Постановление суда № 73616921, 13.04.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13307/18

Провадження № 1-кс/761/9112/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Подоляні Ю.А.,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100110000013 від 02.02.2018 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Новомиргородський елеватор»,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровський Віталій Володимирович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Антонець О.В., згідно якого просить надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровському Віталію Володимировичу та слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів (копій, у разі їх відсутності), що перебувають у володінні ПрАТ «Новомиргородський елеватор» (код за ЄДРПОУ 00954685), місцезнаходження суб'єкта господарювання: Кіровоградська область, м. Новомиргород, вул. Залізнична, 45, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) за період таких взаємовідносин, тобто надати можливість ознайомитись з ними та здійснити вилучення їх оригіналів.

Подане клопотання мотивує тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000013 від 02.02.2018 за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи у період 2017 року, діючи умисно, здійснили фіктивне підприємництво, вчинене повторно, шляхом створення (придбання) ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), серед яких: ТОВ «Фенстер-Груп» (код за ЄДРПОУ 40672333) з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам, серед яких: ПрАТ «Новомиргородський елеватор» (код за ЄДРПОУ 00954685).

Незаконна діяльність ТОВ «Фенстер груп» полягає у формуванні податкового кредиту по безтоварним господарським операціям підприємствам реального сектору економіки та в подальшій конвертації грошових коштів, що надходять на рахунки вказаного підприємства.

Відповідно до реєстру податкових накладних встановлено, що в період 2017-2018 рр. службовими особами ПрАТ «Новомиргородський елеватор» (код за ЄДРПОУ 00954685) був сформований податковий кредит у розмірі близько 4 млн. ПДВ від ТОВ «Фенстер груп» з придбання кукурудзи 3 класу.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який значиться засновником та директором ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) повідомив, що фактично до діяльності підприємства відношення не має, будь-які фінансово-господарські документи (договори, видаткові, податкові накладні та інші документи) стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей не підписував, господарською діяльністю вказаного підприємства не займається, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, будь-якими документами стосовно вказаного підприємства не володіє та не володів раніше, грошовими коштами, що надходять на рахунки підприємства не розпоряджається та не розпоряджався раніше, доступу до системи «Клієнт-Банк» не має.

Згідно відомостей центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ОСОБА_2 будь-яких офіційних доходів від ТОВ «Фенстер груп» у період 2017-2018 рр. не отримував.

Поряд з цим, ухвалами Шевченківського районного суду м. Києва накладено арешти на розрахункові рахунки ТОВ «Фенстер груп», які відкриті в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» та ПАТ «КБ «Приват Банк».

Враховуючи вищевикладене слідство вважає, що операції між

ПрАТ «Новомиргородський елеватор» та ТОВ «Фенстер груп» мали безтоварний характер та були здійснені з метою формування «схемного» податкового кредиту. Крім того, під час проведення взаємовідносин з ТОВ «Фенстер груп» службовими особами ПрАТ «Новомиргородський елеватор» використовувались первинні фінансово-господарські документи, які мали ознаки підробки та містили завідомо неправдиві відомості.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ПрАТ «Новомиргородський елеватор» (код за ЄДРПОУ 00954685), шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини із ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) за весь період таких взаємовідносин, а саме: договори з усіма додатками, специфікації, довіреності, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати (походження) відповідності, паспорти якості, фіто-санітарні сертифікати, платіжні доручення та інші документи, які підтверджують наявність фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеним підприємством.

В судове засідання слідчий не з'явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ПрАТ «Новомиргородський елеватор»), в судове засідання не з'явилась.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПрАТ «Новомиргородський елеватор»; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Новомиргородський елеватор» - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровському Віталію Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів документів (копій, у разі їх відсутності), що перебувають у володінні ПрАТ «Новомиргородський елеватор» (код за ЄДРПОУ 00954685), місцезнаходження суб'єкта господарювання: Кіровоградська область, м. Новомиргород, вул. Залізнична, 45, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) за період таких взаємовідносин, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- договори або угоди з додатками та доповненнями, специфікації, довіреності на отримання ТМЦ, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати (походження) відповідності, паспорти, фіто-санітарні сертифікати, платіжні доручення, бухгалтерські та інші документи, які підтверджують наявність фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеним підприємством за період таких взаємовідносин.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПрАТ «Новомиргородський елеватор», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя