Постановление суда № 74308678, 08.05.2018, Святошинский районный суд города Киева

Дата принятия
08.05.2018
Номер дела
759/6410/18
Номер документа
74308678
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

пр. № 1-кс/759/1730/18

ун. № 759/6410/18

У Х В А Л А

08 травня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Журибеда О.М., за участю секретаря судового засідання - Ковтун М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лук'янець Олександра Юрійовича про тимчасовий доступ до оригіналів документів у кримінальному проваджені № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

02.05.2018 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук'янець Олександра Юрійовича ,звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Коркуна Р.В. та просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів (здійснення їх виїмки), - старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук'янцю О.Ю. та оперуповноваженим ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Прохоренку Р.В., Ревенку В.С., Ключці О.О., Чубаю В.М. та Меленчуку Д.П., які перебувають у володінні ТОВ «Макс Компані» (код 40885414), податкова адреса: м. Київ, вул. Деревлянська, буд. 10-А, оф. 12 по взаємовідносинам з ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Макс Компані» (код 40885414) від ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Макс Компані» (код 40885414) від ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085).

Клопотання обґрунтовано тим, що невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористались послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «Макс Компані» (код 40885414), податкова адреса: м. Київ, вул. Деревлянська, буд. 10-А, оф. 12, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085), що підтверджується відповідними податковими накладними.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Макс Компані» (код 40885414) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085), а саме:договори (угоди, контракти) з відповідними додатками. Вказані документи підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами;акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг). Вказані документи підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами; податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;видаткові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами; товарно - транспортні накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами. Крім того, товарно - транспортна накладна виступає первинним документом для відображення операцій у бухгалтерському обліку, що в свою чергу, впливає на формування податкового обліку підприємства; платіжні документи. Вказані документи підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами;оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям.

Вказані документи підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку Крім того вони міститимуть інформацію про документально оформленні господарські операції між контрагентами;сертифікати, свідоцтва на товар.

Вказані документи містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України: документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085).

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів, оскільки вони містять підписи осіб та відбитки печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які будуть в наступному надані відповідним експертам з метою проведення почеркознавчої, судово - економічної та техніко-криміналістичної експертизи вказаних у клопотанні документів.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Макс Компані» (код 40885414), податкова адреса: м. Київ, вул. Деревлянська, буд. 10-А, оф. 12,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних речей та документів.

В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук'янець Олександра Юрійовича про тимчасовий доступ до оригіналів документів у кримінальному проваджені № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів (здійснення їх виїмки), - старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук'янцю О.Ю. та оперуповноваженим ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Прохоренку Р.В., Ревенку В.С., Ключці О.О., Чубаю В.М. та Меленчуку Д.П., які перебувають у володінні ТОВ «Макс Компані» (код 40885414), податкова адреса: м. Київ, вул. Деревлянська, буд. 10-А, оф. 12 по взаємовідносинам з ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Макс Компані» (код 40885414) від ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Макс Компані» (код 40885414) від ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Укрбуд Інвест Компані» (код 41190312), ТОВ «Слобідка СК НК» (код 41106477), ТОВ «ВК СК ЛТД» (код 41085714), ТОВ «Фаст Трейдінг» (код 41033320), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Ченгеле» (код 41023506), ТОВ «Лайніст Інвест» (код 41018302) та ТОВ «Касел Груп» (код 41642085). У разі відустності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя О.М. Журибеда

Часті запитання

Який тип судового документу № 74308678 ?

Документ № 74308678 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 74308678 ?

Дата ухвалення - 08.05.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 74308678 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 74308678 ?

В Святошинский районный суд города Киева
Предыдущий документ : 74308650
Следующий документ : 74308691