Постановление суда № 72682032, 14.02.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1172/18

Провадження № 1-кс/201/1938/2018

УХВАЛА

Іменем України

14 лютого 2018 року м. Дніпро

Суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., з секретарем судового засідання Джамаловою С.Н., розглянувши клопотання старшого слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Мурчича Д.М. погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Соколовим Є.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001507, дані щодо початку якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Мурчича Д.М. погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Соколовим Є.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 42017040000001507, дані щодо початку якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що на території Дніпропетровської області проводить свою господарську діяльність ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424), відноситься до «вигодотранспортуючого суб'єкта підприємницької діяльності» та використовую в своїй діяльності «зустрічний транзит» який надає послуги з підміни позицій товарних груп (робіт, послуг), що реалізуються на адресу інших суб`єктів господарювання. ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) перебуває на податковому обліку ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, керівником підприємства є гр. ОСОБА_3, основним видом діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель. Вказане підприємство здійснює придбання товарів від підприємств, а саме: ТОВ «Регіон Тех Ком» (код ЄДРПОУ 33515877) - тканина, автозапчастини; ТОВ «Атіка Сол» (код ЄДРПОУ 41346183) - продукти харчування, скумбрія, хек: ТОВ «Лойергруп» (код ЄДРПОУ 41643979) - яйце відбірне; ТОВ «Укрпром-обладнання» (код ЄДРПОУ 41183279) - душова кабіна, цегла, свіжі квіти; ТОВ «Регіон Тех Ком» (код ЄДРПОУ 33515877) - мандарин свіжий, одяг вживаний, взуття вживане; ТОВ «Компанія Оріон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41361594) - суміш жирів для промислової переробки, цегла; ТОВ «Ділос Груп» (код ЄДРПОУ 41492488) - цегла рядова; ТОВ «Легіон-Охорона» (код ЄДРПОУ 41189878) - одяг вживаний.

Вказані підприємства відносяться до «вигодоформуючих суб'єктів підприємницької діяльності» які відображають і не сплачують податкові зобов`язання з податку на додану вартість при відповідному декларуванні його контрагентом сум податкового кредиту без реальної господарської або іншої економічної діяльності за такими операціями та як наслідок, сформували податковий кредит з ознаками ризику підприємству ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) у листопаді - грудні 2017 року на суму понад 55 млн. грн.

Також встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, сприяють діяльності ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) та забезпечують незаконне формування податкових зобов'язань вказаним підприємством, що в подальшому призводить до втрат бюджету України в особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ прокуратури Дніпропетровській області, існує реальна загроза знищення або пошкодження інформації яка знаходиться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вказаного підприємства та посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Проведення зазначених експертиз можливе лише при наявності копій документів, які перебувають у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424), що знаходяться у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, на задоволенні наполягав.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області Мурчичу Д.М. прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Соколову Є.А., дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424), що знаходяться у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме:

звітів ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) з ПДВ та податку на прибуток, поданих до органів державної податкової служби за період з 01.09.2017 по теперішній час, а також реєстр податкових накладних, виданих та отриманих від контрагентів за вказаний період;

звітів ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) за формою 1-ДФ з зазначенням повних анкетних даних працівників, поданих до органів державної податкової служби за період з 01.09.2017 по теперішній час;

всіх актів перевірок підприємства ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) щодо дотримання податкового та митного законодавства в період з 01.09.2017 по теперішній час;

всіх службових записок та документів які стосуються відпрацювання вказаного підприємства та ланцюгу контрагентів, інші документи ДПІ відносно підприємства ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424) за період з 01.09.2017 по теперішній час;

інформацію про відкриті та закриті банківські рахунки з зазначенням номеру рахунку, валюти, банківської установи, МФО та інш., ТОВ «Фірма Корсіка» (код ЄДРПОУ 41638424);

які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 42017040000001507.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя О.А. Антонюк