Решение № 7365585, 06.07.2009, Київський районний суд м. Харкова

2о-157/09/05

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ 06 липня 2009 року Київський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді Єфіменко Н.В.

при секретарі Александрович Х.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: товариство з обмеженою відповідальністю «СФ Аскон», АКБ « Меркурій» про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

21 травня 2009 року ДПІ у Київському районі м. Харкова звернулась до суду з заявою, в якій просить з метою здійснення контролю за повнотою сплати ТОВ «СФ Аскон» податків до бюджетів та запобігання ухилення від оподаткування прийняти рішення про отримання в АКБ «Меркурій», МФО 351663, інформації про обіг та обсяг коштів на розрахунковому розрахунку № 260033002241 ТОВ «СФ Аскон» з вказівкою найменування контрагентів, дат і сум операцій та призначення платежів за період з 15.04.2008 року по 31.12.2009 року

У судовому засіданні представник ДПІ у Київському районі м. Харкова ОСОБА_1 заяву підтримала, просила її задовольнити.

Представник АКБ «Меркурій» ОСОБА_2 до судового засіданні не з’явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Представник ТОВ «СФ Аскон» до судового засідання не з’явився про день, час та місце розгляду справи сповіщався належним чином, причини неявки суду не сповістив. Клопотань про відкладення розгляду справи від нього не надходило.

Суд, вислухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, вважає за можливе заяву задовольнити, виходячи з наступного:

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 того ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом встановлено, що згідно довідки про взяття на облік платника податків за № 16195 від 15.04.2008 р., товариство з обмеженою відповідальністю «СФ Аскон», код ЄДРПОУ 35856088, керівником якого є ОСОБА_3, перебуває на обліку ДПІ у Київського району м. Харкова з 15.04.2008 р., юридична адреса: 61013, м. Харків, вул. Шевченка,235.

Крім того, ТОВ «СФ Аскон» відкритий рахунок № 260033002241 у першій акціонерному комерційному банку «Меркурій» м. Харкова, МФО 351663.

Відповідно до п.6 ч.6 ст. 11-1 Закону України « Про державну податкову службу» позапланова виїзна перевірка проводиться у разі реорганізації(ліквідації) підприємства.

Згідно постанови Господарського суду Харківської області від 25.03.209 р. по справі № Б-19\33-09 ліквідатором ТОВ « СФ Аскон» призначено ОСОБА_3

Як вбачається з акту перевірки ДПІ у Київському районі м. Харкова від 01.05.2009 року, ТОВ «СФ Аскон» (код ЄДРПОУ 35856088) відсутнє за юридичною адресою: : 61013, м. Харків, вул. Шевченка,235, у встановленому Законом порядку про зміну свого місцезнаходження не повідомляло, у зв’язку з чим, місцезнаходження зазначеної юридичної особи встановити неможливо.

Таким чином, в порушення діючого законодавства посадові особи ТОВ «СФ Аскон», яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Київському районі м. Харкова, ухиляються від проведення позапланової виїзної перевірки, що унеможливлює виконання завдань та функцій, покладених на заявника ОСОБА_4.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Київському районі м. Харкова підлягає задоволенню.

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: товариство з обмеженою відповідальністю «СФ Аскон», АКБ « Меркурій» про розкриття банківської таємниці - задовольнити.

Зобов’язати акціонерний комерційний банк « Меркурій» в м. Харкові, МФО 351663, юридична адреса: 61002, м. Харків, вул. Петровського,23, розкрити ОСОБА_4 податковій інспекції у Київському районі м. Харкова інформацію, що містить банківську таємницю про обсяг та обіг грошових коштів по розрахунковому рахунку № 260033002241 товариства з обмеженою відповідальністю «СФ Аскон» (код ЄДРПОУ 35856088) за період з 15.04.2008 року по 31.12.2009 року, з зазначенням найменування контрагентів, дати і суми операцій та призначення платежів, заборонивши розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене шляхом подачі протягом 10 днів після його проголошення до Київського районного суду м. Харкова заяви про апеляційне оскарження рішення суду та протягом наступних 20 днів, апеляційної скарги до Апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд, або в порядку ч. 4 ст. 295 ЦПК України.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: