Постановление суда № 76341462, 06.09.2018, Крюковский районный суд города Кременчуга

Дата принятия
06.09.2018
Номер дела
537/1541/18
Номер документа
76341462
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

Провадження № 1-кс/537/1203/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.09.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участю секретаря Родіонової Т.М., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) та ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), які зберігаються в Шевченківській в м.Києві державній адміністрації за адресою: вул. Б.Хмельницького, 24, м.Київ, 01030, з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах. ТОВ «Консул 8» у декларації з ПДВ за квітень 2017 року відображено реалізацію в адресу СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський», товару «компост напівфабрикат» на суму ПДВ 550 200 грн. та 549 850 грн. відповідно. В ланцюгах придбання ТОВ «Консул 8» товар реалізований в адресу СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» взагалі відсутній. Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Консул 8» встановлено відображення придбання бензину, соняшника, фруктів, молока, кукурудзи та інших товарів, натомість в ланцюгах реалізації, окрім товарів що реалізовані в адресу СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський», мають місце лише товари: соняшник та с/г обладнання, а також послуги в рослинництві та транспортні послуги. Інші операції з продажу товарів і послуг, окрім вказаних попередньо, відсутні. Податковою адресою підприємства є: АДРЕСА_1, але фактично ТОВ «Консул 8» не знаходиться за податковою адресою. ТОВ «Легіон 2015» у декларації з ПДВ за березень 2017 року відображено реалізацію в адресу СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський», юридичних та консультаційних послуг на суму ПДВ 466 666 грн. та 1 033 333 грн. відповідно. В ланцюгах реалізації послуг, окрім послуг що реалізовані в адресу СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський», мають місце лише послуги просування товару. ТОВ «Легіон 2015» являє собою мережу супермаркетів під назвою «Пчёлка маркет», що знаходиться у м. Києві та Київській області. Асортимент товарів є загальновживаним, а саме продукти харчування та продовольчі товари. У зв’язку із чим підприємство акумулює значні суми готівкових коштів та частково не відображає реалізацію на кінцевих споживачів, що дає їм змогу неправомірно формувати податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, в тому числі для СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський». 11.05.2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015». Встановлено, що ТОВ «Легіон 2015» та ТОВ «Консул 8» зареєстровані в Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації, тому реєстраційні справи вказаних підприємств зберігаються у вказаному органі державної влади, який розташований за адресою: вул. Б.Хмельницького, 24, м. Київ, 01030. Таким чином, враховуючи дані обставини, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до реєстрації, перереєстрації, діяльності підприємств ТОВ «Легіон 2015» та ТОВ «Консул 8», а також адресу реєстрації підприємств, встановлення фактичних даних здійснення господарської діяльності останніх за адресами можливих реєстрацій, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Легіон 2015» та ТОВ «Консул 8», які зберігаються в Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації, з можливістю їх вилучення, в зв’язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданий в обґрунтування клопотання, вбачається, що ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) та ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921) зареєстровані в Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації, таким чином реєстраційні справи вказаних підприємств зберігаються у вказаному органі державної влади, за адресою: вул. Б.Хмельницького, 24, м. Київ, 01030.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційних справ ТОВ «Легіон 2015» та ТОВ «Консул 8», з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32018170090000004, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтувала та в судовому засіданні не довела необхідність вилучення оригіналів документів, також не зазначила підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв’язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах не підлягає задоволенню.

В зв’язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, в зв’язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2, заступнику начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) та ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), які зберігаються в Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації за адресою: вул. Б.Хмельницького, 24, м. Київ, 01030, з можливістю зняття їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 06.10.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 10.09.2018 року.

Часті запитання

Який тип судового документу № 76341462 ?

Документ № 76341462 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 76341462 ?

Дата ухвалення - 06.09.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 76341462 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 76341462 ?

В Крюковский районный суд города Кременчуга
Предыдущий документ : 76341457
Следующий документ : 76341479