Постановление суда № 73042918, 23.03.2018, Орджоникидзевский районный суд города Запорожье

Дата принятия
23.03.2018
Номер дела
335/1850/18
Номер документа
73042918
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

1Справа № 335/1850/18 1-кс/335/1303/2018 УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря судового засідання Барсукової В.В., розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдара А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000089 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдар А.В. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000089 від 15.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Олімп Металл» (40100825), в період січень 2016 р. - січень 2017 р. при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Белодин» (40501496), ТОВ «Бізнес Тандем» (40316962), ТОВ «Лодинос» (40501276), ТОВ «Велорс» (40501742), ТОВ «Мега Ріал Компані» (40581938), ТОВ «ЛапараТрейд» (40750772), ТОВ «Фьючерс Груп» (40490689), ТОВ «ЯнігаКлаб» (39611199), ТОВ «БестТрейдКомпані» (40411008), ТОВ «Веларс Груп» (39897945), ТОВ «БрігКепіталз» (40256466), ТОВ «АвіонТрейд» (39923976), ТОВ «Летек Союз» (39641904), ТОВ «Форд Макрос» (39939031), ТОВ «Промбізнес Метал» (40330853), ТОВ «Вельмонт Груп» (40489804), ТОВ «Максус Буд Торг» (40024417), ТОВ «Індастріал Ком» (39991793), ТОВ «ГалантЕстейт» (39569886), ТОВ «Тк-Сінерджі» (39989171), ТОВ «Сателіт Крафт» (40278647), ТОВ «АмберТрейд Плюс» (40232691), ТОВ «АльмераКомпані» (40026699), ТОВ «Будівельна Компанія «ЕлітбудКомпані» (40154378), ТОВ «Беретта-Агро» (39642337), ТОВ «Ред Лайн Лтд» (40092390), ТОВ «Строй Проект» (40092778), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,9 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», що надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов'язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов'язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створені підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведені фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов'язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються такі банківські рахунки, відкриті в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме:

●№ 26000050280044, які відкриті ТОВ «ТРИНОР» (39968303);

●№ 26008050278014, які відкриті ТОВ «ФОРМАТІКА» (40232251);

●№ 26004050260350, які відкриті ТОВ «БРАВІС БУДТОРГ» (40229689);

●№ 26002050270632, які відкриті ТОВ «ЛІРАТОН» (40312677);

●№ 26003050285187, які відкриті ТОВ «ПРАЙС-ПРОЕКТ» (40382110);

●№ 26002050265915, які відкриті ТОВ «ДЖАСТІНГ» (40439783);

●№ 26006050273958, які відкриті ТОВ «СТАРВІК» (40393934);

●№ 26000050280088, які відкриті ТОВ «МЕГА-СФЕРА» (40382058);

●№ 26003050268074, які відкриті ТОВ «БІОКОМ СОЮЗ» (40232969);

●№ 26006050276438, які відкриті ТОВ «ЗОРІНА ТУР» (40315107);

●№ 26009050305287, які відкриті ТОВ «ГАРДЕН-ПРОЕКТ» (39979509);

●№ 26008050277015, які відкриті ТОВ «АГРОГІД» (39978971).

● № 26006050297417, № 26009050277401, які відкриті ТОВ «ЛІДЕР М» (20211650);

●№ 26001138111001, № 26067138111001, які відкриті ПП «Біос Плюс» (30982995);

●№ 26000050268817, № 26000000809657, № 26005050249875, № 26006050251594, які відкриті ТОВ «АЛЬТСЕРВІС ГРУП» (39398651).

Тому сідчий просив надати йому та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області Трегубову О.В., Тихонову Д.Ю., Бугі С.В., Жоміру В.М., Серову Д.М., Шляпцеву Б.Л., Іскусних Д.І., Підхуймухі Я.А., Заусаліну О.В., Гончаренко І.Ю., Матвійчуку Д.Ю., Гарькавенко А.В., Василенко М.В., Лазарчуку О.О. дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, що знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", (МФО 305299), а саме документів щодо використання вищезазначених банківських рахунків суб'єктів господарювання.

Прокурор клопотання підтримав про що надав відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з'явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, прокурора, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з пунктом 7 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Як передбачено частиною п'ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, та неможливість іншими способами довести такі обставини.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих речей і документів.

Підсумовуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159 - 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати заступнику начальника 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдару А.В., працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області Трегубову О.В., Тихонову Д.Ю., Бугі С.В., Жоміру В.М., Серову Д.М., Шляпцеву Б.Л., Іскусних Д.І., Підхуймухі Я.А., Заусаліну О.В., Гончаренко І.Ю., Матвійчуку Д.Ю., Гарькавенко А.В., Василенко М.В., Лазарчуку О.О. на тимчасовий доступ із можливістю вилучення до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків суб'єктів господарювання:

●№ 26000050280044, які відкриті ТОВ «ТРИНОР» (39968303);

●№ 26008050278014, які відкриті ТОВ «ФОРМАТІКА» (40232251);

●№ 26004050260350, які відкриті ТОВ «БРАВІС БУДТОРГ» (40229689);

●№ 26002050270632, які відкриті ТОВ «ЛІРАТОН» (40312677);

●№ 26003050285187, які відкриті ТОВ «ПРАЙС-ПРОЕКТ» (40382110);

●№ 26002050265915, які відкриті ТОВ «ДЖАСТІНГ» (40439783);

●№ 26006050273958, які відкриті ТОВ «СТАРВІК» (40393934);

●№ 26000050280088, які відкриті ТОВ «МЕГА-СФЕРА» (40382058);

●№ 26003050268074, які відкриті ТОВ «БІОКОМ СОЮЗ» (40232969);

●№ 26006050276438, які відкриті ТОВ «ЗОРІНА ТУР» (40315107);

●№ 26009050305287, які відкриті ТОВ «ГАРДЕН-ПРОЕКТ» (39979509);

●№ 26008050277015, які відкриті ТОВ «АГРОГІД» (39978971).

● № 26006050297417, № 26009050277401, які відкриті ТОВ «ЛІДЕР М» (20211650);

●№ 26001138111001, № 26067138111001, які відкриті ПП «Біос Плюс» (30982995);

●№ 26000050268817, № 26000000809657, № 26005050249875, № 26006050251594, які відкриті ТОВ «АЛЬТСЕРВІС ГРУП» (39398651).

у тому числі до наступних документів:

- документів юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк» за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- роздруківок (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді (у форматі Excel) на магнітному (електронному) носії інформації та паперовому вигляді, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявок, заяви та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

- документів кредитної та депозитної справи суб'єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова

Часті запитання

Який тип судового документу № 73042918 ?

Документ № 73042918 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 73042918 ?

Дата ухвалення - 23.03.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 73042918 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 73042918 ?

В Орджоникидзевский районный суд города Запорожье
Предыдущий документ : 73042897
Следующий документ : 73042925