26105000977281, №26101000279864 та №26100000085394, ТОВ «Елада Трейд» (код ЄДРПОУ 40880568) рахунки №26051052909213 та №26009052930621, за період з 01.01.2014 року по 25.10.2018 року.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 року №233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс», ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест», в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 року - грудень 2016 року.

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 року донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7 210 589 грн. (у т.ч. 5 768 471 грн. основний платіж, 1 442 118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків за період з 01.01.2014 по 30.06.2018 відображено здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код ЄДРПОУ 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код ЄДРПОУ 40144883), ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код ЄДРПОУ 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код ЄДРПОУ 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код ЄДРПОУ 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код ЄДРПОУ 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код ЄДРПОУ 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код ЄДРПОУ 38037372), ТОВ «Інвенс» (код ЄДРПОУ 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код ЄДРПОУ 39955446), ТОВ «Нордест» (код ЄДРПОУ 39282241) оформлена з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», а також відображено здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТД «БудКом» (код ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код ЄДРПОУ 37769914), Філія «ЦЗВ» ПАТ «Укрзалізниця» (код ЄДРПОУ 40081347) з проведення конкурсних торгів та проведення операцій з купівлі-продажу продукції технічного призначення, зокрема «колодок гальмівних».

Постановою слідчого від 10.05.2018 року призначено судово-економічну експертизу з метою підтвердження чи спростування акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 №233/10-36-14-02-13 від 19.04.2017 року.

В ході огляду АІС «Податковий блок» встановлено, що:

ТОВ «Красилівський ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140) 15.11.2016 року відкрито рахунки №26048052301741 (код валюти 980 - українська гривня), №26004052314868 (код валюти 980 - українська гривня) та №26001052315868 (код валюти 980 - українська гривня) у Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 315405);

ТОВ «Промстрой Альянс» (код ЄДРПОУ 40144883) 22.12.2015 року відкрито рахунок №26006053218052 (код валюти 980 - українська гривня), 27.01.2016 року - №26100000212048 (код валюти 980 - українська гривня), 11.05.2018 року - №26103000495475 (код валюти 980 - українська гривня), 15.09.2016 року - №26101000968283 (код валюти 980 - українська гривня), №26108000786673 (код валюти 980 - українська гривня) та №26105000117171 (код валюти 980 - українська гривня), 25.10.2016 року - №26108000971671 (код валюти 980 - українська гривня), 29.11.2016 року - №26107000760140 (код валюти 980 - українська гривня), №26102000310540 (код валюти 980 - українська гривня) та №26102000560710 (код валюти 980 - українська гривня) у Миколаївському РУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 326610);

ТОВ «Палладіум-М» (код ЄДРПОУ 38086388) 08.12.2014 року відкрито рахунки №26054053206210 (код валюти 980 - українська гривня) та №26007053215098 (код валюти 980 - українська гривня), 30.04.2015 року - №26109000753843 (код валюти 980 - українська гривня), 13.10.2015 року - №26107000455400 (код валюти 980 - українська гривня), 27.01.2016 року - №26105000880118 (код валюти 980 - українська гривня) у Миколаївському РУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 326610);

ТОВ «Югтехстрой» (код ЄДРПОУ 40549695) 13.07.2016 року відкрито рахунок №26000053221711 (код валюти 980 - українська гривня), 15.09.2016 року - №26108000991327 (код валюти 980 - українська гривня) та №26108000591567 (код валюти 980 - українська гривня), 25.10.2016 року - №26103000057998 (код валюти 980 - українська гривня), 29.11.2016 року - №26105000977281 (код валюти 980 - українська гривня), №26101000279864 (код валюти 980 - українська гривня) та №26100000085394 (код валюти 980 - українська гривня) у Миколаївському РУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 326610);

ТОВ «Елада Трейд» (код ЄДРПОУ 40880568) 26.10.2016 року відкрито рахунки №26051052909213 (код валюти 980 - українська гривня) та №26009052930621 (код валюти 980 - українська гривня) у Кіровоградському РУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583).

У досудовому розслідуванні виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам вище вказаних підприємств.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, з метою приєднання до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Красилівський ливарний завод», ТОВ «Промстрой Альянс», ТОВ «Палладіум-М», ТОВ «Югтехстрой» та ТОВ «Елада Трейд», котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, а єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в банківських документах вищевказаних підприємств, що знаходяться у Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 315405), Миколаївському РУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 326610) та Кіровоградському РУ «ПРИВАТБАНК» (МФО 323583) та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться банківська таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Фастовецю Сергію Павловичу, Лавренку Миколі Євгеновичу, слідчим слідчої групи та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, прокурора тимчасовий доступ до копій речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842, адреса: м. Київ вул. Богдана Хмельницького, 41) наданих для відкриття та обслуговування наступними підприємствами: ТОВ «Красилівський ливарний завод» (код ЄДРПОУ 36500140), рахунки №26048052301741, №26004052314868 та №26001052315868, ТОВ «Промстрой Альянс» (код ЄДРПОУ 40144883), рахунки №26006053218052, №26100000212048, №26103000495475, №26101000968283, №26108000786673, №26105000117171, №26108000971671, №26107000760140, №26102000310540 та №26102000560710, ТОВ «Палладіум-М» (код ЄДРПОУ 38086388), рахунки №26054053206210, №26007053215098, №26109000753843, №26107000455400 та №26105000880118, ТОВ «Югтехстрой» (код ЄДРПОУ 40549695), рахунки №26000053221711, №26108000991327, №26108000591567, №26103000057998, №26105000977281, №26101000279864 та №26100000085394, ТОВ «Елада Трейд» (код ЄДРПОУ 40880568) рахунки №26051052909213 та №26009052930621, за період з 01.01.2014 року по 25.10.2018 року, а саме:

інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за вказані періоди;

обліково-реєстраційних справ зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін

Часті запитання

Який тип судового документу № 77587723 ?

Документ № 77587723 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 77587723 ?

Дата ухвалення - 31.10.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 77587723 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 77587723 ?

В Соломенский районный суд города Киева
Предыдущий документ : 77587721
Следующий документ : 77587724